Navigation überspringen

Beschlussvorlage (Betriebsabrechnung 2019)

                                    
                                        Schneider & Zajontz

Stadt Lahr
Betriebsabrechnung für die zentrale Schmutz- und
Niederschlagswasserbeseitigung
für das Jahr 2019

Schneider & Zajontz
Gesellschaft für kommunale Entwicklung mbH
Wannenäckerstraße 43
74078 Heilbronn
Telefon: 07131/392-0
Telefax: 07131/392-149
E-Mail: info@schneider-zajontz.de
Internet: http://www.schneider-zajontz.de

Stand Februar 2021

Schneider & Zajontz

Inhaltsverzeichnis
Seite

Verzeichnis der Abkürzungen

III

Kostenaufteilung auf die Schmutz- und Niederschlagswasserbeseitigung sowie die
Straßenentwässerung

IV

Betriebsabrechnung
Rechnerischer Teil

1

Ermittlung des Deckungsbedarfs und der Betriebsergebnisse

2

Anlagen
Anlage 1

Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung

3

Anlage 2

Ermittlung der Abschreibungen und Restbuchwerte der Abwasserbeseitigung

6

Anlage 3

Ermittlung der Auflösungen und Restauflösungsbeträge der Abwasserbeseitigung

9

Anlage 4

Ermittlung der Zinsaufwendungen der Abwasserbeseitigung

12

Anlage 5

Ermittlung der dezentralen Anteile bei der Abwasserbeseitigung

13

Anlage 6

Plausibilitätskontrolle Gebührenerlöse Abwasserbeseitigung

14

Anlage 7

Kostenüber-/unterdeckungen der Vorjahre bei der Abwasserbeseitigung

15

Diese Arbeit ist urheberrechtlich geschützt und darf nur im Rahmen des erteilten Auftrags verwendet werden. Jegliche
Vervielfältigung (auch von Auszügen) sowie die Weitergabe an Dritte - mit Ausnahme von Genehmigungsbehörden - ist nur
gestattet, wenn wir uns vorher einverstanden erklärt haben.

Heilbronn, den 22. Februar 2021

Denk
Dipl.-Verwaltungswirtin (FH)

Lahr_BA gesplittet_2019.xlsx__22.02.2021

Baumann
Dipl.-Verwaltungswirtin (FH)

II

Schneider & Zajontz

Verzeichnis der Abkürzungen
AB
AfA
AHK
AN
ATV
AV
AW
BSB
BVerwG
CSB
DL
EB
EW
EGW
GA
Gde
GFZ
GO
GRZ
KA
KAG
KN
MS
MW
ND
NF
NW
OVG
PW
RBW
Rdnr.
RRB
RÜB
RW
SW
STE
TS
VGH
WG

Anfangsbestand
Absetzung für Abnutzung (Abschreibung)
Anschaffungs- und Herstellungskosten
Anlagenachweis
Abwassertechnischer Verein
Anlagevermögen
Abwasser
Biologischer Sauerstoffbedarf
Bundesverwaltungsgericht
Chemischer Sauerstoffbedarf
Druckrohrleitung
Endbestand
Einwohnerwert
Einwohnergleichwert
Grundstücksanschlüsse
Gemeinde
Geschossflächenzahl
Gemeindeordnung
Grundflächenzahl
Kläranlage
Kommunalabgabengesetz
Kanalnetz
Mischsystem
Mischwasser
Nutzungsdauer
Nutzungsfaktor
Niederschlagswasser
Oberverwaltungsgericht
Pumpwerk
Restbuchwert
Randnummer
Regenrückhaltebecken
Regenüberlaufbecken
Regenwasser
Schmutzwasser
Straßenentwässerung
Trennsystem
Verwaltungsgerichtshof
Wassergesetz

Lahr_BA gesplittet_2019.xlsx__22.02.2021

III

Schneider & Zajontz

Kostenaufteilung auf die Schmutz- und Niederschlagswasserbeseitigung sowie die
Straßenentwässerung

Bezeichnung

Anteil für die
Schmutzwasserbeseitigung der
Grundstücke

Anteil für die
Niederschlagswasserbeseitigung
Gesamt
davon
davon
Grundstücke
Straßen

Kalkulatorische Kosten
(Abschreibungen, Zinsen)
Mischwasserbeseitigung (Kanäle, Sammler, RÜB)

45,0%

ohne Straßenentwässerung

60,0%

Schmutzwasserbeseitigung (Kanäle und Sammler)

100,0%

Niederschlagswasserbeseitigung (Kanäle)

55,0%

30,0%

25,0%

40,0%

100,0%

ohne Straßenentwässerung

50,0%

50,0%

100,0%

Kläranlagen

85,0%

ohne Straßenentwässerung

89,5%

15,0%

10,0%

5,0%

10,5%

laufende Kosten und Erlöse
Mischwasserbeseitigung (Kanäle, Sammler, RÜB)

45,00%

ohne Straßenentwässerung

60,0%

Schmutzwasserbeseitigung (Kanäle und Sammler)

100,0%

Niederschlagswasserbeseitigung (Kanäle)

55,00%

30,00%

25,00%

40,0%

100,0%

50,0%

50,0%

15,0%

10,0%

5,0%

Kläranlagen

85,0%

ohne Straßenentwässerung

89,5%

10,5%

Kanalbeiträge

60,0%

40,0%

Hausanschlusskostenersätze

50,0%

50,0%

Auflösung der Ertragzuschüsse
Abwasserbeiträge

Zuschüsse

Lahr_BA gesplittet_2019.xlsx__22.02.2021

siehe kalkulatorische Kosten

IV

Schneider & Zajontz

Betriebsabrechnung

Rechnerischer Teil

Lahr_BA gesplittet_2019.xlsx_22.02.2021

1

Schneider & Zajontz

Ermittlung des Deckungsbedarfs und der Betriebsergebnisse

Bezeichnung

2019

vgl.
An-

Gesamt-

Straßenent-

lage

summe

wässerungs-

Schmutz-

Niederschlags-

anteil

wasser

wasser

€

€

€

€

laufende Kosten

1

3.332.727,57

Abwasserabgabe

1

10.518,10

abzüglich laufende Erlöse

1

-90.978,07

-15.646,56

-56.270,65

-19.060,86

kalkulatorische Abschreibungen

2

2.562.844,09

456.763,10

1.550.845,03

555.235,96

abzüglich Auflösungen

3

-660.575,91

-65.013,92

-400.192,21

-195.369,78

kalkulatorische Verzinsung

4

792.921,06

220.610,02

384.392,85

187.918,19

1.013.527,53

6

5.947.456,84
5.194.402,11

3.846.224,91
4.087.708,59

1.087.704,40
1.106.693,52

260.472,80

241.483,68

18.989,12

345.933,87

322.596,01

23.337,86

606.406,67

564.079,69

42.326,98

2.455.734 m³

4.256.463 m²

1,43 €/m³

0,25 €/m²

Deckungsbedarf
Erlöse durch Benutzungsgebühren

Betriebsergebnisse:
+ = Kostenüberdeckung/
- = Kostenunterdeckung
darin enthaltene Ausgleiche
aus Vorjahren:

416.814,89

Entwässerungseinrichtung

2.356.931,79

558.980,89

10.518,10

7

+ = Kostenüberdeckung/
- = Kostenunterdeckung
(vgl. GEB-KLK 2018-2019, Stand Oktober
2017, S. 3 i.V.m. S. 24+25)

In den Folgejahren noch
auszugleichen:
+ = Kostenüberdeckung/
- = Kostenunterdeckung
nachrichtlich:
Leistungseinheiten
Kostendeckende Gebührensätze
(Deckungsbedarf / Leistungseinheiten)

6

Im Jahr 2019 wurden nach der Abwassergebührensatzung der Stadt Lahr / Schwarzwald vom 18.12.2017
folgende Gebühren erhoben:
§ 7 Abs. 1 AbwGebS: Schmutzwassergebühr je m³ Schmutzwasser
1,75 €
§ 7 Abs. 2 AbwGebS: Schmutzwassergebühr - Kanalgebühr - je m³ Schmutzwasser
0,47 €
§ 7 Abs. 3 AbwGebS: Niederschlagswassergebühr je m² gewichteter versiegelter Fläche
0,26 €

Der Straßenentwässerungsanteil für das Jahr 2019 beträgt

Lahr_BA gesplittet_2019.xlsx__22.02.2021

1.013.527,53 €

2

Schneider & Zajontz

Anlage 1

Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung
laufende Kosten
Konto

Bezeichnung

2019

RÜB und

Klärbereich

Pumpwerke

Kläranlage

Mischwasser

davon
Schmutzwasser

Regenwasser

125,909 km

64,940 km

82,926 km

45,99%

23,72%

30,29%

€

€

Kanäle

€

7547.501 Unterhaltung der Grundst. u. baul. Anlagen

Kanalbereich

Gesamtbetrag

€

%

€

%

16.615,47

0%

0,00

0,00

0,00

0,00

100.569,22

100%

100.569,22

46.251,78

23.855,02

30.462,42

243,33

0%

0,00

0,00

0,00

0,00

7547.505 Maschineninstandhaltung Pumpwerke

14.260,53

0%

0,00

0,00

0,00

0,00

7547.506 Fahrzeug- und Geräteunterhaltung

40.636,79

100%

40.636,79

18.688,86

9.639,05

238.332,46

100%

238.332,46

109.609,10

7547.502 Kanalunterhaltung
7547.503 Unterhaltung Pumpwerke

7547.507 Betriebsaufwand Kanäle
7547.508 Betriebsaufwand Pumpwerke
7547.510 Betriebskostenumlage Abwasserverband
7547.511 Abwasserentgelt an Friesenheim

7582.500 Verluste aus Anlageabgängen
7592.500 Versicherungen (allg.)
7593.500 Bürobedarf
7597.500 Verwaltungskostenbeitrag
7599.500 Sonstiger betrieblicher Aufwand

%

€

0%

0,00

0%

0,00

0%

0,00

100%

243,33

0%

0,00

100%

14.260,53

0%

0,00

12.308,88

0%

0,00

0%

0,00

56.532,46

72.190,90

0%

0,00

0%

0,00

134.207,71

0%

0,00

0,00

0,00

0,00

100%

134.207,71

0%

0,00

1.891.613,61

0%

0,00

0,00

0,00

0,00

0%

0,00

100%

1.891.613,61

209.470,56

0%

0,00

0,00

0,00

0,00

0%

0,00

100%

209.470,56

100%

0,00

0,00

0,00

0,00

0%

0,00

0%

0,00

79.018,65

40%

31.607,46

14.536,27

7.497,29

9.573,89

10%

7.901,87

50%

39.509,33

0,00

100%

0,00

0,00

0,00

0,00

0%

0,00

0%

0,00

23.604,16

80%

18.883,33

8.684,44

4.479,13

5.719,77

20%

4.720,82

0%

0,00

105,33

80%

84,26

38,75

19,99

25,52

20%

21,07

0%

0,00

478.650,00

80%

382.920,00

176.104,91

90.828,62

115.986,47

20%

95.730,00

0%

0,00

7549.501 Schutzkleidung
7550.410 Löhne und Gehälter

€

16.615,47

100%

76.573,32

7.599.502 Anteilige GIS-Kosten für den Kanal

80%

61.258,66

28.172,86

14.530,55

18.555,25

20%

15.314,66

0%

0,00

100%

0,00

0,00

0,00

0,00

0%

0,00

0%

0,00

7599.503 Prüfungs- und Beratungskosten Abw.

13.392,96

40%

5.357,18

2.463,77

1.270,72

1.622,69

10%

1.339,30

50%

6.696,48

7599.504 Frankieraufwand/Portokosten

14.200,88

40%

5.680,35

2.612,39

1.347,38

1.720,58

10%

1.420,09

50%

7.100,44

446,80

40%

178,72

82,19

42,39

54,13

10%

44,68

50%

223,41

0,40

80%

0,32

0,15

0,08

0,09

20%

0,08

0%

0,00

492,39

80%

393,91

181,16

93,44

119,31

20%

98,48

0%

0,00

293,00

100%

0%

0,00

0%

7599.505 Aus- und Weiterbildung, Reisekosten
7.663.500 Aufwand aus Zahlungsdifferenzen
7663.510 Bankgebühren, Rückläufer, Aufwand
7681.500 Kraftfahrzeugsteuer
Übertrag

Lahr_BA gesplittet_2019.xlsx__22.02.2021

3.332.727,57

293,00

134,75

69,50

88,75

886.195,66

407.561,38

210.205,62

268.428,65

291.918,09

0,00
2.154.613,83

3

Schneider & Zajontz

Anlage 1

Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung
laufende Kosten
Konto

Bezeichnung

2019

abzüglich Anteil der
Straßenentwässerung

Nettoaufwand gesamt

RÜB und

Klärbereich

Pumpwerke

Kläranlage

Mischwasser

davon
Schmutzwasser

Regenwasser

125,909 km

64,940 km

82,926 km

45,99%

23,72%

30,29%

€

€

Kanäle

€

Übertrag

Kanalbereich

Gesamtbetrag

%

€

3.332.727,57

886.195,66

407.561,38

-416.814,89

-236.104,68

-101.890,35
25%

2.915.912,68

650.090,98

305.671,03
60,0%

€

%

€

%

€

210.205,62

268.428,65

291.918,09

2.154.613,83

0,00

-134.214,33
50%

-72.979,52
25%

-107.730,69
5%

210.205,62

134.214,32

218.938,57

2.046.883,14

0%

100,00%

0,00%

60%

89,5%

Anteil Schmutzwasserbeseitigung
2.356.931,79

393.608,24

183.402,62

210.205,62

40,0%

0,00%

0,00

131.363,14

100,00%

40%

1.831.960,41
10,5%

Anteil Niederschlagswasserbeseitigung
558.980,89

7591.500

Abwasserabgabe Stadt
Abwasserabgabe Verband

Summen

Lahr_BA gesplittet_2019.xlsx__22.02.2021

256.482,73

122.268,41

0,00

134.214,32

87.575,43

214.922,73

0,00

0,00

10.518,10
0,00

10.518,10
0,00

10.518,10

0,00

0,00

0,00

0,00

10.518,10

4

Schneider & Zajontz

Anlage 1

Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung
laufende Erlöse
Konto

Bezeichnung

Kanalbereich

Gesamtbetrag

2019

Kanäle

€

davon

€

%

Mischwasser

Schmutzwasser

Regenwasser

125,909 km

64,940 km

82,926 km

45,99%

23,72%

30,29%

€

€

€

RÜB und

Klärbereich

Pumpwerke

Kläranlage

%

€

%

€

7430.110 Hebeentgelte Pumpwerke

0,00

0%

0,00

0,00

0,00

0,00

100%

0,00

0%

0,00

7530.110 Erträge aus Anlageabgängen

0,00

100%

0,00

0,00

0,00

0,00

0%

0,00

0%

0,00

23.137,00

80%

18.509,60

8.512,57

4.390,48

5.606,56

20%

4.627,39

0%

0,00

30.081,22

0%

0,00

0,00

0,00

0,00

0%

0,00

100%

30.081,22

7534.130 Bearbeitung von Entwässerungsgesuchen

20.101,00

80%

16.080,80

7.395,56

3.814,37

4.870,87

20%

4.020,20

0%

0,00

7621.110 Nebenforderungen

17.189,44

40%

6.875,78

3.162,17

1.630,94

2.082,67

10%

1.718,94

50%

8.594,72

0,00

100%

0,00

0,00

0,00

0,00

0%

0,00

0%

0,00

0,01

80%

0,01

0,01

0,00

0,00

20%

0,00

0%

0,00

469,40

40%

187,76

86,35

44,54

56,87

10%

46,94

50%

234,70

7534.110 Andere betriebliche Erträge
Abwassergebühren IGP

7660.100 Außerordentliche Erträge
7662.100 Ertrag aus Zahlungsdifferenzen
7662.110 Bankgebühren, Rückläufer, Ertrag
Summe

90.978,07

41.653,95

19.156,66

9.880,33

12.616,97

10.413,47

38.910,64

abzüglich Anteil der
Straßenentwässerung

-15.646,56

-11.097,66

-4.789,17
25%

0,00

-6.308,49
50%

-2.603,37
25%

-1.945,53
5%

Nettoaufwand gesamt

75.331,51

30.556,29

14.367,49

9.880,33

6.308,48

7.810,10

36.965,11

60,0%

89,5%

4.686,06

33.083,77

40,0%

10,5%

60,0%

100,00%

0,00%

Anteil Schmutzwasserbeseitigung
56.270,65

18.500,82

8.620,49
40,0%

9.880,33
0,00%

0,00
100,00%

Anteil Niederschlagswasserbeseitigung
19.060,86

12.055,48

5.747,00

0,00

6.308,48

3.124,04

3.881,34

Die Zuordnung der laufenden Kosten und Erlöse im Kanalbereich erfolgte im Verhältnis der Kanallängen.

Lahr_BA gesplittet_2019.xlsx__22.02.2021

5

Schneider & Zajontz

Anlage 2

Ermittlung der Abschreibungen und Restbuchwerte der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Anlagevermögens

AHK

RBW
31.12.2018
€

€

Abschreibung
2019
€

RBW
31.12.2019
€

Mischwasserbeseitigung
Mischwasserkanäle
Grundstücke MW-Pumpwerke+Hebewerk
Mischwasserpumpwerke
Grundstücke Regenüberlaufbecken
Regenüberlaufbecken
Anteil am beweglichen Vermögen, Software und
Generalentwässerungsplan

61,360%

Summe Mischwasserbeseitigung

41.628.584,20

17.135.301,51

737.140,53

16.423.736,51

2.555,44

2.555,00

0,00

2.555,00

821.451,35

119.830,00

33.358,00

94.952,00

11.584,34

11.584,00

0,00

11.584,00

4.450.029,94

1.764.473,00

89.622,00

1.674.851,00

714.579,42

265.041,51

49.844,45

231.847,59

47.628.784,69

19.298.785,02

909.964,98

18.439.526,10

davon Anteil der Straßenentwässerung

25,0%

4.824.696,26

227.491,25

4.609.881,53

davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung

45,0%

8.684.453,26

409.484,24

8.297.786,75

davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung

30,0%

5.789.635,51

272.989,49

5.531.857,83

9.627.394,77

4.084.277,00

184.805,00

3.899.472,00

84.220,96

84.219,60

0,00

84.219,60

874.361,55

252.705,00

39.945,00

212.760,00

0,51

1,00

0,00

1,00

161.292,78

59.824,40

11.250,74

52.331,96

4.481.027,00

236.000,74

4.248.784,56

Schmutzwasserbeseitigung
Schmutzwasserkanäle
Grundstücke SW-Pumpwerke+Hebewerk
SW-Pumpwerke
Entwässerungsanl. Flugplatz Ost
Anteil am beweglichen Vermögen, Software und
Generalentwässerungsplan
Summe Schmutzwasserbeseitigung

Lahr_BA gesplittet_2019.xlsx_22.02.2021

13,850%

6

Schneider & Zajontz

Anlage 2

Ermittlung der Abschreibungen und Restbuchwerte der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Anlagevermögens

AHK
€

RBW
31.12.2018
€

Abschreibung
2019
€

RBW
31.12.2019
€

Niederschlagswasserbeseitigung
Niederschlagswasserkanäle
Grundstücke RW-Pumpwerke+Hebewerk
RW-Pumpwerke
Grundstücke RRB
Regenrückhaltebecken
Anteil am beweglichen Vermögen, Software und
Generalentwässerungsplan

24,790%

Zwischensumme

18.122.484,25

8.587.421,00

312.237,45

10.692.233,00

31.073,25

31.073,00

0,00

31.073,00

278.937,87

16.258,00

4.336,00

11.922,00

17.684,56

17.684,00

0,00

17.684,00

506.561,41

53.727,00

15.351,00

38.376,00

288.696,61

107.079,19

20.137,62

93.668,55

19.245.437,95

8.813.242,19

352.062,07

10.884.956,55

davon Anteil der Straßenentwässerung

50%

4.406.621,10

176.031,03

5.442.478,28

davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung

50%

4.406.621,10

176.031,04

5.442.478,28

Anlagevermögen des AZV (ohne Anlagen im Bau)

18.348.114,00

1.312.643,37

17.362.459,00

Zwischensumme
davon entfallen auf die Stadt Lahr:

18.348.114,00
14.883.990,08

1.312.643,37
1.064.816,30

17.362.459,00
14.084.426,74

744.199,50

53.240,82

704.221,34

14.139.790,58

1.011.575,48

13.380.205,40

AZV Raumschaft Lahr

abzügl. Anteil der Straßenentwässerung

5%

Zwischensumme ohne Straßenentwässerung
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung

89,5%

12.655.112,57

905.360,05

11.975.283,83

davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung

10,5%

1.484.678,01

106.215,43

1.404.921,57

Lahr_BA gesplittet_2019.xlsx_22.02.2021

7

Schneider & Zajontz

Anlage 2

Ermittlung der Abschreibungen und Restbuchwerte der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Anlagevermögens

AHK
€

RBW
31.12.2018
€

Abschreibung
2019
€

RBW
31.12.2019
€

Gesamtsumme Schmutzwasserbeseitigung

25.820.592,83

1.550.845,03

24.521.855,14

Gesamtsumme Niederschlagswasserbeseitigung

11.680.934,62

555.235,96

12.379.257,68

9.975.516,86

456.763,10

10.756.581,15

Gesamtsumme Straßenentwässerung

Lahr_BA gesplittet_2019.xlsx_22.02.2021

8

Schneider & Zajontz

Anlage 3

Ermittlung der Auflösungen und Restauflösungsbeträge der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Abzugskapitals

Ertragszuschüsse
€

Restauflösungsb.
31.12.2018
€

Auflösung
2019
€

Restauflösungsb.
31.12.2019
€

Zuschüsse Mischwasserbeseitigung und RÜB
Anteil für Mischwasserbeseitigung

61,36%

Zuschüsse für MW-Pumpwerk
Sonderposten Erschließungsträgergebiete
Summe Mischwasserbeseitigung

5.360.464,29

1.993.423,18

107.269,55

1.886.153,63

8.480,00

0,00

1.696,00

6.784,00

168.000,00

167.440,00

3.360,00

164.080,00

5.536.944,29

2.160.863,18

112.325,55

2.057.017,63

davon Anteil der Straßenentwässerung

25%

540.215,80

28.081,38

514.254,41

davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung

45%

972.388,43

50.546,50

925.657,93

davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
Zuschüsse Schmutzwasserbeseitigung

30%

648.258,95

33.697,68

617.105,29

1.209.948,34

449.949,66

24.212,57

425.737,09

Zuschüsse für SW-Kanäle

230.380,74

198.305,00

4.608,00

193.697,00

Sonderposten Erschließungsträgergebiete (Anteil
Schmutzwasser)

607.676,86

547.219,35

12.153,60

535.065,75

2.048.005,94

1.195.474,01

40.974,17

1.154.499,84

2.165.676,50

805.361,16

43.337,88

762.023,28

438.042,32

0,00

0,00

438.042,32

742.716,16

668.823,65

14.854,40

653.969,25

3.346.434,98

1.474.184,81
737.092,41

58.192,28
29.096,14

1.854.034,85
927.017,43

737.092,40

29.096,14

927.017,42

Anteil für Schmutzwasserbeseitigung

13,85%

Summe Schmutzwasserbeseitigung
Zuschüsse Regenwasserbeseitigung
Anteil für Niederschlagswasserbeseitigung

24,79%

Zuschüsse Niederschlagswasserbeseitigung
Sonderposten Erschließungsträgergebiete (Anteil
Niederschlagswasser)
Summe
./. Anteil der Straßenentw.
Summe Regenwasserbeseitigung
Lahr_BA gesplittet_2019.xlsx_22.02.2021

50%

9

Schneider & Zajontz

Anlage 3

Ermittlung der Auflösungen und Restauflösungsbeträge der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Abzugskapitals

Ertragszuschüsse
€

Restauflösungsb.
31.12.2018
€

Auflösung
2019
€

Restauflösungsb.
31.12.2019
€

Kanalbeiträge
Beiträge

18.116.667,02

7.057.983,00

292.355,82

6.858.186,00

davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung

60,0%

4.234.789,80

175.413,49

4.114.911,60

davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung

40,0%

2.823.193,20

116.942,33

2.743.274,40

163.886,00

4.521,00

159.365,00

8.194,30

226,05

7.968,25

155.691,70

4.294,95

151.396,75

Zuschüsse Kläranlagen
Zuschuss für Investitionsumlage an AV Lahr
davon Anteil der Straßenentwässerung

226.050,00
5%

Zwischensumme ohne Straßenentwässerung
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung

89,5%

139.344,07

3.843,98

135.500,09

davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung

10,5%

16.347,63

450,97

15.896,66

Lahr_BA gesplittet_2019.xlsx_22.02.2021

10

Schneider & Zajontz

Anlage 3

Ermittlung der Auflösungen und Restauflösungsbeträge der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Abzugskapitals

Ertragszuschüsse
€

Restauflösungsb.
31.12.2018
€

Auflösung
2019
€

Restauflösungsb.
31.12.2019
€

AV Raumschaft Lahr: Zuschüsse
Anlagevermögen des AZV (ohne Zuschüsse für
Anlagen im Bau)

3.376.535,00

187.632,00

3.188.903,00

Zwischensumme
davon entfallen auf die Gemeinde:

3.376.535,00
2.739.045,19

187.632,00
152.207,08

3.188.903,00
2.586.838,11

136.952,26

7.610,35

129.341,91

2.602.092,93

144.596,73

2.457.496,20

davon Anteil der Straßenentwässerung

5%

Zwischensumme ohne Straßenentwässerung
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung

89,5%

2.328.873,17

129.414,07

2.199.459,10

davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung

10,5%

273.219,76

15.182,66

258.037,10

Gesamtsumme Schmutzwasserbeseitigung

8.870.869,48

400.192,21

8.530.028,56

Gesamtsumme Niederschlagswasserbeseitigung

4.498.111,94

195.369,78

4.561.330,87

Gesamtsumme Straßenentwässerung

1.422.454,77

65.013,92

1.578.582,00

Lahr_BA gesplittet_2019.xlsx_22.02.2021

11

Schneider & Zajontz

Anlage 4

Ermittlung der Zinsaufwendungen der Abwasserbeseitigung
Die Stadt Lahr führt ihre Abwasserbeseitigung als Eigenbetrieb. Die nach dem
Kommunalabgabengesetz zu berechnende kalkulatorische Verzinsung setzt sich aus den
effektiven Fremdkapitalzinsen und den Zinsen für das der Einrichtung zur Verfügung gestellte
Eigenkapital zusammen.
Bei der Ermittlung des Straßenentwässerungskostenanteils muss auch der auf die Beiträge
entfallende Zinsanteil mit berücksichtigt werden.
Fremdkapitalzinsen für die Abwasserbeseitigung
Der Zinsaufwand beträgt für 2019

457.365,17 €

- Fremdkapitalzinsen

327.749,08 €

- Zinsen an Gemeinde

129.616,09 €

- Zinserlöse

-

€

335.555,87 €

- Zinsumlage an Abwasserverband

Eigenkapitalverzinsung
Der Bereich Abwasserbeseitigung wurde nicht mit Eigenkapital der Stadt ausgestattet.

-

€

792.921,04 €

Kalkulatorische Verzinsung gesamt

Gesamt

Schmutzwasserbeseitigung

€

€

Niederschlagswasserbeseitigung
€

Straßenentwässerung
€

Restbuchwerte 31.12.2019
(vgl. Anlage 2)

47.657.693,97

24.521.855,14

12.379.257,68

10.756.581,15

-14.669.941,43

-8.530.028,56

-4.561.330,87

-1.578.582,00

32.987.752,54

15.991.826,58

7.817.926,81

9.177.999,15

792.921,06

384.392,85

187.918,19

220.610,02

Restauflösungsbeträge
31.12.2019
(vgl. Anlage 3)
Betriebskapital

Aufteilung der kalkulatorischen Verzinsung

Lahr_BA gesplittet_2019.xlsx_22.02.2021

12

Schneider & Zajontz

Anlage 5

Ermittlung der dezentralen Anteile bei der Abwasserbeseitigung
In die Kläranlage des Abwasserverbandes "Raumschaft Lahr" wird der Fäkalschlamm von
Grundstücken entsorgt, die ihre Abwässer in geschlossene Gruben oder sogenannte Drei-KammerSysteme einleiten. Diese Kosten für die dezentrale Abwasserbeseitigung dürfen bei der Kalkulation
der Benutzungsgebühren für die zentrale Abwasserbeseitigung nicht berücksichtigt werden.
Die Gebührenerlöse aus der dezentralen Abwasserbeseitigung erhält der Abwasserverband, diese
decken die Kosten der dezentralen Abwasserbeseitigung. In der Betriebskostenumlage des
Abwasserverbandes sind somit keine Kosten der dezentralen Abwasserbeseitigung enthalten. In der
vorliegenden Kalkulation ist deshalb kein Abzug vorzunehmen.

Lahr_BA gesplittet_2019.xlsx__22.02.2021

13

Schneider & Zajontz

Anlage 6

Plausibilitätskontrolle Gebührenerlöse
Abwasserbeseitigung
2019
Niederschlagswasser:
abgerechnete Einheiten:
GEB-Satz:
abgerechnete Einheiten:
GEB-Satz:
Gebührenerlöse lt. Verbrauchsstatistik

4.255.806 m²
0,26 €/m²

1.106.509,56 €

657 m²
0,28 €/m²

183,96 €

4.256.463 m²

1.106.693,52 €
- €

Differenz

1.106.693,52 €

GEB-Erlöse Niederschlagswasser 2019

Schmutzwasser:
abgerechnete Einheiten:
GEB-Satz:
abgerechnete Einheiten:
GEB-Satz:

30.595 m³
1,60 €/m³
2.420.525 m³
1,75 €/m³

manuelle Buchungen der Stadt
Sonst. Abwassergebühren (Autobahnraststätte)

4.235.918,75 €
-

pauschal abgerechnete Einheiten:
Gebührenerlöse lt. Verbrauchsstatistik
Schmutzwassergebühren für eigengefördertes
Wasser

48.952,00 €

33.802,01 €

2.451.120 m³

4.251.068,74 €

10.700 m³

18.725,00 €

-26.812 m³ -

46.921,03 €

20.726 m³

27.365,85 €

Abwassergebühren aus Vorjahren

1.000,00 €

nicht zuordenbare Abschläge

4.657,00 €

abgerechnete Einheiten 2018, gebucht in 2019
abgerechnete Einheiten 2019, gebucht in 2020

GEB-Erlöse Schmutzwasser 2019
Summe Gebührenerlöse Gesamt
Gesamt lt. HHR 2019
Differenz

Lahr_BA gesplittet_2019.xlsx_22.02.2021

-

184.764,72 €
16.577,75 €

2.455.734 m³ 4.087.708,59 €
5.194.402,11 €

5.194.402,11 €
- €

14

Schneider & Zajontz

Anlage 7

Kostenüber-/unterdeckungen der Vorjahre bei der Abwasserbeseitigung
Schmutzwasserbeseitigung
Jahr

Betriebsergebnis
+ = Kostenüberdeckung Kalkulations/
zeitraum
-=
gesamt
Kostenunterdeckung
€

Vorjahre
2010 (Übertrag
von Seite 17)
2011

€

Ausgleich in den Jahren:
Vorjahre
€

2016

2017

2018

2019

2020

€

€

€

€

€

2021

2022
€

Summe
€

9.602,91

-9.602,91

0,00

1.804.981,93

-1.804.981,93

0,00

-120.556,96

-47.541,75

0,00

298.094,20

599.531,25 -448.812,73 -448.812,72

0,00

2014

-25.488,02

370.000,00

2015

-394.770,63

835.450,68

2016

-105.213,85

2017

29.901,71

2018

678.688,18

2012

206.037,55

2013

2019
Summe

85.480,59

9.602,91

-47.541,75

-70.000,00

-70.000,00 -102.255,99 -102.255,99

0,00

-220.340,03 -220.340,02

0,00

566.354,48 566.354,47

-75.312,14

-470.000,00 -470.000,00 -117.396,81
322.596,02

0,00
1.001.284,20

steht noch nicht fest
2.381.277,02

Lahr_BA gesplittet_2019.xlsx_22.02.2021

0,00

0,00

0,00

0,00 -322.596,01 -470.000,00 -470.000,00 -117.396,81

1.001.284,20

15

Schneider & Zajontz

Anlage 7

Kostenüber-/unterdeckungen der Vorjahre bei der Abwasserbeseitigung
Niederschlagswasserbeseitigung
Jahr

Betriebsergebnis
+=
Kostenüberdeckung /
-=
Kostenunterdeckung

Kalkulationszeitraum
gesamt

Ausgleich in den Jahren:

€

€

Vorjahre
€

Vorjahre
2010 (Übertrag
von Seite 17)
2011

-116.524,76

2012

-91.331,47

2013

-122.448,96

122.448,96

2014

-152.168,17

107.351,53

2015

9.807,06

36.868,67

2016

143.353,59

2017

137.431,61

2018
2019

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

Summe

€

€

€

€

€

€

€

€

2.960,68

-2.960,68

0,00

471.564,71

-471.564,71

0,00

-207.856,23 207.856,23

0,00

280.785,20

0,00
22.408,32

22.408,32

-22.408,32

-22.408,32

0,00
-23.337,87

51.616,19

0,00

-23.337,86
-235.968,56

0,00

23.337,87

74.954,06

steht noch nicht fest

Summe

Lahr_BA gesplittet_2019.xlsx_22.02.2021

334.260,48

0,00

0,00

0,00

0,00 -23.337,86 -235.968,56

0,00

0,00

74.954,06

16