Beschlussvorlage (Anlage 0)
17. Mai 2021
Stadt Lahr L
Beschlussvorlage
Drucksache Nr.: 37/2021
Datum: 15.03.2021. Az.; 922.6023
Amt: 202
Singler
Beratungsfolge
Termin
Beratung
Kennung
Abstimmung
Haupt- und Personalausschuss
03.05.2021
vorberatend
nichtöffentlich
Gemeinderat
17.05.2021
beschließend
öffentlich
.
Beteiligungsvermerke
Amt
Mitwirkung
Abt. 10/102
erfolgt
Amt 20
Eingangsvermerke
Oberbürgermeister
Erster Bürgermeister
.j
Bürgermeister
Haupt- und Personalamt
Abt. 10/101
Kämmerei
/
Stabsstelle
Recht
Betreffs
Eigenbetrieb Abwasserbeseitigung Lahr;
1. Betriebsabrechnung für die zentrale Schmutz- und Niederschlagswas
serbeseitigung 2019
2. Ermittlung der Kostenunter- und -Überdeckungen für 2019
Beschlussvorschlag:
Der Gemeinderat:
1. nimmt die Betriebsabrechnung für die zentrale Schmutz- und Niederschlags
wasserbeseitigung 2019 zur Kenntnis.
• .
2. stimmt der Ermittlung der Kostenüberdeckung des Jahres 2019 bei der
Niederschlagswassergebühr in Höhe von 18.989,12 € zu.
3. stimmt der Ermittlung der Kostenüberdeckung des Jahres 2019 bei der
Schmutzwassergebühr in Höhe von 241.483,68 € zu
4. stimmt zu, einen Betrag von 42.326,98 € den Rückstellungen für
Gebührenüberschüsse bei der Niederschlagswassergebühr zuzuführen.
5. stimmt zu, einen Betrag von 564.079,69 € den Rückstellungen für
Gebührenüberschüsse bei der Schmutzwassergebühr zuzuführen.
6. nimmt Kenntnis vom vorgesehenen Ausgleich der Kostenüber- und -unterdeckungen.
AnlaqefnV
Betriebsabrechnung 2019
Angaben über finanzielle und personelle Auswirkungen
Sitzungstag:
BERATUNGSERGEBNIS
□ Einstimmig
Bearbeitungsvermerk
□ It. Beschlussvorschlag □ abweichender Beschluss (s. Anlage)
□ mit Stimmenmehrheit
Ja-Stimmen
Nein-Stimmen
Enthalt.
Datum
Handzeichen
Drucksache 37/2021
Seile - 2 -
□
Die Maßnahme hat keine finanziellen und personellen (i.S.v. Personalmehrbedarf) Auswirkungen
□
Die einmaligen (Investilions-)Kosten betragen weniger als 50 T EUR und die dauerhaft entstehenden
Folgekosten inklusive der Personalmehrkosten betragen jährlich weniger als 20 T EUR
□
Die finanziellen/personellen Auswirkungen können aufgrund ihrer Komplexität nicht sinnvoll in der Ta
belle dargestellt werden und sind daher in der Sachdarstellung enthalten oder als Anlage beigefügt
-In diesen Fällen ist die Tabelle nicht auszufüilenFinanzielle und personelle Auswirkungen (Prognose) v
U Investition
Nicht investive
□ Maßnahme oder
Projekt
Aufwand/ Einmalig
verminderter Ertrag
Ertrag / Einmalig ver
minderter Aufwand
SALDO: .
Überschuss (+) / Fehl
betrag (-)
Investition/
Auszahlung]
Zuschüsse/Drittmittel
(ohne Kredite)
SALDO: Finanzierungs
bedarf:
Eigenmittel oder Kredite
Foigekosten p.a. 1
Aüfwendüngen und Erträge
Aufwand (inklusive Personalmehrkosten, s.u.)/
Verminderung von Ertrag
Ertrag /
Verminderung von Aufwand
2020
2021
2022
\
2023
• : 2024 ff.
in EUR
1.013.527,
53
Jährlich ab Inbetriebnahme /
nach Abschluss der Maßnahme In EUR
SALDO: Überschuss (+) / Fehlbetrag (-)
Arbeltgeber^ufWa^^
Persönajmehrbedarf (dauerhaft)
Entgeltgruppe/Be- *
soldungsgruppe
(Lohn-^ und Nebenkosten) In EUR
Stelle / Bezeichnung
1.
2.
3.
SUMME Personalmehrkosten (dauerhaft)
Ist die Maßnahme im Haüshaltsplählberücksichtigt?
□Nein
iS Ja, mit den angegebenen Kosten □ Ja, mit abweichenden Kosten' (Erläuterung in der Begründung)
Ist dle Maßnahme in der mittelfristigen Plariung berücksichtigt?
□Nein
□Ja, mit den angegebenen Kosten OJa, mit abweichenden Kosten (Erläuterung In der Begründung)
37/2021
Seile - 3 -
Sachdarstellung:
. Betriebsabrechnung für die zentrale Schmutz- und Niederschlagswasserbeseiti
gung 2019;
Nach dem Urteil des Verwaltungsgerichtshofs Baden-Württemberg vom 11,3.2010 sind
die Gemeinden in Baden-Württemberg - und damit auch die Stadt Lahr - zur
Einführung getrennter Abwassergebühren verpflichtet. Bis dahin war es in einem weiten
gefassten Rahmen zulässig die Kosten für die Beseitigung des Schmutz- und Nieder
schlagswassers über einen einheitlichen Abwassergebührensatz abzudecken.
Nach Abschluss der umfangreichen Vorarbeiten zur Trennung der Abwassergebühren
in einen Anteil für die Beseitigung des Schmutzwassers und in einen Anteil für die Be
seitigung des Niederschlagswassers hat der Gemeinderat am 19.12.2011 rückwirkend
zum 01.01.2011 die Neufassung der Abwassergebührensatzung für die Jahre 2011 und
2012 beschlossen. Die Jeweiligen Gebührensätze für die Beseitigung des Schmutzwas
sers- und Niederschlagswassers wurden hierbei auf Basis der Kalkulation einer exter
nen Kommunalberatung beschlossen.
Für die Jahre 2018/2019 hat der Gemeinderat am 02.11.2017 die Neufassung der Ab
wassergebührensatzung zum 01.01.2018 beschlossen (Beschlussvorlage Nr.
248/2017). Die jeweiligen Gebührensätze für die Beseitigung des Schmutz- und Nieder
schlagswassers wurden hierbei erneut auf Basis der Kalkulation einer externen Kom
munalberatung beschlossen. Die Gebührensätze sollen für die Jahre 2018 und 2019
einheitlich gelten.
Der Gebührensatz für die Beseitigung des Schmutzwassers wurde für das Jahr 2019
auf 1,75 €/m3 und der Gebührensatz für die Beseitigung des Niederschlagswassers auf
0,26 €/m2 festgesetzt. Die Kanalgebühr für Schmutzwasser wurde im gleichen Zeitraum
auf 0,47 €/m3 festgesetzt.
Im Rahmen der Erstellung des Jahresabschlusses 2019 des Eigenbetriebes Abwasser
beseitigung Lahr war nunmehr ebenfalls das gebührenrechtliche Ergebnis 2019 festzu
stellen.
Das mit der Kalkulation der Abwassergebühren 2019 beauftragte
Kommunal.beratungsbüro hat hierfür die Betriebsabrechnung für die zentrale Schmutzund Niederschlagswasserbeseitigung 2019 erstellt. Auf die als Anlage beigefügte Be
triebsabrechnung für die zentrale Schmutz- und Niederschlagswasserbeseitigung für
das Jahr 2019 wird verwiesen.
a) Kostenüberdeckung 2019 bei der Niederschiaaswassergebühr
in die Gebührenkalkulation für die Jahre 2018/2019 wurden zum Ausgleich einer
Kostenüberdeckung aus dem Jahr 2015 für den Bereich der Niederschlagswasserbe
seitigung eine Inanspruchnahme der für den Ausgleich von Kostenüberdeckungen ge
bildeten Rückstellungen in Höhe von 46.675,73 € (2018: 23.337,87 €; 2019: 23.337,86
€) eingeplant. D.h. es wurde eine nicht Kosten deckende Abwassergebühr kalkuliert.
Diese planerische Kostenunterdeckung wird dann im Laufe des Jahres durch die Inan
spruchnahme der im Abschluss 2015 aus Gebührenüberschüssen gebildeten Rückstel
lung ausgeglichen.
Drucksache 37/2021
Seile - 4 ~
Die Betriebsabrechnung 2019 der Abwassergebühren ergab eine Kostenüberdeckung
von 18.989,12 €. Das Ergebnis der Betriebsabrechnung weist somit eine Verbesserung
gegenüber der Kalkulation in Höhe von 42.326,98 € aus.
Der Kosten deckende Gebührensatz wäre entsprechend der Betriebsabrechnung 2019
bei 0,25 €/m2 gelegen.
b) Kostenüberdeckung 2019 bei der Schmutzwasserwasserqebühr
ln die Gebührenkalkulation für die Jahre 2018/20.19 wurden zum Ausgleich von
Kostenüberdeckungen aus Vorjahren für den Bereich der Schmutzwasserbeseitigung
eine Inanspruchnahme der für den Ausgleich von Kostenüberdeckungen gebildeten
Rückstellungen in Höhe von 645.192,03 € (2018: 322.596,02 €; 2019: 322.596,01 €)
eingeplant. D.h. es wurde eine nicht Kosten deckende Abwassergebühr kalkuliert. Die
se planerische Kostenunterdeckung wird dann im Laufe des Jahres.durch die Inan
spruchnahme der in Vorjahren (Abschlüsse 2014 und 2015) aus
Gebührenüberschüssen gebildeten Rückstellungen ausgeglichen.
Die Betriebsabrechnung 2019 der Abwassergebühren ergab eine Kostenüberdeckung
von 241.483,68 €. Das Ergebnis der Betriebsabrechnung weist somit eine Verbesse
rung gegenüber der Kalkulation in Höhe von 564.079,69 € aus.
Der Kosten deckende Gebührensatz wäre entsprechend der Betriebsabrechnung 2019
bei 1,43 €/m3 gelegen.
Ein Grund für die deutliche Verbesserung gegenüber der Planung ist die weiterhin hohe
abgerechnete Abwassermenge. Im Jahr 2019 lag diese bei 2426.452 m3 (Vorjahr:
2.501.261 m3). Bei der Kalkulation der Abwassergebühren.wurde mit einer Abwasser
menge von 2.330.000 m3 gerechnet. Der starke Anstieg des Wasserverbrauchs ist Aus
fluss der deutlichen Bevölkerungszunahme und der im Jahr 2019 noch vorherrschen
den sehr guten wirtschaftlichen Entwicklung der Lahrer Gewerbetreibenden.
c) Zuführungen zu den Rückstellungen für Gebührenüberschüsse aus der
Schmutzwassergebühr
Unter a) und b) wurde dargelegt, dass die Betriebsabrechnung bei der Niederschlags
wassergebühr und bei der Schmutzwassergebühr jeweils eine Verbesserung .
gegenüber der Gebührenkalkulation ergeben hat.
Die Verbesserung gegenüber der Kalkulation bei der Niederschlaaswasseraebühr lag
bei 42.326,98 €. Dieser Betrag ist den Rückstellungen für Gebührenüberschüsse
zuzuführen und steht für künftige Gebührenkalkulationen Kosten senkend zur
Verfügung.
Die Verbesserung gegenüber der Kalkulation bei der Schmutzwassemebühr lag bei
564.079,69 €. Dieser Betrag ist den Rückstellungen für Gebührenüberschüsse
zuzuführen und steht für künftige Gebührenkalkulationen Kosten senkend zur
Verfügung.
Nach § 14 Abs. 2 Satz 2 Kommunalabgabengesetz sind Kostenüberdeckungen auszu
gleichen, Kostenunterdeckungen können ausgeglichen werden.
Drucksache 37/2021
Seite - 5 -
Für den Ausgleich steht der Zeitraum der folgenden fünf Wirtschaftsjahre zur
Verfügung. Die Entscheidung über den Ausgleich obliegt dem Gemeinderat. Bei
Kostenüberdeckungen steht ein Ermessen nur in den Fragen zu, wann und in welchen
Teilbeträgen innerhalb des Fünfjahreszeitraumes der Ausgleich erfolgen soll. Bei Ko
stenunterdeckungen erstreckt sich das Ermessen auch darauf, ob überhaupt und in
welchem Umfang ein Ausgleich erfolgen soll.
II. Beabsichtigter Ausgleich von Kostenunter- und -Überdeckungen
Im Kalkulationszeitraum 2018/2019 erfolgt der Ausgleich aus folgenden Vorjahreser
gebnissen:
Die restliche Kostenüberdeckung des Jahres 2014 sowie die Kostenüberdeckung des
Jahres 2015 in Höhe von 440.680,05 € werden im Bereich der Schmutzwasserbeseitigung ausgeglichen. Damit sind die Kostenüberdeckungen der Jahre 2014 und 2015
innerhalb des Fünfjahreszeitraumes vollständig ausgeglichen. Die Kostenüberdeckun
gen aus den Jahren 2016 - 2019 im Bereich der Schmutzwasserbeseitigung stehen in
künftigen Jahren für Ausgleiche zur Verfügung.
Die Kostenüberdeckung 2015 im Bereich der Niederschlagswasserbeseitigung in Höhe
von 46.675,73 € wird in den Wirtschaftsjahren 2018/2019 ausgeglichen. Die
Kostenüberdeckungen aus den Jahren 2016 - 2019 stehen in künftigen Jahren für Aus
gleiche zur Verfügung.
Die Verwaltung empfiehlt den vorgenannten Vorschlag zur Beschlussfassung.
Schneider & Zajontz
jljh.i) ?': nI Vil()Vi i | lu| Mtn 11 ! U) m n I ) 111; 11n l iVif: }>(«) 11| |
Stadt Lahr
Betriebsabrechnung für die zentrale Schmutz- und
Niederschlagswasserbeseitigung
für das Jahr 2019
Schneider & Zajontz
Gesellschaft für kommunale Entwicklung mbH
Wannenäckerstraße 43
74078 Heilbronn
Telefon: 07131/392-0
Telefax: 07131/392-149
E-Mail: info@sclmeider-zajontz.(le
Internet: http://www.schneidcr-zajontz.(lc
Stand Februar 2021
Schneider & Zajontz
Inhaltsverzeichnis
Seite
Verzeichnis der Abkürzungen
III
Kostenaufteilung auf die Schmutz- und Niederschlagswasscrbcscitigung sowie die
Straßenentwässerung
IV
Betriebsabrechnung
Rechnerischer Teil
1
Ermittlung des Deckungsbedarfs und der Betriebsergebnisse
2
Anlagen
Anlage l
Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung
3
Anlage 2
Ermittlung der Abschreibungen und Restbuchwerte der Abwasserbeseitigung
6
Anlage 3
Ermittlung der Auflösungen und Restauflösungsbeträge der Abwasserbeseitigung
9
Anlage 4
Ermittlung der Zinsaufwendungen der Abwasserbeseitigung
12
Anlage 5
Ermittlung der dezentralen Anteile bei der Abwasserbescitigung
13
Anlage 6
Plausibilitätskontrolle Gebührenerlöse Abwasserbeseitigung
Anlage 7
Kostcnüber-Amterdeckungen der Vorjahre bei der Abwasserbeseitigung
’
14
15
Diese Arbeit ist urheberrechtlich geschützt und darfnur int Rahmen des erteilten Auftrags verwendet werden. Jegliche
Vervielfältigung (auch von Auszügen) sowie die Weitergabe an Dritte - mit Ausnahme von Genehmigungsbehörden - ist nur
gestattet, wenn wir uns vorher einverstanden erklärt haben.
Heilbronn, den 22. Februar 2021
((XvSL
Denk
Dipl.-Verwaltungswirtin (FH)
Lahr_BAgespliUet_2019.xlsx_22.02.2021
tffaumod*'
Baumann
Dipl.-Verwaltungswirtin (FH)
Schneider & Zajontz
Verzeichnis der Abkürzungen
AB
AfA
AHK
AN
ATV
‘ AV
AW
BSB
BVerwG
CSB
DL
EB
EW
EGW
GA
Gde
GFZ
GO
GRZ
KA
KAG
KN
MS
MW
ND
NF
NW
OVG
PW
RBW
Rdin*.
RRB
RÜB
RW
SW
STE
TS
VGH
WG
Anfangsbestand
Absetzung für Abnutzung (Abschreibung)
Ansehaffungs- und Herstellungskosten
Anlagenachweis
Abwassertechnischer Verein
Anlagevermögen
Abwasser
Biologischer Sauerstoffbedarf
Bundesverwaltungsgericht
Chemischer Sauerstoffbedarf
Druckrohrleitung
Eiulbestand
Einwohnerwert
Einwohnergleichwert
GrundstücksanschiUsse
Gemeinde
Geschossiläehenzahl
G emein deo rd nü n g
Grundflächenzahl
Kläranlage
Kommunalabgabengesetz
Kanalnetz
Mischsystem
Mischwasser
Nutzungsdauer
Nutzungsfaktor
Niederschlagswasser
Oberverwaltungsgericht
Pumpwerk
Restbuchwert
Randnummer
Rcgcnrückhaltebecken
Regenüberlaufbecken
Regenwasser
Schmutzwasser
Straßenentwässerung
Trennsystem
Verwaltungsgerichtshof
Wassergesetz
Lahr_BA gespli((et_2019.xlsx_22.02,2021
Schneider & Zajonlz
Kosteiiaufteilung auf die Schmutz- und Niederschlagswasserbescitigung sowie die
Straßeiientwässening
Bezeichnung
Anteil für die
Schmutzwasserbeseitigung der
Grundstücke
Anteil für die
Niederschlagswasserbeseitigung
davon
davon
Gesamt
Grundstücke
Straßen
Kalkulatorische Kosten
(Abschreibungen, Zinsen)
Mischwasserbeseitigung (Kanäle, Sammler, RÜB)
45,0%
ohne Straßenenlwässerung
60,0%
Schinutzwasserbeseitigung (Kanäle und Sammler)
100,0%
Niederschlagswasserbeseitigung (Kanäle)
55,0%
30,0%
1
40,0%
100,0%
50,0%
•
ohne Straßenentwässerung
25,0%
50,0%
100,0%
Kläranlagen
85,0%
ohne Straßenentwässerung
89,5%
15,0%
10,0%
5,0%
10,5%
laufende Kosten und Erlöse
Mischwasserbeseitigung (Kanäle, Sammler, RÜB)
45,00%
ohne Straßenentwässerung
60,0%
Schmutzwasserbeseitigung (Kanäle und Sammler)
100,0%
Niederschlagswasserbeseitigung (Kanäle)
55,00%
30,00%
25,00%
40,0%
100,0%
50,0%
50,0%
15,0%
10,0%
5,0%
Kläranlagen
85,0%
ohne Straßenenlwässerung
89,5%
10,5%
Kanalbeiträge
60,0%
40,0%
Hausanschlusskostenersätze
50,0%
50,0%
Auflösung der Ertragzuschüsse
Abwasserbeiträge
Zuschüsse
Lalir_BA oospllUel_2019.xlsx_22.02.2021
siehe kalkulatorische Kosten
IV
Schneider & Zajontz
Betriebsabrechnung
Rechnerischer Teil
LahCBA gesplltfet_201S.xlsx„22.02.2021
1
Schneider & Zajonlz
Ermittlung des Deckungsbedarfs und der Betriebsergebnisse
Bezeichnung
2019
vgl.
An-
Gesamt-
Straßenent-
läge
summe
wässerungs-
Schmutz-
Niederschlags-
antoll
wasser
wasser
€
€
€
€
laufende Kosten
1
3.332.727,57
Abwasserabgabe
1
10.518,10
abzüglich laufende Erlöse
1
-90.978,07
-15.646,56
-56.270,65
-19.060,86
kalkulatorische Abschreibungen
2
2.562.844,09
456.763,10
1.550.845,03
555.235,96
abzüglich Auflösungen
3
-660.575,91
-65.013,92
-400.192,21
-195.369,78
kalkulatorische Verzinsung
4
792.921,06
220.610,02
384.392,85
187.918,19
5.947.456,84
5.194.402,11
1.013.527,53
6
3.846.224,91
4.087.708,59
1.087.704,40
1.106.693,52
260.472,80
241.483,68
18.989,12
345.933,87
322.596,01
23.337,86
606.406,67
564.079,69
42.326,98
2.455.734 m3
4.256.463 m2
1,43 6/m3
0,25 6/m2
Deckungsbedarf
Erlöse durch Benutzungsgebühren
Betriebsergebnisse:
+ = Kostenüberdeckung/
- = Kostenunterdeckung
darin enthaltene Ausgleiche
aus Vorjahren:
416.814,89
Entwässerungseinrichtung
2.356.931,79
558.980,89
10.518,10
7
+ = Kostenüberdeckung/
- = Kostenunterdeckung
(vgl. GEB-KLK 2018-2019, Stand Oktober
2017, S. 3 i.V.m. S. 24+25)
In den Folgejahren noch
auszugleichen:
+ = Kostenüberdeckung/
- = Kostenunterdeckung
nachrichtlich:
Leistungseinheilen
Kostendeckende Gebührensätze
(Deckungsbedaii / Leistungseinheiten)
6
Im Jahr 2019 wurden nach der Abwasseraebührensatzuna der Stadt Lahr / Schwarzwald vom 18.12.2017
folgende Gebühren erhoben:
§ 7 Abs. 1 AbwGebS: Schmutzwassergebühr je m3 Schmutzwasser
1,75 €
§ 7 Abs. 2 AbwGebS: Schmutzwassergebühr - Kanalgebühr - je m3 Schmutzwasser
0,47 €
§ 7 Abs. 3 AbwGebS: Niederschlagswassergebühr je m2 gewichteter versiegelter Fläche
0,26 €
Der Straßenentwässerungsanteil für das Jahr 2019 beträgt
Lahr_BAgospliltet_2019.xlsx_22.02.2021
1.013.527,53 €
Anlage 1
Schneider & Zajontz
Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung
laufende Kosten
Konto
Bezeichnung
7547.501 Unterhaltung der Gründet, u. baul. Anlagen
7547.502 Kanalunterhaltung
7547.503 Unterhaltung Pumpwerke
Gesamtbetrag
2019
€
16.615,47
100.569,22
Kanäle
Kanalbereich
davon
Schmutzwasser
64,940 km
23,72%
€
0,00
Regenwasser
82,926 km
30,29%
€
0,00
Klärbereich
Kläranlage
RÜB und
Pumpwerke
0%
0,00
Wlischwasser
125,909 km
45,99%
€
0,00
100%
100.569,22
46.251,78
23.855.02
30.462,42
0%
0,00
0%
0,00
0,00
.100%
243,33
0%
0,00
%
€
%
100%
€
16.615,47
%
0%
€
0,00
243,33
0%
0,00
0,00
0,00
7547.505 Maschineninstandhaltung Pumpwerke
14.260,53
0%
0,00
0.00
0,00
0,00
100%
14.260.53
0%
0,00
7547.506 Fahrzeug- und Geräteunterhaltung
40.636,79
100%
40.636.79
18.688,86
9.639,05
12.308,88
0%
0.00
0%
0,00
238.332,46
100%
238.332.46
109.609,10
56.532.46
72.190.90
0%
0.00
0%
0,00
7547.507 Betriebsaufwand Kanäle
7547.508 Betriebsaufwand Pumpwerke
7547.510 Betriebskostenumlage Abwasserverband
7547.511 Abwasserentgelt an Friesenheim
134.207,71
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
100%
' 134.207,71
0%
0,00
1.891.613,61
0%
0,00
o.oo-
0.00
0.00
0%
0,00
100%
1.891.613.61
209.470,56
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
0,00
100%
209^470,56
100%
0.00
0,00
0,00
0,00
0%
0,00
0%
0,00
79.018,65
40%
31.607,46
14.536,27
7.497,29
9.573,89
10%
7.901,87
50%
39.509,33
0,00
100%
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
0,00
0%
0,00
23.604,16
80%
18.883,33
8.684,44
4.479,13
5.719,77
20%
4.720,82
0%
0,00
105,33
80%
84.26
38,75
19,99
25,52
20%
21,07
0%
0,00
478.650,00
30%
382.920,00
176.104,91
90.828,62
115.986,47
20%
95.730,00
0%
0,00
7549.501 Schutzkleidung
7550.410 Löhne und Gehälter
7582.500 Verluste aus Anlageabgängen
7592.500 Versicherungen (allg.)
7593.500 Bürobedarf
7597.500 Verwaltungskostenbeitrag
7599.500 Sonstiger betrieblicher Aufwand
76.573,32
7.599.502 Anteilige GIS-Kosten für den Kanal
80%
61.258.66
28.172,86
14.530,55
18.555,25
20%
15.314,66
0%
0,00
100%
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
0,00
0%
0,00
7599.503 Prüfungs- und Beratungskosten Abw.
13.392,96
40%
5.357,18
2.463.77
1.270,72
1.622,69
10%
1.339,30
50%
6.696,48
7599.504 Frankieraufwand/Portokosten
14.200,88
40%
5.680.35
2.612.39
1.347.38
1.720,58
10%
1.420,09
50%
7.100,44
446,80
40%
178.72
82,19
42,39
54,13
10%
44,68
50%
223,41
20%
0,08
0%
0,00
98,48
0%
0,00
0.00
0%
7599.505 Aus- und Weiterbildung. Reisekosten
7.663.500 Aufwand aus Zahlungsdifferenzen
7663.510 Bankgebühren. Rückläufer. Aufwand
7681.500 Kraftfahrzeuqsteuer
Übertrag
Lahr_BA sespr«et_2019.xlsx_22.02^021
0,40
80%
0.32
0,15
0,08
0,09
492,39
80%
393.91
181.16
93,44
119,31
20%
293.00
100%
0%
3.332.727,57
293.00
886.195,66
134.75
69,50
88.75
407.561,38
210.205,62
268.428,65
291.918,09
0.00
2.154.613,83
3
Schneider & Zajontz
Anlage 1
Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung
laufende Kosten
Konto
Bezeichnung
Gesamtbetrag
Kanalbereich
2019
Kanäle
€
Übertrag
abzüglich Anteil der
Straßenentwässerung
Nettoaufwand gesamt
%
Mischwasser
125.909 km
45,99%
€
€
3.332.727.57
886.195.66
407.561,38
-416.814.89
-236.104.68
-101.890,35
25%
305.671,03
2.915.912,68
650.090,98
60,0%
Anteil Schmutzwasserbeseitigung
2.356.931,79
393.608,24
Anteil Niederschlagswasserbeseitigung
558.980,89
7591.500
Abwasscrabga be Stadt
Abwasserabgabe Verband
Summen
Lahr_BA gespltoe:_2019.x!sx_22.0Z2021
256.482,73
davon
Schmutzwasser
64,940 km
23,72%
€
Regenwasser
82,926 km
30,29%
€
%
Kläranlage
€
%
€
210.205,62
268.428,65
291.918,09
2.154.613,83
0,00
'0%
-134.214.33
50%
-72.979,52
25%
-107.730.69
5%
210.205,62
134.214,32
218.938,57
2.046.883,14
100.00%
0.00%
183.402,62
210.205,62
40.0%
0.00%
122.268,41
Klärbereich
RÜB und
»umpwerke
60%
0,00
131.363,14
100.00%
0,00
89.5%
40%
10,5%
'87.575,43
134.214,32
1.831.960,41
214.922,73
0,00
0,00
10.518,10
0,00
10.518,10
0,00
10.518,10
0,00
0,00
0,00
0,00
10.518,10
4
Anlage 1
Schneider & Zajontz
Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung
laufende Erlöse
Konto
Bezeichnung
Kanalbereich
Gesamtbetrag
2019
davon
<anäle
€
€
%
Wlischwasser
Schmutzwasser
Regenwasser
125,909 km
64,940 km
82,926 km
45,99%
23,72%
30,29%
€
€
€
RÜB und
Klärbereich
Pijmpwerke
<läranlage
%
€
%
€
7430.110 Hebeentgelte Pumpwerke
0,00
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
100%
0,00
0%
0,00
7530.110 Erträge aus Anlageabgängen
0,00
100%
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
0,00
0%
0,00
23.137,00
80%
'18.509,60
8.512,57
4.390,48
5.606,56
20%
4.627,39
0%
0,00
30.081,22
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
0,00
100%
30.081,22
7534.130 Bearbeitung von Entwässerungsgesuchen
20.101,00
80%
16.080,80
7.395,56
3.814,37
4.870,87
20%
4.020,20
0%
0,00
7621.110 Nebenforderungen
17.189,44
40%
6.875,78
3.162,17
1.630,94
2.082,67
10%
1.718,94
50%
8.594,72
7660.100 Außerordentliche Erträge
0,00
100%
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
0,00
0%
0,00
7662.100 Ertrag aus Zahlungsdifferenzen
0,01
80%
0,01
0,01
0,00
0,00
. 20%
0,00
0%
0,00
469,40
40%
187,76
86,35
44,54
56,87
10%
46,94
50%
234,70
7534.110 Andere betriebliche Erträge
Abwassergebühren IGP
7662.110 Bankgebühren, Rückläufer, Ertrag
Summe
abzüglich Anteil der
Straßenentwässerung
90.978,07
-15.646,56
41.653,95
-11.097,66
19.156,66
-4.789,17
25%
9.880,33
0,00
12.616,97
-6.308,49
50%
10.413,47
-2.603,37
25%
38.910,64
-1.945,53
5%
Nettoaufwand gesamt
75.331,51
30.556,29
14.367,49
9.880,33
6.308,48
7.810,10
36.965,11
60,0%
89,5%
4.686,06
33.083,77
40,0%
10,5%
60.0%
0,00%
100,00%
Anteil Schmutzwasserbeseitigung
56.270,65
18.500,82
8.620,49
40,0%
100,00%
0,00%
Anteil Niederschlagswasserbeseitigung
19.060,86
12.055,48
5.747,00
0,00
9.880,33
0,00
6.308,48
3.124,04
3.881,34
Die Zuordnung der laufenden Kosten und Erlöse im Kanalbereich erfolgte im Verhältnis der Kanallängen.
Lahr_BA gesplittet_2019.xlsx_22.02.2021
5
Anlage 2
Schneider & Zajontz
Ermittlung der Abschreibungen und Restbuchwerte der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Anlagevermögens
AHK
RBW
31.12.2018
Abschreibung
2019
RBW
31.12.2019
€
€
€
€
M ischwasserbeseitig u ng
41.628.584,20
17.135.301,51
737.140,53
16.423.736,51
2.555,44
2.555,00
0,00
2.555,00
821.451,35
119.830,00
33.358,00
94.952,00
11.584,34
11.584,00
0,00
11.584,00
4.450.029,94
1.764.473,00
89.622,00
1.674.851,00
714.579,42
265.041,51
49.844,45
231.847,59
47.628.784,69
19.298.785,02
909.964,98
18.439.526,10
' 25,0%
4.824.696,26
227.491,25
4.609.881,53
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung
45,0%
8.684.453,26
409.484,24
8.297.786,75
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
30,0%
5.789.635,51
272.989,49
5.531.857,83
9.627.394,77
4.084.277,00
184.805,00
3.899.472,00
84.220,96
84.219,60
0,00
84.219,60
874.361,55
252.705,00
39.945,00
212.760,00
0,51
1,00
0,00
1,00
161.292,78
59.824,40
11.250,74
52.331,96
4.481.027,00
236.000,74
4.248.784,56
Mischwasserkanäle
Grundstücke MW-Pumpwerke+Hebewerk
Mischwasserpumpwerke
Grundstücke Regenüberlaufbecken
Regenüberlaufbecken
Anteil am beweglichen Vermögen, Software und
Generalentwässerungsplan
61,360%
Summe Mischwasserbeseitigung
davon Anteil der Straßen entwässern ng
Schmutzwasserbeseitigung
Schmutzwasserkanäle
Grundstücke SW-Pumpwerke+Hebewerk
SW-Pumpwerke
Entwässerungsanl. Flugplatz Ost
Anteil am beweglichen Vermögen, Software und
Generalentwässerungsplan
Summe Schmutzwasserbeseitigung
Lahr_BA gespl'rttet_2019.xlsx_22.02.2021
13,850%
6
Schneider & Zajontz
Anlage 2
Ermittlung der Abschreibungen und Restbuchwerte der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
AHK
RBW
31.12.2018
Abschreibung
2019
RBW
31.12.2019
€
€
€
€
des Anlagevermögens
Niederschlagswasserbeseitigung
Niederschlagswasserkanäle
Grundstücke RW-Pumpwerke+Hebewerk
RW-Pumpwerke
Grundstücke RRB
Regenrückhaltebecken
Anteil am beweglichen Vermögen, Software und
Generalentwässerungsplan
24,790%
Zwischensumme
18.122.484,25
8.587.421,00
312.237,45
10.692.233,00
31.073,25
31.073,00
0,00
31.073,00
278.937,87
16.258,00
4.336,00
11.922,00
17.684,56
17.684,00
0,00
17.684,00
506.561,41
53.727,00
15.351,00
38.376,00
288.696,61
107.079,19
20.137,62
93.668,55
19.245.437,95
8.813.242,19
352.062,07
10.884.956,55
davon Anteil der Straßenentwässerung
50%
4.406.621,10
176.031,03
5.442.478,28
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
50%
4.406.621,10
176.031,04
5.442.478,28
Anlagevermögen des AZV (ohne Anlagen im Bau)
18.348.114,00
1.312.643,37
17.362.459,00
Zwischensumme
18.348.114,00
1.312.643,37
17.362.459,00
14.883.990,08
1.064.816,30
14.084.426,74
744.199,50
53.240,82
704.221,34
14.139.790,58
1.011.575,48
13.380.205,40
AZV Raumschaft Lahr
davon entfallen auf die Stadt Lahr:
abzügl. Anteil der Straßenentwässerunq
5%
Zwischensumme ohne Straßenentwässerung
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung
89,5%
12.655.112,57
905.360,05
11.975.283,83
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitiqunq
10,5%
1.484.678,01
106.215,43
1.404.921,57
Lahr_BA gesplittet_2019.xlsx_22.02.2021
7
Anlage 2
Schneider & Zajontz
Ermittlung der Abschreibungen und Restbuchwerte der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Anlagevermögens
AHK
RBW
31.12.2018
Abschreibung
2019
RBW
31.12.2019
€
€
€
€
Gesamtsumme Schmutzwasserbeseitigung
25.820.592,83
1.550.845,03
24.521.855,14
Gesamtsumme Niederschlagswasserbeseitigung
11.680.934,62
555.235,96
12.379.257,68
9.975.516,86
456.763,10
10.756.581,15
Gesamtsumme Straßenentwässerung
Lahr_BA gesplittet_2019.xlsx_22.02.2021
8
Anlage 3
Schneider & Zajontz
Ermittlung der Auflösungen und Restauflösungsbeträge der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Abzugskapitals
ErtragsZuschüsse
Restauflösungsb.
31.12.2018
Auflösung
2019
Restauflösungsb.
31.12.2019
€
€
€
€
Zuschüsse Mischwasserbeseitigung und RÜB
5.360.464,29
1.993.423,18
107.269,55
1.886.153,63
8.480,00
0,00
1.696,00
6.784,00
168.000,00
167.440,00
3.360,00
164.080,00
5.536.944,29
2.160.863,18
112.325,55
2.057.017,63
540.215,80
28.081,38
514.254,41
972.388,43
50.546,50
925.657,93
648.258,95
33.697,68
617.105,29
1.209.948,34
449.949,66
24.212,57
Zuschüsse für SW-Kanäle
230.380,74
198.305,00
4.608,00
193.697,00
Sonderposten Erschließungsträgergebiete (Anteil
Schmutzwasser)
607.676,86
547.219,35
12.153,60
535.065,75
2.048.005,94
1.195.474,01
40.974,17
1.154.499,84
2.165.676,50
805.361,16
43.337,88
' 762.023,28
438.042,32
0,00
0,00
438.042,32
742.716,16
668.823,65
14.854,40
653.969,25
3.346.434,98
1.474.184,81
737.092,41
58.192,28
29.096,14
1.854.034,85
927.017,43
737.092,40
29.096,14
927.017,42
Anteil für Mischwasserbeseitigung
61,36%
Zuschüsse für MW-Pumpwerk
Sonderposten Erschließungsträgergebiete
Summe Mischwasserbeseitigung
davon Anteil der Straßenentwässerung
25%
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung
45%
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
30%
-■
Zuschüsse Schmutzwasserbeseitigung
Anteil für Schmutzwasserbeseitigung
13,85%
Summe Schmutzwasserbeseitigung
•
425.737,09
Zuschüsse Regenwasserbeseitigung
Anteil für Niederschlagswasserbeseitigung
24,79%
Zuschüsse Niederschlagswasserbeseitigung
Sonderposten Erschließungsträgergebiete (Anteil
Niederschlagswasser)
Summe
J. Anteil der Straßenentw.
Summe Regenwasserbeseitigung
Lahr_BA gesplittet_2019.xisx_22.02.2021
50%
9
Schneider & Zajontz
Anlage 3
Ermittlung der Auflösungen und Restauflösungsbeträge der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Abzugskapitals
Ertrags
zuschüsse
Restauflösungsb.
31.12.2018
Auflösung
2019
Restauflösungsb.
31.12.2019
€
€
€
€
Kanalbeiträge
Beiträge
18.116.667,02
7.057.983,00
292.355,82
6.858.186,00
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung
60,0%
4.234.789,80
175.413,49
4.114.911,60
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
40,0%
2.823.193,20
116.942,33
2.743.274,40
163.886,00
4.521,00
159.365,00
8.194,30
226,05
7.968,25
155.691,70
4.294,95
151.396,75
Zuschüsse Kläranlagen
Zuschuss für Investitionsumlage an AV Lahr
davon Anteil der Straßenentwässerung
226.050,00
5%
Zwischensumme ohne Straßenentwässerung
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung
89,5%
139.344,07
3.843,98
135.500,09
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
10,5%
16.347,63
450,97
15.896,66
Lahr_6A gesplittet_2019.xlsx_22.02.2021
10
Schneider & Zajontz
Anlage 3
Ermittlung der Auflösungen und Restauflösungsbeträge der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Abzugskapitals
Ertrags
zuschüsse
Restaufiösungsb.
31.12.2018
Auflösung
2019
Restaufiösungsb.
31.12.2019
€
€
€
€
AV Raumschaft Lahr: Zuschüsse
Anlagevermögen des AZV (ohne Zuschüsse für
Anlagen im Bau)
3.376.535,00
187.632,00
3.188.903,00
Zwischensumme
davon entfallen auf die Gemeinde:
3.376.535,00
2.739.045,19
187.632,00
152.207,08
3.188.903,00
2.586.838,11
5%
136.952,26
2.602.092,93
7.610,35
144.596,73
129.341,91
2.457.496,20
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung
89,5%
2.328.873,17
129.414,07
2.199.459,10.
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
10,5%
273.219,76
15.182,66
258.037,10
Gesamtsumme Schmutzwasserbeseitigung
8.870.869,48
400.192,21
8.530.028,56
Gesamtsumme Niederschlagswasserbeseitigung
4.498.111,94
195.369,78
4.561.330,87
Gesamtsumme Straßenentwässerung
1.422.454,77
65.013,92
1.578.582,00
davon Anteil der Straßenentwässerung
Zwischensumme ohne Straßenentwässerung
Lahr_BA gesplittet_2019.x!sx_22.02.2021
11
Anlage 4
Schneider & Zajonlz
Ermittlung der Zinsaufwendungen der Abwasserbeseitigung
Die Stadt Lahr führt ihre Abwasserbeseitigung als Eigenbetrieb. Die nach dem
Kommunalabgabengesetz zu berechnende kalkulatorische Verzinsung setzt sich aus den
effektiven Fremdkapitalzinsen und den Zinsen für das der Einrichtung zur Verfügung gestellte
Eigenkapital zusammen.
Bei der Ermittlung des Straßenentwässerungskostenanteils muss auch der auf die Beiträge
entfallende Zinsanteil mit berücksichtigt werden.
Fremdkapitalzinsen für die Abwasserbeseitiqung
Der Zinsaufwand beträgt für
2019
457.365,17 €
- Fremdkapitalzinsen
327.749,08 €
- Zinsen an Gemeinde
129.616,09 €
- Zinserlöse
-
€
335.555,87 €
- Zinsumlage an Abwasserverband
Eigenkapltalverzlnsung
-
Der Bereich Abwasserbeseitigung wurde nicht mit Eigenkapital der Stadt ausgestattet.
€
792.921,04 €
Kalkulatorische Verzinsung gesamt
Gesamt
Schmutzwasserbeseitlgung
€
€
Niederschlagswasserbeseitlgung
€
StraßenentWässerung
€
Restbuchwerte 31.12.2019
(vgl. Anlage 2)
47.657.693,97
24.521.855,14
12.379.257,68
10.756.581,15
-14.669.941,43
-8.530.028,56
-4.561.330,87
-1.578.582,00
32.987.752,54
15.991.826,58
7.817.926,81
9.177.999,15
792.921,06
384.392,85
187.918,19
220.610,02
Restauflösungsbeträge
31.12.2019
(vgl. Anlage 3)
Betriebskapital
Aufteilung der kalkulatorischen Verzinsung
Lahr_BA gespliUet_2019.xlsx_22.02.2021
12
Schneider & Zajontz
Anlage 5
Ermittlung der dezentralen Anteile bei der Abwasserbeseitigung
In die Kläranlage des Abwasserverbandes "Raumschaft Lahr" wird der Fäkalschlamm von
Grundstücken entsorgt, die ihre Abwässer in geschlossene Gruben oder sogenannte Drei-KammerSysteme einleiten. Diese Kosten für die dezentrale Abwasserbeseitigung dürfen bei der Kalkulation
der Benutzungsgebühren für die zentrale Abwasserbeseitigung nicht berücksichtigt werden.
Die Gebührenerlöse aus der dezentralen Abwasserbeseitigung erhält der Abwasserverband, diese
decken die. Kosten der dezentralen Abwasserbeseitigung. In der Betriebskostenumlage des
Abwasserverbandes sind somit keine Kosten der dezentralen Abwasserbeseitigung enthalten. In der
vorliegenden Kalkulation ist deshalb kein Abzug vorzunehmen.
Lahr_BA gespliUel_2019.xlsx__22.02.2021
13
Anlage 6
Schneider & Zajontz
Plausibilitätskontrolle Gebührenerlöse
Abwasserbeseitigung
2019
Niederschlaqswasser:
abgerechnete Einheiten:
GEB-Satz:
abgerechnete Einheiten:
GEB-Satz:
Gebührenerlöse It. Verbrauchsstatistik
4.255.806 m2
0,26 €/m2
1.106.509,56 €
657 m2
0,28 €/m2
183,96 €
4.256.463 m2
1.106.693,52 €
- €
Differenz
1.106.693,52 €
GEB-Erlöse Niederschlagswasser 2019
Schmutzwasser:
abgerechnete Einheiten:
GEB-Satz:
abgerechnete Einheiten:
GEB-Satz:
30.595 m3
1,60 €/m3
2.420.525 m3
1,75 €/m3
manuelle Buchungen der Stadt
Sonst. Abwassergebühren (Autobahnraststätte)
2.451.120 m3
4.251.068,74 €
10.700 m3
18.725,00 €
-26.812 m3
46.921,03 €
20.726 m3
27.365,85 €
€
4.657,00 €
184.764,72 €
16.577,75 €
1.000,00
Abwassergebühren aus Vorjahren
nicht zuordenbare Abschläge
abgerechnete Einheiten 2018, gebucht in 2019
abgerechnete Einheiten 2019, gebucht in 2020
GEB-Erlöse Schmutzwasser 2019
Summe Gebührenerlöse Gesamt
Gesamt It. HHR2019
Differenz
Lahr_BA gesplillet_2019.xlsx_22.02.2021
4.235.918,75 €
33.802,01 €
pauschal abgerechnete Einheiten:
Gebührenerlöse It. Verbrauchsstatistik
Schmutzwassergebühren für eigengefördertes
Wasser
48.952,00 €
2.455.734 m3
4.087.708,59 €
5.194.402,11 €
5.194.402,11 €
- €
14
Anlage 7
' Schneider & Zajontz
Kostenüber-Zunterdeckungen der Vorjahre bei der Abwasserbeseitigung
Schmutzwasserbeseitiqunq
Jahr
Vorjahre
2010 (Übertrag
von Seite 17)
2011
Betriebsergebnis
+ = Kostenüberdeckung KalkulationsZeitraum
/
gesamt
Kostenunterdeckung
€
€
}
Ausgleich in den Jahren:
Vorjahre
9.602,91
€
-9.602,91
1.804.981,93
-1.804.981,93
-120.556,96
2016
€
2017
€
2018
€
2019
€
2020
€
2021
2022
€
Summe
€
0,00
0,00
-47.541,75
0,00
298.094,20
599.531,25 -448.812,73 -448.812,72
0,00
2014
-25.488,02
370.000,00
2015
-394.770,63
835.450,68
2016
-105.213,85
2017
29.901,71
2012
2013
2018
2019
Summe
J
85.480,59
9.602,91
-47.541,75
206.037,55
-75.312,14
-70.000,00
566.354,48
-70.000,00 -102.255,99 -102.255,99
0,00
-220.340,03 -220.340,02
0,00
322.596,02
678.688,18
.
-470.000,00 -470.000,00 -117.396,81
566.354,47
0,00
1.001.284,20
steht noch nicht fest
2.381.277,02
Lahr_BA gesplittet_2019.xlsx_22.02.2021
0,00
0,00
0,00
0,00 -322.596,01 -470.000,00 .-470.000,00 -117.396,81
1.001.284,20
15
Anlage 7
Schneider & Zajontz
Kostenüber-Zunterdeckungen der Vorjahre bei der Abwasserbeseitigung
Niederschlaqswasserbeseitiqunq
Jahr
Vorjahre
2010 (Übertrag
von Seite 17)
2011
Betriebsergebnis
+=
Kostenüberdeckung /
Kostenünterdeckung
€
2.960,68
Ausgleich in den Jahren:
Kalkulations
zeitraum
gesamt
€
€
-2.960,68
2017
€
2018
€
2019
€ •
2020
€
2021
€
2022
€
Summe
€
0,00
0,00
-207.856,23 207.856,23
0,00
0,00
2012
-91.331,47
2013
-122.448,96
122.448,96
2014
-152.168,17
107.351,53
2015
9.807,06
36.868,67
2016
143.353,59
2017
137.431,61
2018
51.616,19
2019
2016
€
-471.564,71
471.564,71
-116.524,76
Vorjahre
22.408,32
0,00
22.408,32
-23.337,87
-22.408,32
-22.408,32
0,00
-23.337,86
■ -235.968,56
0,00
280.785,20
74.954,06
23.337,87
steht noch nicht fest
Summe
Lahr_BA gesplittet_2019.xlsx_22.02.2021
334.260,48
0,00
0,00
0,00
0,00 -23.337,86 -235.968,56
0,00
0,00
74.954,06
16