Informationsvorlage (Anlage0)
4. Oktober 2021
Stadt Lahr L -J
Informationsvorlage
Federführende Stelle: 202
Sachbearbeitung: Lehmann
Drucksache Nr.: 186/2021
Az.: 922.6034
An der Vorlagenerstellung beteiligte Stellen
Freigabe
Beratungsfolge
Termin
Beratung
Kennung
Haupt- und Personalausschuss .
04.10.2021
zur Kenntnis
öffentlich
Abstimmung
Betreff:
Eigenbetrieb Bau- und Gartenbetrieb Lahr (BGL);
Halbjahresbericht zum 30.06.2021
Mitteilung:
Der Haupt- und Personalausschuss nimmt vom Halbjahresbericht des BGL für das I.
Halbjahr 2021 Kenntnis.
Drucksache 186/2021
Seite 2
Sachdarstellung
Der Bau- und Gartenbetrieb Lahr informiert gemäß § 8 der Betriebssatzung des Eigenbetriebs
Bau- und Gartenbetrieb Lahr (BGL) den Haupt- und Personalausschuss, als zuständigen Betriebs
ausschuss, über die Entwicklung der Erträge und Aufwendungen sowie über die Abwicklung des
Vermögensplanes.
Der Wirtschaftsplan, als Planungsinstrument, setzt sich aus dem Erfolgsplan, der Finanzplanung,
dem Vermögensplan und der Stellenübersicht zusammen. Der Erfolgsplan weist die voraussichtli
chen Erträge und Aufwendungen im Wirtschaftsjahr aus. Der Vermögensplan enthält analog hierzu
die voraussichtlichen vermögenswirksamen Einnahmen (Mittelherkunft) und Ausgaben (Mittelver
wendung).
Nach Abschluss des Wirtschaftsjahres wird neben dem Jahresabschluss auch ein Plan-Ist-Vergleich des .Wirtschaftsplans vorgelegt.
Zwischen Erstellung des Wirtschaftsplans und dem Jahresabschluss liegen meist bis zu 18 Mona
te. Hier kommt das Berichtswesen zum Zug. Controlling als Bestandteil des Berichtswesens ist ein
wichtiger Baustein bei der Steuerung und gibt Hinweise zur Verbesserung, unterstützt die
Betriebsführung’ bei Entscheidungen, fasst das bisher Erreichte zusammen und zeigt Steuerungs
potenzial auf. Der Betrieb wird stetig reflektiert und setzt damit Impulse für das Qualitätsmanage
ment. Alles in Allem hilfreich, um eine öffentliche Institution sorgfältig im Hinblick auf die eingesetz
ten Ressourcen (Steuermittel) zu führen.
Auf die als Anlage beigefügten Unterlagen wird verwiesen..
Anlaqe(n):
Microsoft Word - Bericht Halbjahresinfo 2021
BGL
Bau- und .
Gartenbetrieb L mJI
Lahr
Bau- und Gartenbetrieb Lahr - Halbiahresbericht 2021
i. Gegenüberstellung des Wirtschaftsplans und der Gewinn- und Verlustrechnunq
zum 30.06.2020
Der Vergleich der Ist-Zahlen zum 30.06. mit dem Wirtschaftsplan ist nur bedingt aussagefähig, da
die saisonalen Schwankungen nicht berücksichtigt werden. Diese sind beim Bau- und Gartenbetrieb
gravierend und jedes Jahr unterschiedlich.
Das erste Halbjahr 2021 kann zum jetzigen Zeitpunkt als anspruchsvoll beschrieben werden. Die
durch die Corona-Krise bedingten veränderten Arbeitsabläufe haben sich weitgehend eingespielt.
Dennoch belasten sie weiterhin die Arbeitsabiäufe.
Sechs Mitarbeiter (vor allem aus den Werkstätten) stehen weiterhin zur Unterstützung der Feuer
wehr bereit. Sie konnten jedoch im Gegensatz zu 2020 weitgehend wieder in die BGL Arbeitsabläufe
eingebunden werden.
Durch den verspätet genehmigten Wirtschaftsplan können zahlreiche Investitionen im Fuhrpark erst
in der zweiten Jahreshälfte umgesetzt werden. Dies hat sich bei der Erfüllung der Aufträge bemerk
bar gemacht. Auch die Kaufverhandlungen über das Verwaltungsgebäude können erst nach der
Sommerpause erfolgen.
Umsatzerlöse
Die Umsatzerlöse sind zum 30.06.2021 um 3,92 % niedriger als bei Wirtschaftsplanerstellung an
genommen. Die Abweichung in Höhe von knapp 178.226,- € lässt sich auf noch nicht abgerechne
te Aufträge zurückführen.
Sonstige betriebliche Erträge
Für das Jahr 2021 wurde mit sonstigen Erträgen in Höhe von 50.000,- € gerechnet. Zum 30.06. wur
den 7.271,66 € erzielt.
Materialaufwand
Die Aufwendungen für den Materialaufwand liegen 4,97 % unter dem Planwert. Es wurde im ersten
Halbjahr Material bestellt, die Rechnungen wurden allerdings erst im Zweiten Halbjahr an den BGL
zugesandt und werden daher in dieser Darstellung nicht abgebildet.
Personaiaufwand
Der Personalaufwand zum 30.06.2021 ist um 1,73 % beziehungsweise fast 51.300,- € höher als der
Wirtschaftsplanansatz. Der Einsatz der Saisonkräfte, überwiegend in der ersten Jahreshälfte, führt
zu der Überschreitung des Ansatzes. Dies wird sich durch den Wegfall der Saisonkräfte in der zwei
ten Jahreshälfte relativieren.
Die Abschreibungen sind um 1,59 % niedriger ais der Ansatz im Wirtschaftsplan für das Jahr 2021.
Dies liegt daran, dass geplante Investitionen auf Grund des nicht festgestellten Wirtschaftsplans für
das Jahr 2021 auf die zweite Jahreshälfte verschoben wurden.
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Der Ansatz im Wirtschaftspian für die sonstigen betrieblichen Aufwendungen wird um 12,81 %
beziehungsweise knapp 61.000,- € unterschritten. Bereits zur Aufstellung des Halbjahresberichtes
zeigt sich, dass dieser Wert in der zweiten Jahreshälfte ansteigen wird.
Zinsen und ähnliche Aufwendungen
Die Zinsen für Fremdkapitai sind um 3,04 % niedriger als veranschlagt. Der Zinsaufwand wird sich
im Laufe der zweiten Jahreshälfte dem Ansatz nähern, da zum Ende des Jahres ein Darlehen für
den Kauf des Grundstücks Flurstück Nr. 4290/7 aufgenommen wird und somit zusätzliche Zinsen
anfallen.
Das gemeindliche Darlehen in Höhe von 1.071.389,86 .€ wurde zum 31.12.2021 gekündigt. Die
Konditionen für das Umschuldungsdarlehen sind noch nicht bekannt. Die Ausschreibung für das
Umschuldungsdarlehen wird von der Kämmerei durchgeführt.
Fazit
In der Summe sind die Erträge um 4,29 % niedriger als bei der Wirtschaftsplanerstellung angenom
men. Die Aufwendungen sind hingegen nur 1,25 % niedriger. Daraus resultiert das Minus von.
138.824,98 €. Die Vorjahre haben gezeigt, dass sich die Entwicklung im Laufe der zweiten Jahres
hälfte relativieren wird, da noch Arbeiten aus dem 1.Halbjahr abgerechnet werden. Eine Hochrech
nung auf das voraussichtliche Jahresergebnis wäre daher spekulativ.
2. Investitionen in das Anlagevermögen
Bisher wurden folgende Neu- und Ersatzinvestitionen getätigt:
VW T6 Doka LR-LR 598
22.610,00 €
Heizohack T rommelhacker
20.248,96 €
Schneepflug
9.562,44 €
Schneepflug
9.562,44 €
Absetzplattform mit Wassertank
7.830,20 €
MaxiFil Absaugarm für Werkstatt
3.822,05 €
Abbiegeassistent für LKW LR-LR 592
3.632,46 €
Kragarmregal
1.735,31 €
Schlauchaufroller
1.385,21 €
Greifer BG 260 für Fendt und MF
1.166,20 €
Ultra Lithium Battery für Elektrogeräte
1.122,78 €
Ultra Lithium Battery für Elektrogeräte
1.122,78 €
Gegengewicht
900,00 €
Summe der Ersatzbeschaffungen
84.700,83 €
Der Ansatz im Wirtschaftspian für Neu- und Ersatzinvestitionen beträgt für das Jahr 2021 418.000,- €.
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Bau-und .
Gartenbetrieb L mJ
Lahr
Eigenbetrieb Bau- und Gartenbetrieb Lahr (BGL)
Gegenüberstellung Wirtschaftsplan und Gewinn- und Verlustrechnung (GuV)
zum 30.06.2021
WP
WP
Abweichung
Abweichung
6/12 für 2021
GuV
zum *
30.06.2021
Ansatz 2021
in
in
€
€
€
€
%
9.087.800
4.543.900
4.365.674,01
-178.225,99
-3,92%
50.000
25.000
7.271,66
-17.728,34
-70,91%
3. Materialaufwand
1.747.000
873.500
830.079,30
-43.420,70
-4,97%
4. Personalaufwand
5.934.900
2.967.450
3.018.736,38
51.286,38
1,73%
400.000
200.000
196.816,39
-3.183,61
-1,59%
1.001.900
500.950
439.959,30
-60.990,70
-12,18%
54.000
27.000
26.179,28
-820,72
-3,04%
0
0
-138.824,98
-138.824,98
9.137.800
4.568.900
4.372.945,67
-195.954,33
-4,29%
9.137.800
4.568.900
4.511.770,65
-57.129,35
-1,25%
1. Umsatzerlöse
2. sonstige betriebliche Erträge
5. Abschreibungen
6. Sonst, betriebl. Aufwendungen
7. Zinsen und ähnl. Aufwendungen
Vorläufiges Ergebnis
Summe der Erträge (Pos. 1,2)
Summe der Aufwendungen
(Pos. 3-7)
Stand: 22.07.2021
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