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Beschlussvorlage (Betriebsabrechnung 2014)

                                    
                                        Schneider & Zajontz

Stadt Lahr
Betriebsabrechnung für die zentrale Schmutz- und
Niederschlagswasserbeseitigung
für das Jahr 2014

Schneider & Zajontz
Gesellschaft für kommunale Entwicklung mbH
Kastellstraße 53
74080 Heilbronn
Telefon: 07131/392-0
Telefax: 07131/392-149
E-Mail: info@schneider-zajontz.de
Internet: http://www.schneider-zajontz.de

Stand September 2015

Schneider & Zajontz

Inhaltsverzeichnis
Seite

Verzeichnis der Abkürzungen

III

Kostenaufteilung auf die Schmutz- und Niederschlagswasserbeseitigung sowie die
Straßenentwässerung

IV

Betriebsabrechnung 2014
Rechnerischer Teil

1

Ermittlung des Deckungsbedarfs und der Betriebsergebnisse

2

Anlagen
Anlage 1

Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung

3

Anlage 2

Ermittlung der Abschreibungen und Restbuchwerte der Abwasserbeseitigung

6

Anlage 3

Ermittlung der Auflösungen und Restauflösungsbeträge der Abwasserbeseitigung

9

Anlage 4

Ermittlung der Zinsaufwendungen der Abwasserbeseitigung

12

Anlage 5

Ermittlung der dezentralen Anteile bei der Abwasserbeseitigung

13

Anlage 6

Plausibilitätskontrolle Gebührenerlöse Abwasserbeseitigung

14

Anlage 7

Kostenüber-/unterdeckungen der Vorjahre bei der Abwasserbeseitigung

15

Diese Arbeit ist urheberrechtlich geschützt und darf nur im Rahmen des erteilten Auftrags verwendet werden. Jegliche
Vervielfältigung (auch von Auszügen) sowie die Weitergabe an Dritte - mit Ausnahme von Genehmigungsbehörden - ist nur
gestattet, wenn wir uns vorher einverstanden erklärt haben.

Heilbronn, den 24. September 2015

Denk
Dipl.-Verwaltungswirtin (FH)

Lahr_BA gesplittet_2014__24.09.2015

Baumann
Dipl.-Verwaltungswirtin (FH)
Betriebswirtin (VWA)

II

Schneider & Zajontz

Verzeichnis der Abkürzungen
AB
AfA
AHK
AN
ATV
AV
AW
BSB
BVerwG
CSB
DL
EB
EW
EGW
GA
Gde
GFZ
GO
GRZ
KA
KAG
KN
MS
MW
ND
NF
NW
OVG
PW
RBW
Rdnr.
RRB
RÜB
RW
SW
STE
TS
VGH
WG

Anfangsbestand
Absetzung für Abnutzung (Abschreibung)
Anschaffungs- und Herstellungskosten
Anlagenachweis
Abwassertechnischer Verein
Anlagevermögen
Abwasser
Biologischer Sauerstoffbedarf
Bundesverwaltungsgericht
Chemischer Sauerstoffbedarf
Druckrohrleitung
Endbestand
Einwohnerwert
Einwohnergleichwert
Grundstücksanschlüsse
Gemeinde
Geschossflächenzahl
Gemeindeordnung
Grundflächenzahl
Kläranlage
Kommunalabgabengesetz
Kanalnetz
Mischsystem
Mischwasser
Nutzungsdauer
Nutzungsfaktor
Niederschlagswasser
Oberverwaltungsgericht
Pumpwerk
Restbuchwert
Randnummer
Regenrückhaltebecken
Regenüberlaufbecken
Regenwasser
Schmutzwasser
Straßenentwässerung
Trennsystem
Verwaltungsgerichtshof
Wassergesetz

Lahr_BA gesplittet_2014__24.09.2015

III

Schneider & Zajontz

Kostenaufteilung auf die Schmutz- und Niederschlagswasserbeseitigung sowie die
Straßenentwässerung

Bezeichnung

Anteil für die
Schmutzwasserbeseitigung der
Grundstücke

Anteil für die
Niederschlagswasserbeseitigung
Gesamt
davon
davon
Grundstücke
Straßen

Kalkulatorische Kosten
(Abschreibungen, Zinsen)
Mischwasserbeseitigung (Kanäle, Sammler, RÜB)

45,0%

ohne Straßenentwässerung

60,0%

Schmutzwasserbeseitigung (Kanäle und Sammler)

100,0%

Niederschlagswasserbeseitigung (Kanäle)

55,0%

30,0%

25,0%

40,0%

100,0%

ohne Straßenentwässerung

50,0%

50,0%

100,0%

Kläranlagen

85,0%

ohne Straßenentwässerung

89,5%

15,0%

10,0%

5,0%

10,5%

laufende Kosten und Erlöse
Mischwasserbeseitigung (Kanäle, Sammler, RÜB)

45,00%

ohne Straßenentwässerung

60,0%

Schmutzwasserbeseitigung (Kanäle und Sammler)

100,0%

Niederschlagswasserbeseitigung (Kanäle)

55,00%

30,00%

25,00%

40,0%

100,0%

50,0%

50,0%

15,0%

10,0%

5,0%

Kläranlagen

85,0%

ohne Straßenentwässerung

89,5%

10,5%

Kanalbeiträge

60,0%

40,0%

Hausanschlusskostenersätze

50,0%

50,0%

Auflösung der Ertragzuschüsse
Abwasserbeiträge

Zuschüsse

Lahr_BA gesplittet_2014__24.09.2015

siehe kalkulatorische Kosten

IV

Schneider & Zajontz

Betriebsabrechnung 2014

Rechnerischer Teil

Lahr_BA gesplittet_2014_24.09.2015

1

Schneider & Zajontz

Ermittlung des Deckungsbedarfs und der Betriebsergebnisse

Bezeichnung

2014

vgl.
An-

Gesamt-

Straßenent-

lage

summe

wässerungs-

Schmutz-

Niederschlags-

anteil

wasser

wasser

€

€

€

€

laufende Kosten

1

3.229.902,60

Abwasserabgabe

1

0,00

abzüglich laufende Erlöse

1

-94.059,73

-24.910,62

-41.754,63

-27.394,48

kalkulatorische Abschreibungen

2

2.453.525,50

441.034,14

1.482.414,53

530.076,83

abzüglich Auflösungen

3

-678.536,17

-54.330,83

-377.804,66

-246.400,68

kalkulatorische Verzinsung

4

1.032.388,33

346.821,68

489.854,14

195.712,51

5.943.220,53
4.611.254,16

1.154.310,18

6

3.759.211,10
3.733.723,08

1.029.699,25
877.531,08

-177.656,19

-25.488,02

-152.168,17

682.247,08

370.000,00

312.247,08

-204.895,55

0,00

-204.895,55

299.695,34

344.511,98

-44.816,64

2.230.543 m³

4.387.478 m²

1,51 €/m³

0,21 €/m²

Deckungsbedarf
Erlöse durch Benutzungsgebühren

Betriebsergebnisse:
+ = Kostenüberdeckung/
- = Kostenunterdeckung
darin enthaltene Ausgleiche
aus Vorjahren:

7

445.695,81

Entwässerungseinrichtung

2.206.501,72

577.705,07

0,00

+ = Kostenüberdeckung/
- = Kostenunterdeckung
(vgl. GEB-KLK 2014, Stand Oktober 2013,
Seite 18)

In den Folgejahren noch
auszugleichen:
+ = Kostenüberdeckung/
- = Kostenunterdeckung
nachrichtlich:
Leistungseinheiten
Kostendeckende Gebührensätze
(Deckungsbedarf / Leistungseinheiten)

6

Im Jahr 2014 wurden nach der Abwassergebührensatzung der Stadt Lahr / Schwarzwald vom 18.11.2013 folgende
Gebühren erhoben:
§ 7 Abs. 1 AbwGebS: Schmutzwassergebühr je m³ Schmutzwasser
1,60 €
§ 7 Abs. 2 AbwGebS: Schmutzwassergebühr - Kanalgebühr - je m³ Schmutzwasser
0,40 €
§ 7 Abs. 3 AbwGebS: Niederschlagswassergebühr je m² gewichteter versiegelter Fläche
0,20 €

Der Straßenentwässerungsanteil für das Jahr 2014 beträgt

Lahr_BA gesplittet_2014__24.09.2015

1.154.310,18 €

2

Schneider & Zajontz

Anlage 1

Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung
laufende Kosten
Konto

Bezeichnung

2014

7547.502 Kanalunterhaltung
7547.503 Unterhaltung der Pumpwerke
7547.505 Maschineninstandhaltung Pumpwerke
7547.506 Fahrzeug- und Geräteunterhaltung

RÜB und

Klärbereich

Pumpwerke

Kläranlage

Mischwasser

davon
Schmutzwasser

Regenwasser

125,452 km

68,576 km

88,313 km

44,43%

24,29%

31,28%

€

€

€

%

Kanäle

€

7547.501 Unterhaltung Grundstücke u. baul. Anlagen

Kanalbereich

Gesamtbetrag

€

%

€

%

€

8.398,53

80%

6.718,82

2.985,17

1.632,00

2.101,65

20%

1.679,71

0%

0,00

161.850,95

100%

161.850,95

71.910,38

39.313,60

50.626,97

0%

0,00

0%

0,00

0,00

0%

0,00

0,00

0,00

0,00

100%

0,00

0%

0,00

14.797,94

0%

0,00

0,00

0,00

0,00

100%

14.797,94

0%

0,00

25.720,70

100%

25.720,70

11.427,71

6.247,56

8.045,43

0%

0,00

0%

0,00

7547.507 Betriebsaufwand Kanäle

207.860,24

100%

207.860,24

92.352,30

50.489,25

65.018,69

0%

0,00

0%

0,00

7547.508 Betriebsaufwand Pumpwerke

108.811,34

0%

0,00

0,00

0,00

0,00

100%

108.811,34

0%

0,00

1.310.119,01

0%

0,00

0,00

0,00

0,00

0%

0,00

100%

1.310.119,01

518.416,06

0%

0,00

0,00

0,00

0,00

0%

0,00

100%

518.416,06

7547.510 Betriebskostenumlage Abwasserverband
7547.511 Abwasserentgelt an Friesenheim
7549.500 Anschaffung von Werkzeug und Gerät

0,00

100%

0,00

0,00

0,00

0,00

0%

0,00

0%

0,00

211,00

100%

211,00

93,75

51,25

66,00

0%

0,00

0%

0,00

113.102,14

40%

45.240,86

20.100,51

10.989,00

14.151,35

10%

11.310,21

50%

56.551,07

0,00

100%

0,00

0,00

0,00

0,00

0%

0,00

0%

0,00

23.203,49

80%

18.562,79

8.247,45

4.508,90

5.806,44

20%

4.640,70

0%

0,00

85,32

80%

68,26

30,33

16,58

21,35

20%

17,06

0%

0,00

7597.500 Verwaltungskostenbeitrag

521.300,00

80%

417.040,00

185.290,87

101.299,02

130.450,11

20%

104.260,00

0%

0,00

7599.500 Sonstiger betrieblicher Aufwand

185.488,80

80%

148.391,04

65.930,14

36.044,18

46.416,72

20%

37.097,76

0%

0,00

0,00

100%

0,00

0,00

0,00

0,00

0%

0,00

0%

0,00

24.682,56

40%

9.873,02

4.386,58

2.398,16

3.088,28

10%

2.468,26

50%

12.341,28

5.199,77

40%

2.079,91

924,10

505,21

650,59

10%

519,98

50%

2.599,89

203,50

40%

81,40

36,17

19,77

25,46

10%

20,35

50%

101,75

7599.506 Öffentlichkeitsarbeit

0,00

80%

0,00

0,00

0,00

0,00

20%

0,00

0%

0,00

7661.500 Außerordentliche Aufwendungen

0,00

100%

0,00

0,00

0,00

0,00

0%

0,00

0%

0,00

7.663.500 Aufwand aus Zahlungsdifferenzen

0,63

80%

0,50

0,22

0,12

0,16

20%

0,13

0%

0,00

157,62

80%

126,10

56,03

30,63

39,44

20%

31,52

0%

0,00

293,00

100%

0%

0,00

0%

7549.501 Schutzkeidung
7550.410 Löhne und Gehälter
7582.500 Verluste aus Anlageabgängen
7592.500 Versicherungen (allg.)
7593.500 Bürobedarf

7599.502 Anteilige GIS-Kosten für den Kanal
7599.503 Prüfungs- und Beratungskosten Abw.
7599.504 Frankieraufwand/Portokosten
7599.505 Aus- und Weiterbildung, Reisekosten

7663.510 Bankgebühren, Rückläufer, Aufwand
7681.500 Kraftfahrzeugsteuer
Übertrag
Lahr_BA gesplittet_2014__24.09.2015

3.229.902,60

293,00

130,18

71,17

91,65

1.044.118,59

463.901,89

253.616,40

326.600,29

285.654,96

0,00
1.900.129,06
3

Schneider & Zajontz

Anlage 1

Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung
laufende Kosten
Konto

Bezeichnung

2014

abzüglich Anteil der
Straßenentwässerung
abzüglich allg. dez. Anteil (vgl. Anlage 5)

Nettoaufwand gesamt in €

RÜB und

Klärbereich

Pumpwerke

Kläranlage

Mischwasser

davon
Schmutzwasser

Regenwasser

125,452 km

68,576 km

88,313 km

44,43%

24,29%

31,28%

€

€

Kanäle

€

Übertrag

Kanalbereich

Gesamtbetrag

%

€

3.229.902,60

1.044.118,59

463.901,89

-445.695,81

-279.275,62

-115.975,47
25%

€

%

€

%

€

253.616,40

326.600,29

285.654,96

1.900.129,06

0,00

-163.300,15
50%

-71.413,74
25%

-95.006,45
5%

0%

0,00

2.784.206,79

0,00

764.842,97

347.926,42
60,0%

253.616,40
100,00%

163.300,14

214.241,22

0,00%

60%

1.805.122,61
89,5%

Anteil Schmutzwasserbeseitigung
2.206.501,72

462.372,25

208.755,85

253.616,40

40,0%

0,00%

0,00

128.544,73

100,00%

40%

1.615.584,74
10,5%

Anteil Niederschlagswasserbeseitigung
577.705,07

302.470,71

139.170,57

0,00

163.300,14

85.696,49

189.537,87

Abwasserabgabe Stadt

0,00

0,00

Abwasserabgabe Verband

abzgl. allg. dezentraler Anteil (vgl. Anlage 5)

0,00
0,00

0,00
0,00

Summen

0,00

7591.500

Lahr_BA gesplittet_2014__24.09.2015

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

4

Schneider & Zajontz

Anlage 1

Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung
laufende Erlöse
Konto

Bezeichnung

Kanalbereich

Gesamtbetrag

2014

Kanäle

davon
Schmutzwasser

Regenwasser

125,452 km

68,576 km

88,313 km

44,43%

24,29%

31,28%

€

€

€

Klärbereich
Kläranlage

€

%

7530.110 Erträge aus Anlageabgängen

23.100,00

100%

23.100,00

10.263,33

5.610,99

7.225,68

0%

0,00

0%

0,00

7534.110 Andere betriebliche Erträge

54.091,90

80%

43.273,52

19.226,42

10.511,14

13.535,96

20%

10.818,38

0%

0,00

7534.130 Bearbeitung von Entwässerungsgutachten

0,00

80%

0,00

0,00

0,00

0,00

20%

0,00

0%

0,00

7621.110 Nebenforderungen

0,00

40%

0,00

0,00

0,00

0,00

10%

0,00

50%

0,00

7660.100 Außerordentliche Erträge

0,00

100%

0,00

0,00

0,00

0,00

0%

0,00

0%

0,00

7662.100 Ertrag aus Zahlungsdifferenzen

0,28

0%

0,00

0,00

0,00

0,00

100%

0,28

0%

0,00

148,62

80%

118,90

52,83

28,88

37,19

20%

29,72

0%

0,00

16.718,93

80%

13.375,14

5.942,57

3.248,82

4.183,75

20%

3.343,79

0%

0,00

7662.100 Bankgebühren, Rückläufer, Ertrag
Erträge aus Säumniszuschlägen u. dergl.
Summe

€

Mischwasser

RÜB und
Pumpwerke

%

€

%

94.059,73

79.867,56

35.485,15

19.399,83

24.982,58

14.192,17

abzüglich Anteil der
Straßenentwässerung
abzüglich allg. dez. Anteil (vgl. Anlage 5)

-24.910,62

-21.362,58

-8.871,29
25%

0,00

-12.491,29
50%

-3.548,04
25%

Nettoaufwand gesamt in €

69.149,11

€

0,00
0,00
5%

0,00

0,00

58.504,98

26.613,86
60,0%

19.399,83
100,00%

12.491,29
0,00%

10.644,13
60,0%

0,00
89,5%

Anteil Schmutzwasserbeseitigung
41.754,63

35.368,15

15.968,32
40,0%

19.399,83
0,00%

0,00
100,00%

6.386,48
40,0%

0,00
10,5%

Anteil Niederschlagswasserbeseitigung
27.394,48

23.136,83

10.645,54

0,00

12.491,29

4.257,65

0,00

Die Zuordnung der laufenden Kosten und Erlöse im Kanalbereich erfolgte im Verhältnis der Kanallängen.

Lahr_BA gesplittet_2014__24.09.2015

5

Schneider & Zajontz

Anlage 2

Ermittlung der Abschreibungen und Restbuchwerte der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Anlagevermögens

AHK

RBW
31.12.2013
€

€

Abschreibung
2014
€

RBW
31.12.2014
€

Mischwasserbeseitigung
Mischwasserkanäle lt. AN 31.12.2014

37.057.746,33 13.045.203,47

Grundstücke MW-Pumpwerke+Hebewerk lt. AN 31.12.2014
Mischwasserpumpwerke lt. AN 31.12.2014
Grundstücke Regenüberlaufbecken lt. AN 31.12.2014
Regenüberlaufbecken lt. AN 31.12.2014
Anteil am beweglichen Vermögen, Software und
Generalentwässerungsplan lt. AN 31.12.2014

58,840%

Summe Mischwasserbeseitigung

631.133,57 15.336.315,51

2.555,44

2.555,00

0,00

2.555,00

834.452,48

293.780,00

33.093,00

260.687,00

11.584,34

11.584,00

0,00

11.584,00

4.450.029,94

2.212.597,00

89.626,00

2.122.971,00

653.905,27

209.738,77

42.847,83

443.252,36

43.010.273,80 15.775.458,24

796.700,40 18.177.364,87

davon Anteil der Straßenentwässerung

25,0%

3.943.864,56

199.175,10

4.544.341,22

davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung

45,0%

7.098.956,21

358.515,18

8.179.814,19

davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung

30,0%

4.732.637,47

239.010,12

5.453.209,46

10.777.265,18

5.266.275,00

212.173,63

5.645.838,00

84.220,96

84.219,60

0,00

84.219,60

1.296.576,48

647.651,00

58.445,00

589.206,00

0,51

1,00

0,00

1,00

187.703,26

60.205,44

12.299,45

127.235,43

6.058.352,04

282.918,08

6.446.500,03

Schmutzwasserbeseitigung
Schmutzwasserkanäle lt. AN 31.12.2014
Grundstücke SW-Pumpwerke+Hebewerk lt. AN 31.12.2014
SW-Pumpwerke lt. AN 31.12.2014
Entwässerungsanl. Flugplatz Ost lt. AN 31.12.2014
Anteil am beweglichen Vermögen, Software und
Generalentwässerungsplan lt. AN 31.12.2014
Summe Schmutzwasserbeseitigung

Lahr_BA gesplittet_2014_24.09.2015

16,890%

6

Schneider & Zajontz

Anlage 2

Ermittlung der Abschreibungen und Restbuchwerte der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Anlagevermögens

AHK
€

RBW
31.12.2013
€

Abschreibung
2014
€

RBW
31.12.2014
€

Niederschlagswasserbeseitigung
Niederschlagswasserkanäle lt. AN 31.12.2014
Grundstücke RW-Pumpwerke+Hebewerk lt. AN 31.12.2014
RW-Pumpwerke lt. AN 31.12.2014
Grundstücke RRB lt. AN 31.12.2014
Regenrückhaltebecken lt. AN 31.12.2014
RW-Behandlungsanlagen lt. AN 31.12.2014
Anteil am beweglichen Vermögen, Software und
Generalentwässerungsplan lt. AN 31.12.2014

24,270%

Zwischensumme

15.215.603,71

8.057.276,00

295.373,57

8.833.694,00

31.073,25

31.073,00

0,00

31.073,00

278.937,87

37.935,00

4.335,00

33.600,00

17.684,56

17.684,00

0,00

17.684,00

679.664,42

268.961,00

21.120,00

247.841,00

1.248.426,62

647.898,00

46.306,00

601.592,00

269.719,25

86.511,90

17.673,63

182.830,30

17.741.109,68

9.147.338,90

384.808,20

9.948.314,30

davon Anteil der Straßenentwässerung

50%

4.573.669,45

192.404,10

4.974.157,15

davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung

50%

4.573.669,45

192.404,10

4.974.157,15

Anlagevermögen lt. AN 31.12.2014 des AZV (ohne
Anlagen im Bau)

12.288.421,00

1.231.371,08

11.088.278,00

Zwischensumme
davon entfallen auf die Stadt Lahr:

12.288.421,00
9.870.674,17

1.231.371,08
989.098,82

11.088.278,00
8.906.659,30

493.533,71

49.454,94

445.332,97

9.377.140,46

939.643,88

8.461.326,33

0,00

0,00

0,00

9.377.140,46

939.643,88

8.461.326,33

AZV Raumschaft Lahr

abzügl. Anteil der Straßenentwässerung

5%

Zwischensumme ohne Straßenentwässerung
abzgl. allg. dez. Anteil (vgl. Anlage 5)

0,00%

Zwischensumme
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung

89,5%

8.392.540,71

840.981,27

7.572.887,07

davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung

10,5%

984.599,75

98.662,61

888.439,26

Lahr_BA gesplittet_2014_24.09.2015

7

Schneider & Zajontz

Anlage 2

Ermittlung der Abschreibungen und Restbuchwerte der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Anlagevermögens

AHK
€

RBW
31.12.2013
€

Abschreibung
2014
€

RBW
31.12.2014
€

Gesamtsumme Schmutzwasserbeseitigung

21.549.848,96

1.482.414,53

22.199.201,29

Gesamtsumme Niederschlagswasserbeseitigung

10.290.906,67

530.076,83

11.315.805,87

9.011.067,72

441.034,14

9.963.831,34

Gesamtsumme Straßenentwässerung

Lahr_BA gesplittet_2014_24.09.2015

8

Schneider & Zajontz

Anlage 3

Ermittlung der Auflösungen und Restauflösungsbeträge der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Abzugskapitals

Ertragszuschüsse
€

Restauflösungsb.
31.12.2013
€

Auflösung
2014
€

Restauflösungsb.
31.12.2014
€

Zuschüsse Mischwasserbeseitigung und RÜB
Anteil für Mischwasserbeseitigung lt. AN 31.12.2014
Sonderposten Erschließungsträgergebiete lt. AN
31.12.2014 (Anteil Mischwasser)

58,84%

Summe Mischwasserbeseitigung

5.140.314,84

2.425.875,53

102.864,09

2.323.011,44

32.070,02

0,00

641,02

31.429,00

5.172.384,86

2.425.875,53

103.505,11

2.354.440,44

davon Anteil der Straßenentwässerung

25%

606.468,88

25.876,28

588.610,11

davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung

45%

1.091.643,99

46.577,30

1.059.498,20

davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
Zuschüsse Schmutzwasserbeseitigung

30%

727.762,66

31.051,53

706.332,13

Anteil für Schmutzwasserbeseitigung lt. AN 31.12.2014

16,89%

1.475.525,45

696.346,66

29.527,10

666.819,56

Zuschüsse für SW-Kanäle lt. AN 31.12.2014

230.380,74

221.345,00

4.608,00

216.737,00

Sonderposten Erschließungsträgergebiete lt. AN 31.12.2014
(Anteil Schmutzwasser)

610.336,18

19.151,00

11.746,63

599.141,00

2.316.242,37

936.842,66

45.881,73

1.482.697,56

24,27%

2.120.248,83

1.000.611,81

42.428,81

958.183,00

Sonderposten Erschließungsträgergebiete lt. AN 31.12.2014
(Anteil Niederschlagswasser)

707.986,82

38.140,00

13.835,16

693.505,00

2.828.235,65

1.038.751,81
519.375,91

56.263,97
28.131,99

1.651.688,00
825.844,00

519.375,90

28.131,98

825.844,00

Summe Schmutzwasserbeseitigung
Zuschüsse Regenwasserbeseitigung
Anteil für Niederschlagswasserbeseitigung lt. AN
31.12.2014

Summe
./. Anteil der Straßenentw.
Summe Regenwasserbeseitigung
Lahr_BA gesplittet_2014_24.09.2015

50%

9

Schneider & Zajontz

Anlage 3

Ermittlung der Auflösungen und Restauflösungsbeträge der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Abzugskapitals

Ertragszuschüsse
€

Restauflösungsb.
31.12.2013
€

Auflösung
2014
€

Restauflösungsb.
31.12.2014
€

Kanalbeiträge
Beiträge lt. AN 31.12.2014

23.493.395,98

12.742.510,00

466.434,15

12.359.939,00

davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung

60,0%

7.645.506,00

279.860,49

7.415.963,40

davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung

40,0%

5.097.004,00

186.573,66

4.943.975,60

186.491,00

4.521,00

181.970,00

9.324,55

226,05

9.098,50

177.166,45

4.294,95

172.871,50

0,00

0,00

0,00

177.166,45

4.294,95

172.871,50

Zuschüsse Kläranlagen
Zuschuss für Investitionsumlage an AV Lahr lt. AN 31.12.2014
davon Anteil der Straßenentwässerung

226.050,00
5%

Zwischensumme ohne Straßenentwässerung
abzgl. allg. dez. Anteil (vgl. Anlage 5)

0,00%

Zwischensumme
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung

89,5%

158.563,97

3.843,98

154.719,99

davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung

10,5%

18.602,48

450,97

18.151,51

Lahr_BA gesplittet_2014_24.09.2015

10

Schneider & Zajontz

Anlage 3

Ermittlung der Auflösungen und Restauflösungsbeträge der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Abzugskapitals

Ertragszuschüsse
€

Restauflösungsb.
31.12.2013
€

Auflösung
2014
€

Restauflösungsb.
31.12.2014
€

AV Raumschaft Lahr: Zuschüsse
Anlagevermögen lt. AN des AZV 31.12.2014 (ohne
Zuschüsse für Anlagen im Bau)

40.653,00

2.403,00

38.250,00

Zwischensumme
davon entfallen auf die Gemeinde:

40.653,00
32.654,52

2.403,00
1.930,21

38.250,00
30.724,31

1.632,73

96,51

1.536,22

31.021,79

1.833,70

29.188,09

0,00

0,00

0,00

31.021,79

1.833,70

29.188,09

davon Anteil der Straßenentwässerung

5%

Zwischensumme ohne Straßenentwässerung
abzgl. allg. dez. Anteil (vgl. Anlage 5)

0,00%

Zwischensumme
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung

89,5%

27.764,50

1.641,16

26.123,34

davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung

10,5%

3.257,29

192,54

3.064,75

Gesamtsumme Schmutzwasserbeseitigung

9.860.321,12

377.804,66

10.139.002,49

Gesamtsumme Niederschlagswasserbeseitigung

6.366.002,33

246.400,68

6.497.367,99

Gesamtsumme Straßenentwässerung

1.136.802,07

54.330,83

1.425.088,83

Lahr_BA gesplittet_2014_24.09.2015

11

Schneider & Zajontz

Anlage 4

Ermittlung der Zinsaufwendungen der Abwasserbeseitigung
Die Stadt Lahr führt ihre Abwasserbeseitigung als Eigenbetrieb. Die nach dem
Kommunalabgabengesetz zu berechnende kalkulatorische Verzinsung setzt sich aus den
effektiven Fremdkapitalzinsen und den Zinsen für das der Einrichtung zur Verfügung gestellte
Eigenkapital zusammen.
Bei der Ermittlung des Straßenentwässerungskostenanteils muss auch der auf die Beiträge
entfallende Zinsanteil mit berücksichtigt werden.
Fremdkapitalzinsen für die Abwasserbeseitigung
Der Zinsaufwand beträgt für 2014

698.071,05 €

- Fremdkapitalzinsen

396.474,62 €

- Zinsen an Gemeinde

301.596,43 €

- Zinserlöse

-

€

334.317,28 €

- Zinsumlage an Abwasserverband

Eigenkapitalverzinsung
Der Bereich Abwasserbeseitigung wurde nicht mit Eigenkapital der Stadt ausgestattet.

-

€

Die Gemeinde Willstätt führt ihre Abwasserbeseitigung als Eigenbetrieb. Die nach dem Kommunalabgabengeset
Die Gemeinde Willstätt führt ihre Abwasserbeseitigung als Eigenbetrieb. Die nach dem
Kalkulatorische Verzinsung gesamt
1.032.388,33 €

Gesamt

Schmutzwasserbeseitigung

€

€

Niederschlagswasserbeseitigung
€

Straßenentwässerung
€

Restbuchwerte 31.12.2014
(vgl. Anlage 2)

43.478.838,50

22.199.201,29

11.315.805,87

9.963.831,34

-18.061.459,31

-10.139.002,49

-6.497.367,99

-1.425.088,83

Betriebskapital

25.417.379,19

12.060.198,80

4.818.437,88

8.538.742,51

Aufteilung der kalkulatorischen Verzinsung

1.032.388,33

489.854,14

195.712,51

346.821,68

Restauflösungsbeträge
31.12.2014
(vgl. Anlage 3)

Lahr_BA gesplittet_2014_24.09.2015

12

Schneider & Zajontz

Anlage 5

Ermittlung der dezentralen Anteile bei der Abwasserbeseitigung
In die Kläranlage des Abwasserverbandes "Raumschaft Lahr" wird der Fäkalschlamm von
Grundstücken entsorgt, die ihre Abwässer in geschlossene Gruben oder sogenannte Drei-KammerSysteme einleiten. Diese Kosten für die dezentrale Abwasserbeseitigung dürfen bei der Kalkulation
der Benutzungsgebühren für die zentrale Abwasserbeseitigung nicht berücksichtigt werden.
Die Gebührenerlöse aus der dezentralen Abwasserbeseitigung erhält der Abwasserverband, diese
decken die Kosten der dezentralen Abwasserbeseitigung. In der Betriebskostenumlage des
Abwasserverbandes sind somit keine Kosten der dezentralen Abwasserbeseitigung enthalten. In der
vorliegenden Kalkulation ist deshalb kein Abzug vorzunehmen.

Lahr_BA gesplittet_2014__24.09.2015

13

Schneider & Zajontz

Anlage 6

Plausibilitätskontrolle Gebührenerlöse
Abwasserbeseitigung
2014
Niederschlagswasser:
abgerechnete Einheiten:
GEB-Satz:
abgerechnete Einheiten:
GEB-Satz:
abgerechnete Einheiten:
GEB-Satz:
abgerechnete Einheiten:
GEB-Satz:

4.354.533 m²
0,20 €/m²

870.906,60 €

18.173 m²
0,21 €/m²

3.816,33 €

14.723 m²
0,19 €/m²

2.797,37 €

49 m²
0,22 €/m²

10,78 €
877.531,08 €

Gebührenerlöse lt. Verbrauchsstatistik

- €

Differenz

877.531,08 €

GEB-Erlöse Niederschlagswasser 2014

Schmutzwasser:
abgerechnete Einheiten:
GEB-Satz:
abgerechnete Einheiten:
GEB-Satz:
abgerechnete Einheiten:
GEB-Satz:
pauschal abgerechnete Einheiten:
Gebührenerlöse lt. Verbrauchsstatistik
Schmutzwassergebühren für eigengefördertes
Wasser

2.230.419 m³
1,60 €/m³

3.568.670,40 €

-177 m³
1,69 €/m³ -

299,13 €

301 m³
1,84 €/m³

553,84 €
3.913,85 €
3.572.838,96 €
58.243,69 €

Schmutzwassergebühren manuell veranlagt

23.818,03 €

Sonstige Abwassergebühren

78.822,40 €

GEB-Erlöse Schmutzwasser 2014
Summe Gebührenerlöse Gesamt
Gesamt lt. HHR 2014
Differenz

Lahr_BA gesplittet_2014_24.09.2015

3.733.723,08 €
4.611.254,16 €

4.611.254,16 €
- €

14

Schneider & Zajontz

Anlage 7

Kostenüber-/unterdeckungen der Vorjahre bei der Abwasserbeseitigung
Zentrale Abwasserbeseitigung

Jahr

Rechnungsergebnisse
(Defizit -) /
Überschuss + )
€

2004

60.520,99

2005

584.398,37

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014 ff

Summen

€

€

€

€

€

€

€

€

€

-60.520,99
-390.000,00 -102.699,64

0,00

244.551,31

-244.551,31

0,00

2007

14.438,62

-14.438,62

0,00

2008

-91.698,73

2009

-380.091,44

2010

1.856.991,11

Ergebnis

2.289.110,23

-91.698,73

0,00

91.698,73

0,00
450.520,99

-57.865,96

-12.563,59

419.555,53
0,00

0,00

0,00

0,00

-12.563,59

davon Anteil Schmutzwasser
davon Anteil Niederschlagswasser

Lahr_BA gesplittet_2014_24.09.2015

0,00
-758.848,88 -1.517.697,76

0,00

-758.848,88 -1.517.697,76

0,00

-599.531,25
-159.317,63

-1.205.450,68 -1.804.981,93
-312.247,08 -471.564,71

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Schneider & Zajontz

Anlage 7

Kostenüber-/unterdeckungen der Vorjahre bei der Abwasserbeseitigung
Schmutzwasserbeseitigung
Jahr

Betriebsergebnis
+ = Kostenüberdeckung Kalkulations/
zeitraum
-=
gesamt
Kostenunterdeckung
€

Vorjahre
2010 (Übertrag
von Seite 17)
2011

€

2009

2010

€

€

2011/2012
€

9.602,91

-120.556,96
206.037,55

2013

298.094,20

2013

2014

2015

2016 ff

€

€

€

€

-9.602,91

1.804.981,93

2012

Summe

Ausgleich durch Einstellung in die Gebührenkalkulation

-599.531,25 -370.000,00 -835.450,68
85.480,59

9.602,91

-95.083,50
599.531,25

2.198.159,63

0,00

0,00

0,00

-897.625,45

0,00 -370.000,00 -835.450,68 -992.708,95

Niederschlagswasserbeseitigung
Jahr

Betriebsergebnis
+ = Kostenüberdeckung Kalkulations/
zeitraum
-=
gesamt
Kostenunterdeckung
€

€

Vorjahre
2010 (Übertrag
von Seite 17)
2011

-116.524,76

2012

-91.331,47

2013

-122.448,96

Summe
Lahr_BA gesplittet_2014_24.09.2015

Ausgleich durch Einstellung in die Gebührenkalkulation

2009

2010

€

€

2011/2012
€

2.960,68

2014

2015

2016 ff

€

€

€

€

-2.960,68

471.564,71

144.220,20

2013

-159.317,63 -312.247,08
-207.856,23

2.960,68

204.895,55
159.317,63

0,00

0,00

0,00

0,00 -107.351,53

-36.868,67

0,00

-36.868,67

0,00
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