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Beschlussvorlage (Betriebsabrechnung 2018)

                                    
                                        Schneider & Zajontz

Stadt Lahr
Betriebsabrechnung für die zentrale Schmutz- und
Niederschlagswasserbeseitigung
für das Jahr 2018

Schneider & Zajontz
Gesellschaft für kommunale Entwicklung mbH
Wannenäckerstraße 43
74078 Heilbronn
Telefon: 07131/392-0
Telefax: 07131/392-149
E-Mail: info@schneider-zajontz.de
Internet: http://www.schneider-zajontz.de

Stand September 2019

Schneider & Zajontz

Inhaltsverzeichnis
Seite

Verzeichnis der Abkürzungen

III

Kostenaufteilung auf die Schmutz- und Niederschlagswasserbeseitigung sowie die
Straßenentwässerung

IV

Betriebsabrechnung
Rechnerischer Teil

1

Ermittlung des Deckungsbedarfs und der Betriebsergebnisse

2

Anlagen
Anlage 1

Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung

3

Anlage 2

Ermittlung der Abschreibungen und Restbuchwerte der Abwasserbeseitigung

6

Anlage 3

Ermittlung der Auflösungen und Restauflösungsbeträge der Abwasserbeseitigung

9

Anlage 4

Ermittlung der Zinsaufwendungen der Abwasserbeseitigung

12

Anlage 5

Ermittlung der dezentralen Anteile bei der Abwasserbeseitigung

13

Anlage 6

Plausibilitätskontrolle Gebührenerlöse Abwasserbeseitigung

14

Anlage 7

Kostenüber-/unterdeckungen der Vorjahre bei der Abwasserbeseitigung

15

Diese Arbeit ist urheberrechtlich geschützt und darf nur im Rahmen des erteilten Auftrags verwendet werden. Jegliche
Vervielfältigung (auch von Auszügen) sowie die Weitergabe an Dritte - mit Ausnahme von Genehmigungsbehörden - ist nur
gestattet, wenn wir uns vorher einverstanden erklärt haben.

Heilbronn, den 24. September 2019

Denk
Dipl.-Verwaltungswirtin (FH)

Lahr_BA gesplittet_2018.xlsx__24.09.2019

Baumann
Dipl.-Verwaltungswirtin (FH)
Betriebswirtin (VWA)

II

Schneider & Zajontz

Verzeichnis der Abkürzungen
AB
AfA
AHK
AN
ATV
AV
AW
BSB
BVerwG
CSB
DL
EB
EW
EGW
GA
Gde
GFZ
GO
GRZ
KA
KAG
KN
MS
MW
ND
NF
NW
OVG
PW
RBW
Rdnr.
RRB
RÜB
RW
SW
STE
TS
VGH
WG

Anfangsbestand
Absetzung für Abnutzung (Abschreibung)
Anschaffungs- und Herstellungskosten
Anlagenachweis
Abwassertechnischer Verein
Anlagevermögen
Abwasser
Biologischer Sauerstoffbedarf
Bundesverwaltungsgericht
Chemischer Sauerstoffbedarf
Druckrohrleitung
Endbestand
Einwohnerwert
Einwohnergleichwert
Grundstücksanschlüsse
Gemeinde
Geschossflächenzahl
Gemeindeordnung
Grundflächenzahl
Kläranlage
Kommunalabgabengesetz
Kanalnetz
Mischsystem
Mischwasser
Nutzungsdauer
Nutzungsfaktor
Niederschlagswasser
Oberverwaltungsgericht
Pumpwerk
Restbuchwert
Randnummer
Regenrückhaltebecken
Regenüberlaufbecken
Regenwasser
Schmutzwasser
Straßenentwässerung
Trennsystem
Verwaltungsgerichtshof
Wassergesetz

Lahr_BA gesplittet_2018.xlsx__24.09.2019

III

Schneider & Zajontz

Kostenaufteilung auf die Schmutz- und Niederschlagswasserbeseitigung sowie die
Straßenentwässerung

Bezeichnung

Anteil für die
Schmutzwasserbeseitigung der
Grundstücke

Anteil für die
Niederschlagswasserbeseitigung
Gesamt
davon
davon
Grundstücke
Straßen

Kalkulatorische Kosten
(Abschreibungen, Zinsen)
Mischwasserbeseitigung (Kanäle, Sammler, RÜB)

45,0%

ohne Straßenentwässerung

60,0%

Schmutzwasserbeseitigung (Kanäle und Sammler)

100,0%

Niederschlagswasserbeseitigung (Kanäle)

55,0%

30,0%

25,0%

40,0%

100,0%

ohne Straßenentwässerung

50,0%

50,0%

100,0%

Kläranlagen

85,0%

ohne Straßenentwässerung

89,5%

15,0%

10,0%

5,0%

10,5%

laufende Kosten und Erlöse
Mischwasserbeseitigung (Kanäle, Sammler, RÜB)

45,00%

ohne Straßenentwässerung

60,0%

Schmutzwasserbeseitigung (Kanäle und Sammler)

100,0%

Niederschlagswasserbeseitigung (Kanäle)

55,00%

30,00%

25,00%

40,0%

100,0%

50,0%

50,0%

15,0%

10,0%

5,0%

Kläranlagen

85,0%

ohne Straßenentwässerung

89,5%

10,5%

Kanalbeiträge

60,0%

40,0%

Hausanschlusskostenersätze

50,0%

50,0%

Auflösung der Ertragzuschüsse
Abwasserbeiträge

Zuschüsse

Lahr_BA gesplittet_2018.xlsx__24.09.2019

siehe kalkulatorische Kosten

IV

Schneider & Zajontz

Betriebsabrechnung

Rechnerischer Teil

Lahr_BA gesplittet_2018.xlsx_24.09.2019

1

Schneider & Zajontz

Ermittlung des Deckungsbedarfs und der Betriebsergebnisse

Bezeichnung

2018

vgl.
An-

Gesamt-

Straßenent-

lage

summe

wässerungs-

Schmutz-

Niederschlags-

anteil

wasser

wasser

€

€

€

€

laufende Kosten

1

3.115.847,02

Abwasserabgabe

1

0,00

abzüglich laufende Erlöse

1

-103.156,49

-25.282,89

-49.225,03

-28.648,57

kalkulatorische Abschreibungen

2

2.611.810,90

460.616,72

1.589.376,39

561.817,79

abzüglich Auflösungen

3

-653.509,69

-62.566,78

-398.806,96

-192.135,95

kalkulatorische Verzinsung

4

843.503,49

221.715,47

435.719,85

186.068,17

985.192,96

6

5.814.495,23
5.559.606,64

3.778.281,51
4.456.969,69

1.051.020,76
1.102.636,95

730.304,37

678.688,18

51.616,19

345.933,89

322.596,02

23.337,87

1.076.238,26

1.001.284,20

74.954,06

2.501.261 m³

4.240.858 m²

1,38 €/m³

0,24 €/m²

Deckungsbedarf
Erlöse durch Benutzungsgebühren

Betriebsergebnisse:
+ = Kostenüberdeckung/
- = Kostenunterdeckung
darin enthaltene Ausgleiche
aus Vorjahren:

390.710,44

Entwässerungseinrichtung

2.201.217,26

523.919,32

0,00

7

+ = Kostenüberdeckung/
- = Kostenunterdeckung
(vgl. GEB-KLK 2018-2019, Stand Oktober
2017, S. 3 i.V.m. S. 24+25)

In den Folgejahren noch
auszugleichen:
+ = Kostenüberdeckung/
- = Kostenunterdeckung
nachrichtlich:
Leistungseinheiten
Kostendeckende Gebührensätze
(Deckungsbedarf / Leistungseinheiten)

6

Im Jahr 2018 wurden nach der Abwassergebührensatzung der Stadt Lahr / Schwarzwald vom 18.12.2017
folgende Gebühren erhoben:
§ 7 Abs. 1 AbwGebS: Schmutzwassergebühr je m³ Schmutzwasser
1,75 €
§ 7 Abs. 2 AbwGebS: Schmutzwassergebühr - Kanalgebühr - je m³ Schmutzwasser
0,47 €
§ 7 Abs. 3 AbwGebS: Niederschlagswassergebühr je m² gewichteter versiegelter Fläche
0,26 €

Der Straßenentwässerungsanteil für das Jahr 2018 beträgt

Lahr_BA gesplittet_2018.xlsx__24.09.2019

985.192,96 €

2

Schneider & Zajontz

Anlage 1

Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung
laufende Kosten
Konto

Bezeichnung

2018

7547.502 Kanalunterhaltung

RÜB und

Klärbereich

Pumpwerke

Kläranlage

Mischwasser

davon
Schmutzwasser

Regenwasser

125,909 km

64,940 km

82,536 km

46,06%

23,75%

30,19%

€

€

Kanäle

€

7547.501 Unterhaltung der Grundst. u. baul. Anlagen

Kanalbereich

Gesamtbetrag

€

%

€

%

10.842,19

0%

0,00

0,00

0,00

0,00

100%

€

%

€

10.842,19

0%

0,00

114.140,25

100%

114.140,25

52.573,00

27.108,31

34.458,94

0%

0,00

0%

0,00

7547.505 Maschineninstandhaltung Pumpwerke

26.721,77

0%

0,00

0,00

0,00

0,00

100%

26.721,77

0%

0,00

7547.506 Fahrzeug- und Geräteunterhaltung

34.125,28

100%

34.125,28

15.718,10

8.104,75

10.302,43

0%

0,00

0%

0,00

157.989,17

100%

157.989,17

72.769,81

37.522,43

47.696,93

0%

0,00

0%

0,00

7547.507 Betriebsaufwand Kanäle
7547.508 Betriebsaufwand Pumpwerke
7547.510 Betriebskostenumlage Abwasserverband
7547.511 Abwasserentgelt an Friesenheim
7549.501 Schutzkeidung
7550.410 Löhne und Gehälter
7582.500 Verluste aus Anlageabgängen
7592.500 Versicherungen (allg.)
7593.500 Bürobedarf
7597.500 Verwaltungskostenbeitrag

128.925,08

0%

0,00

0,00

0,00

0,00

100%

128.925,08

0%

0,00

1.673.667,99

0%

0,00

0,00

0,00

0,00

0%

0,00

100%

1.673.667,99

286.973,88

0%

0,00

0,00

0,00

0,00

0%

0,00

100%

286.973,88

177,15

100%

177,15

81,60

42,07

53,48

0%

0,00

0%

0,00

73.765,17

40%

29.506,07

13.590,50

7.007,69

8.907,87

10%

7.376,52

50%

36.882,59

0,00

100%

0,00

0,00

0,00

0,00

0%

0,00

0%

0,00

24.446,70

80%

19.557,36

9.008,12

4.644,87

5.904,38

20%

4.889,33

0%

0,00

105,82

80%

84,66

38,99

20,11

25,56

20%

21,16

0%

0,00

491.350,00

80%

393.080,00

181.052,65

93.356,50

118.670,85

20%

98.270,00

0%

0,00

7599.500 Sonstiger betrieblicher Aufwand

54.201,01

80%

43.360,81

19.971,99

10.298,19

13.090,63

20%

10.840,20

0%

0,00

7.599.502 Anteilige GIS-Kosten für den Kanal

18.254,60

100%

18.254,60

8.408,07

4.335,47

5.511,06

0%

0,00

0%

0,00

7599.503 Prüfungs- und Beratungskosten Abw.

12.929,86

40%

5.171,94

2.382,20

1.228,34

1.561,40

10%

1.292,99

50%

6.464,93

6.019,29

40%

2.407,72

1.109,00

571,83

726,89

10%

601,93

50%

3.009,64

333,80

40%

133,52

61,50

31,71

40,31

10%

33,38

50%

166,90

7599.504 Frankieraufwand/Portokosten
7599.505 Aus- und Weiterbildung, Reisekosten
7.663.500 Aufwand aus Zahlungsdifferenzen

0,23

80%

0,18

0,08

0,04

0,06

20%

0,05

0%

0,00

7663.510 Bankgebühren, Rückläufer, Aufwand

584,78

80%

467,82

215,48

111,11

141,23

20%

116,96

0%

0,00

7681.500 Kraftfahrzeugsteuer

293,00

100%

293,00

134,96

69,59

88,45

0%

0,00

0%

0,00

818.749,53

377.116,05

194.453,01

247.180,47

Übertrag

Lahr_BA gesplittet_2018.xlsx__24.09.2019

3.115.847,02

289.931,56

2.007.165,93

3

Schneider & Zajontz

Anlage 1

Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung
laufende Kosten
Konto

Bezeichnung

2018

abzüglich Anteil der
Straßenentwässerung

Nettoaufwand gesamt

RÜB und

Klärbereich

Pumpwerke

Kläranlage

Mischwasser

davon
Schmutzwasser

Regenwasser

125,909 km

64,940 km

82,536 km

46,06%

23,75%

30,19%

€

€

Kanäle

€

Übertrag

Kanalbereich

Gesamtbetrag

%

€

€

%

€

%

€

3.115.847,02

818.749,53

377.116,05

194.453,01

247.180,47

289.931,56

2.007.165,93

-390.710,44

-217.869,25

-94.279,01
25%

0,00
0%

-123.590,24
50%

-72.482,89
25%

-100.358,30
5%

194.453,01

123.590,23

217.448,67

1.906.807,63

2.725.136,58

600.880,28

282.837,04
60,0%

100,00%

0,00%

60%

89,5%

Anteil Schmutzwasserbeseitigung
2.201.217,26

364.155,23

169.702,22

194.453,01

40,0%

0,00%

0,00

130.469,20

100,00%

40%

1.706.592,83
10,5%

Anteil Niederschlagswasserbeseitigung
523.919,32

7591.500

236.725,05

113.134,82

0,00

123.590,23

86.979,47

200.214,80

Abwasserabgabe Stadt

0,00

0,00

Abwasserabgabe Verband

0,00
0,00

0,00
0,00

Summen

Lahr_BA gesplittet_2018.xlsx__24.09.2019

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

4

Schneider & Zajontz

Anlage 1

Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung
laufende Erlöse
Konto

Bezeichnung

Kanalbereich

Gesamtbetrag

2018

Kanäle

€

7430.110 Hebeentgelte Pumpwerke

davon

€

%

Mischwasser

Schmutzwasser

Regenwasser

125,909 km

64,940 km

82,536 km

46,06%

23,75%

30,19%

€

€

€

RÜB und

Klärbereich

Pumpwerke

Kläranlage

%

€

%

€

12.311,90

0%

0,00

0,00

0,00

0,00

100%

12.311,90

0%

0,00

0,00

100%

0,00

0,00

0,00

0,00

0%

0,00

0%

0,00

23.281,00

80%

18.624,80

8.578,58

4.423,39

5.622,83

20%

4.656,20

0%

0,00

29.532,58

80%

23.626,06

10.882,16

5.611,19

7.132,71

20%

5.906,52

0%

0,00

7534.130 Bearbeitung von Entwässerungsgesuchen

22.282,00

80%

17.825,60

8.210,47

4.233,58

5.381,55

20%

4.456,40

0%

0,00

7621.110 Nebenforderungen

15.194,75

40%

6.077,90

2.799,48

1.443,50

1.834,91

10%

1.519,48

50%

7.597,38

0,00

100%

0,00

0,00

0,00

0,00

0%

0,00

0%

0,00

0,14

40%

0,06

0,03

0,01

0,03

10%

0,01

50%

0,06

554,12

40%

221,65

102,09

52,64

66,92

10%

55,41

50%

277,06

7530.110 Erträge aus Anlageabgängen
7534.110 Andere betriebliche Erträge
Abwassergebühren IGP

7660.100 Außerordentliche Erträge
7662.100 Ertrag aus Zahlungsdifferenzen
7662.110 Bankgebühren, Rückläufer, Ertrag
Summe

103.156,49

66.376,07

30.572,81

15.764,31

20.038,95

28.905,92

7.874,50

abzüglich Anteil der
Straßenentwässerung

-25.282,89

-17.662,68

-7.643,20
25%

0,00

-10.019,48
50%

-7.226,48
25%

-393,73
5%

Nettoaufwand gesamt

77.873,60

48.713,39

22.929,61

15.764,31

10.019,47

21.679,44

7.480,77

60,0%

100,00%

0,00%

60,0%

89,5%

Anteil Schmutzwasserbeseitigung
49.225,03

29.522,08

13.757,77
40,0%

15.764,31
0,00%

0,00
100,00%

13.007,66
40,0%

6.695,29
10,5%

Anteil Niederschlagswasserbeseitigung
28.648,57

19.191,31

9.171,84

0,00

10.019,47

8.671,78

785,48

Die Zuordnung der laufenden Kosten und Erlöse im Kanalbereich erfolgte im Verhältnis der Kanallängen.

Lahr_BA gesplittet_2018.xlsx__24.09.2019

5

Schneider & Zajontz

Anlage 2

Ermittlung der Abschreibungen und Restbuchwerte der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Anlagevermögens

AHK

RBW
31.12.2017
€

€

Abschreibung
2018
€

RBW
31.12.2018
€

Mischwasserbeseitigung
Mischwasserkanäle
Grundstücke MW-Pumpwerke+Hebewerk
Mischwasserpumpwerke
Grundstücke Regenüberlaufbecken
Regenüberlaufbecken
Anteil am beweglichen Vermögen, Software und
Generalentwässerungsplan

63,400%

Summe Mischwasserbeseitigung

41.664.042,94

17.413.229,51

759.632,16

17.192.551,51

2.555,44

2.555,00

0,00

2.555,00

812.971,35

151.489,00

31.659,00

119.830,00

11.584,34

11.584,00

0,00

11.584,00

4.450.029,94

1.854.099,00

89.626,00

1.764.473,00

721.132,52

310.600,47

50.241,48

273.853,19

47.662.316,53

19.743.556,98

931.158,64

19.364.846,70

davon Anteil der Straßenentwässerung

25,0%

4.935.889,25

232.789,66

4.841.211,68

davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung

45,0%

8.884.600,64

419.021,39

8.714.181,02

davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung

30,0%

5.923.067,09

279.347,59

5.809.454,01

9.627.394,77

4.269.477,00

185.200,00

4.084.277,00

84.220,96

84.219,60

0,00

84.219,60

874.361,55

292.652,00

39.947,00

252.705,00

0,51

1,00

0,00

1,00

162.652,92

70.056,57

11.332,07

61.768,15

4.716.406,17

236.479,07

4.482.970,75

Schmutzwasserbeseitigung
Schmutzwasserkanäle
Grundstücke SW-Pumpwerke+Hebewerk
SW-Pumpwerke
Entwässerungsanl. Flugplatz Ost
Anteil am beweglichen Vermögen, Software und
Generalentwässerungsplan
Summe Schmutzwasserbeseitigung

Lahr_BA gesplittet_2018.xlsx_24.09.2019

14,300%

6

Schneider & Zajontz

Anlage 2

Ermittlung der Abschreibungen und Restbuchwerte der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Anlagevermögens

AHK
€

RBW
31.12.2017
€

Abschreibung
2018
€

RBW
31.12.2018
€

Niederschlagswasserbeseitigung
Niederschlagswasserkanäle
Grundstücke RW-Pumpwerke+Hebewerk
RW-Pumpwerke
Grundstücke RRB
Regenrückhaltebecken
Anteil am beweglichen Vermögen, Software und
Generalentwässerungsplan

22,300%

Zwischensumme

15.673.364,78

8.867.018,00

308.462,00

8.558.556,00

31.073,25

31.073,00

0,00

31.073,00

278.937,87

20.593,00

4.335,00

16.258,00

17.684,56

17.684,00

0,00

17.684,00

506.561,41

69.077,00

15.350,00

53.727,00

253.647,56

109.249,06

17.671,68

96.323,76

16.761.269,43

9.114.694,06

345.818,68

8.773.621,76

davon Anteil der Straßenentwässerung

50%

4.557.347,03

172.909,33

4.386.810,88

davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung

50%

4.557.347,03

172.909,34

4.386.810,88

Anlagevermögen des AZV (ohne Anlagen im Bau)

19.322.231,00

1.363.991,95

18.348.114,00

Zwischensumme
davon entfallen auf die Stadt Lahr:

19.322.231,00
15.559.226,51

1.363.991,95
1.098.354,52

18.348.114,00
14.774.818,80

777.961,33

54.917,73

738.740,94

14.781.265,18

1.043.436,79

14.036.077,86

AZV Raumschaft Lahr

abzügl. Anteil der Straßenentwässerung

5%

Zwischensumme ohne Straßenentwässerung
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung

89,5%

13.229.232,34

933.875,93

12.562.289,68

davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung

10,5%

1.552.032,84

109.560,86

1.473.788,18

Lahr_BA gesplittet_2018.xlsx_24.09.2019

7

Schneider & Zajontz

Anlage 2

Ermittlung der Abschreibungen und Restbuchwerte der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Anlagevermögens

AHK
€

RBW
31.12.2017
€

Abschreibung
2018
€

RBW
31.12.2018
€

Gesamtsumme Schmutzwasserbeseitigung

26.830.239,15

1.589.376,39

25.759.441,45

Gesamtsumme Niederschlagswasserbeseitigung

12.032.446,96

561.817,79

11.670.053,07

Gesamtsumme Straßenentwässerung

10.271.197,61

460.616,72

9.966.763,50

Lahr_BA gesplittet_2018.xlsx_24.09.2019

8

Schneider & Zajontz

Anlage 3

Ermittlung der Auflösungen und Restauflösungsbeträge der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Abzugskapitals

Ertragszuschüsse
€

Restauflösungsb.
31.12.2017
€

Auflösung
2018
€

Restauflösungsb.
31.12.2018
€

Zuschüsse Mischwasserbeseitigung und RÜB
Anteil für Mischwasserbeseitigung
Sonderposten Erschließungsträgergebiete (Anteil
Mischwasser)

63,40%

Summe Mischwasserbeseitigung

5.538.680,51

2.170.533,24

110.835,88

2.059.697,36

229.034,27

29.506,00

1.587,25

224.883,00

5.767.714,78

2.200.039,24

112.423,13

2.284.580,36

davon Anteil der Straßenentwässerung

25%

550.009,81

28.105,77

571.145,09

davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung

45%

990.017,66

50.590,41

1.028.061,16

davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
Zuschüsse Schmutzwasserbeseitigung

30%

660.011,77

33.726,95

685.374,11

1.249.260,75

489.568,22

24.999,26

464.568,96

Zuschüsse für SW-Kanäle

230.380,74

202.913,00

4.608,00

198.305,00

Sonderposten Erschließungsträgergebiete (Anteil
Schmutzwasser)

603.832,90

556.622,00

11.991,00

544.631,00

2.083.474,39

1.249.103,22

41.598,26

1.207.504,96

1.948.147,88

763.452,54

38.984,86

724.467,68

714.490,10

656.923,00

14.376,00

642.547,00

2.662.637,98

1.420.375,54
710.187,77

53.360,86
26.680,43

1.367.014,68
683.507,34

710.187,77

26.680,43

683.507,34

Anteil für Schmutzwasserbeseitigung

14,30%

Summe Schmutzwasserbeseitigung
Zuschüsse Regenwasserbeseitigung
Anteil für Niederschlagswasserbeseitigung
Sonderposten Erschließungsträgergebiete (Anteil
Niederschlagswasser)
Summe
./. Anteil der Straßenentw.
Summe Regenwasserbeseitigung
Lahr_BA gesplittet_2018.xlsx_24.09.2019

22,30%

50%

9

Schneider & Zajontz

Anlage 3

Ermittlung der Auflösungen und Restauflösungsbeträge der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Abzugskapitals

Ertragszuschüsse
€

Restauflösungsb.
31.12.2017
€

Auflösung
2018
€

Restauflösungsb.
31.12.2018
€

Kanalbeiträge
Beiträge

18.024.108,20

7.256.536,00

290.515,77

7.057.983,00

davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung

60,0%

4.353.921,60

174.309,46

4.234.789,80

davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung

40,0%

2.902.614,40

116.206,31

2.823.193,20

168.407,00

4.521,00

163.886,00

8.420,35

226,05

8.194,30

159.986,65

4.294,95

155.691,70

Zuschüsse Kläranlagen
Zuschuss für Investitionsumlage an AV Lahr
davon Anteil der Straßenentwässerung

226.050,00
5%

Zwischensumme ohne Straßenentwässerung
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung

89,5%

143.188,05

3.843,98

139.344,07

davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung

10,5%

16.798,60

450,97

16.347,63

Lahr_BA gesplittet_2018.xlsx_24.09.2019

10

Schneider & Zajontz

Anlage 3

Ermittlung der Auflösungen und Restauflösungsbeträge der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Abzugskapitals

Ertragszuschüsse
€

Restauflösungsb.
31.12.2017
€

Auflösung
2018
€

Restauflösungsb.
31.12.2018
€

AV Raumschaft Lahr: Zuschüsse
Anlagevermögen des AZV (ohne Zuschüsse für
Anlagen im Bau)

3.564.167,00

187.632,00

3.376.535,00

Zwischensumme
davon entfallen auf die Gemeinde:

3.564.167,00
2.870.045,48

187.632,00
151.090,67

3.376.535,00
2.718.954,81

143.502,27

7.554,53

135.947,74

2.726.543,21

143.536,14

2.583.007,07

davon Anteil der Straßenentwässerung

5%

Zwischensumme ohne Straßenentwässerung
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung

89,5%

2.440.256,17

128.464,85

2.311.791,33

davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung

10,5%

286.287,04

15.071,29

271.215,74

Gesamtsumme Schmutzwasserbeseitigung

9.176.486,70

398.806,96

8.921.491,32

Gesamtsumme Niederschlagswasserbeseitigung

4.575.899,58

192.135,95

4.479.638,02

Gesamtsumme Straßenentwässerung

1.412.120,20

62.566,78

1.398.794,47

Lahr_BA gesplittet_2018.xlsx_24.09.2019

11

Schneider & Zajontz

Anlage 4

Ermittlung der Zinsaufwendungen der Abwasserbeseitigung
Die Stadt Lahr führt ihre Abwasserbeseitigung als Eigenbetrieb. Die nach dem
Kommunalabgabengesetz zu berechnende kalkulatorische Verzinsung setzt sich aus den
effektiven Fremdkapitalzinsen und den Zinsen für das der Einrichtung zur Verfügung gestellte
Eigenkapital zusammen.
Bei der Ermittlung des Straßenentwässerungskostenanteils muss auch der auf die Beiträge
entfallende Zinsanteil mit berücksichtigt werden.
Fremdkapitalzinsen für die Abwasserbeseitigung
Der Zinsaufwand beträgt für 2018

484.922,14 €

- Fremdkapitalzinsen

353.535,18 €

- Zinsen an Gemeinde

131.386,96 €

- Zinserlöse

-

€

358.581,34 €

- Zinsumlage an Abwasserverband

Eigenkapitalverzinsung
Der Bereich Abwasserbeseitigung wurde nicht mit Eigenkapital der Stadt ausgestattet.

-

€

843.503,48 €

Kalkulatorische Verzinsung gesamt

Gesamt

Schmutzwasserbeseitigung

€

€

Niederschlagswasserbeseitigung
€

Straßenentwässerung
€

Restbuchwerte 31.12.2018
(vgl. Anlage 2)

47.396.258,02

25.759.441,45

11.670.053,07

9.966.763,50

-14.799.923,81

-8.921.491,32

-4.479.638,02

-1.398.794,47

32.596.334,21

16.837.950,13

7.190.415,05

8.567.969,03

843.503,49

435.719,85

186.068,17

221.715,47

Restauflösungsbeträge
31.12.2018
(vgl. Anlage 3)
Betriebskapital

Aufteilung der kalkulatorischen Verzinsung

Lahr_BA gesplittet_2018.xlsx_24.09.2019

12

Schneider & Zajontz

Anlage 5

Ermittlung der dezentralen Anteile bei der Abwasserbeseitigung
In die Kläranlage des Abwasserverbandes "Raumschaft Lahr" wird der Fäkalschlamm von
Grundstücken entsorgt, die ihre Abwässer in geschlossene Gruben oder sogenannte Drei-KammerSysteme einleiten. Diese Kosten für die dezentrale Abwasserbeseitigung dürfen bei der Kalkulation
der Benutzungsgebühren für die zentrale Abwasserbeseitigung nicht berücksichtigt werden.
Die Gebührenerlöse aus der dezentralen Abwasserbeseitigung erhält der Abwasserverband, diese
decken die Kosten der dezentralen Abwasserbeseitigung. In der Betriebskostenumlage des
Abwasserverbandes sind somit keine Kosten der dezentralen Abwasserbeseitigung enthalten. In der
vorliegenden Kalkulation ist deshalb kein Abzug vorzunehmen.

Lahr_BA gesplittet_2018.xlsx__24.09.2019

13

Schneider & Zajontz

Anlage 6

Plausibilitätskontrolle Gebührenerlöse
Abwasserbeseitigung
2018
Niederschlagswasser:
abgerechnete Einheiten:
GEB-Satz:
abgerechnete Einheiten:
GEB-Satz:
abgerechnete Einheiten:
GEB-Satz:
abgerechnete Einheiten:

51 m²
0,19 €/m²

9,69 €

340 m²
0,20 €/m²

68,00 €

464 m²
0,22 €/m²

102,08 €

4.237.183 m²

GEB-Satz:

0,26 €/m²

abgerechnete Einheiten:

2.820 m²

GEB-Satz:

0,28 €/m²

789,60 €

4.240.858 m²

1.102.636,95 €

Gebührenerlöse lt. Verbrauchsstatistik

1.101.667,58 €

- €

Differenz

1.102.636,95 €

GEB-Erlöse Niederschlagswasser 2018

Schmutzwasser:
abgerechnete Einheiten:
GEB-Satz:
abgerechnete Einheiten:
GEB-Satz:

-30.668 m³
1,60 €/m³ 2.499.772 m³
1,75 €/m³

6.055,73 €

2.469.104 m³

4.319.476,47 €

11.431 m³

20.004,25 €
2.248,48 €

Eröse aus Stundungen
Sonst. Abwassergebühren (Autobahnraststätte)

4.374.601,00 €
-

pauschal abgerechnete Einheiten:
Gebührenerlöse lt. Verbrauchsstatistik
Schmutzwassergebühren für eigengefördertes
Wasser

49.068,80 €

20.726 m³

36.371,55 €
289,00 €

Abwassergebühren aus Vorjahren
Abweichung SAP zu KMV

74.292,85 €

manuelle Veranlagungen

4.287,09 €

GEB-Erlöse Schmutzwasser 2018
Summe Gebührenerlöse Gesamt
Gesamt lt. HHR 2018
Differenz

Lahr_BA gesplittet_2018.xlsx_24.09.2019

2.501.261 m³

4.456.969,69 €
5.559.606,64 €

5.559.606,64 €
- €

14

Schneider & Zajontz

Anlage 7

Kostenüber-/unterdeckungen der Vorjahre bei der Abwasserbeseitigung
Schmutzwasserbeseitigung
Jahr

Betriebsergebnis
+ = Kostenüberdeckung Kalkulations/
zeitraum
-=
gesamt
2011/2012
Kostenunterdeckung
€

Vorjahre
2010 (Übertrag
von Seite 17)
2011

€

9.602,91

-120.556,96
206.037,55

2013

298.094,20

2014

-25.488,02

2015

-394.770,63

2016

-105.213,85

2017

29.901,71
1.702.588,84

Lahr_BA gesplittet_2018.xlsx_24.09.2019

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020ff

Summe

€

€

€

€

€

€

€

€

€

-9.602,91

1.804.981,93

2012

Summe

€

Ausgleich in den Jahren:

0,00
-599.531,25 -370.000,00 -835.450,68

85.480,59

9.602,91

0,00
-47.541,75

599.531,25
370.000,00

-47.541,75

0,00

-448.812,73 -448.812,72

0,00

-70.000,00

-70.000,00 -102.255,99 -102.255,99

0,00

-220.340,03 -220.340,02

0,00

835.450,68
566.354,48

-75.312,14
0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

566.354,47

-1.057.396,81

0,00 -322.596,02 -322.596,01 -1.057.396,81

0,00
0,00

15

Schneider & Zajontz

Anlage 7

Kostenüber-/unterdeckungen der Vorjahre bei der Abwasserbeseitigung
Niederschlagswasserbeseitigung
Jahr

Betriebsergebnis
+ = Kostenüberdeckung Kalkulations/
zeitraum
-=
gesamt
2011/2012
Kostenunterdeckung
€

€

Vorjahre
2010 (Übertrag
von Seite 17)
2011

-116.524,76

2012

-91.331,47

2013

-122.448,96

2014

-152.168,17

2015

9.807,06

2016

143.353,59

2017

137.431,61

Summe

Lahr_BA gesplittet_2018.xlsx_24.09.2019

2.960,68

€

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020ff

Summe

€

€

€

€

€

€

€

€

€

-2.960,68

471.564,71

282.644,29

Ausgleich in den Jahren:

-207.856,23

0,00
-159.317,63 -312.247,08

0,00

204.895,55

0,00

2.960,68
159.317,63

-36.868,67
107.351,53

0,00
22.408,32

22.408,32

36.868,67
280.785,20
0,00

0,00

0,00

0,00

0,00
-23.337,87

-22.408,32

-22.408,32

0,00

0,00

-23.337,86

0,00
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