Beschlussvorlage (Jahresabschluss 2019 Eigenbetrieb Abwasserbeseitigung)
Vorlage: Schlussbericht des Städtischen Rechnungsprüfungsamts über die örtliche Prüfung und Feststellung des Jahresabschlusses 2019 des Eigenbetriebs Abwasserbeseitigung Lahr
13. Dezember 2021
Beschlussvorlage (Schlussbericht des Städtischen Rechnungsprüfungsamts über die örtliche Prüfung und Feststellung des Jahresabschlusses 2019 des Eigenbetriebs Abwasserbeseitigung Lahr)
Beschlussvorlage (Anlage 0)
Beschlussvorlage (Jahresabschluss 2019 Eigenbetrieb Abwasserbeseitigung)
Beschlussvorlage (Schlussbericht 2019 Eigenbetrieb Abwasserbeseitigung)
13. Dezember 2021
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A n la g e 1
J a h r e s a b s c h lu s s 2 0 1 9 d e s E ig e n b e tr ie b s edcbaZYXWVUTSRQPONML
„ A b w a s s e r b e s e itig u n g L a h r “
Eigenbetrieb „Abwasserbeseitigung Lahr“
Angaben zu den Beschlüssen über
1. die Feststellung des Jahresabschlusses 2019
2. die Verwendung des Jahresgewinnes/Behandlung des Jahresverlustes
1. Feststellung des Jahresabschlusses
1.1
Bilanzsumme
37.331.026,50 €
1.1.1.
davon entfallen auf der Aktivseite auf
- das Anlagevermögen
- das Umlaufvermögen
- die Rechnungsabgrenzungsposten
34.217.300,72 €
3.106.823,78 €
6.902,00 €
1.1.2.
davon entfallen auf der Passivseite auf
- das Eigenkapital
- die empfangenen Ertragszuschüsse
- die Rückstellungen
- die Verbindlichkeiten
0,00 €
12.083.103,32 €
3.001.823,31 €
22.246.099,87 €
1.2
Jahresgewinn/Jahresverlust
0,00 €
1.2.1.
1.2.2.
Summe der Erträge
Summe der Aufwendungen
7.153.210,39 €
7.153.210,39 €
2.
Verwendung des Jahresgewinnes/Behandlung des Jahresverlustes
2.1
bei einem Jahresgewinn:
a) zur Tilgung des Verlustvortrages
b) zur Einstellung in Rücklagen
c) zur Abführung an den Haushalt der Gemeinde
d) auf neue Rechnung vorzutragen
--,---,---,---,--
2.2
bei einem Jahresverlust
a) zu tilgen aus dem Gewinnvortrag
b) aus dem Haushalt der Gemeinde auszugleichen
c) auf neue Rechnung vorzutragen
--,-- €
--,-- €
--,-- €
€
€
€
€
E ig e n b e tr ie b „ A b w a s s e r b e s e itig u n g L a h r “
J a h r e s b e r ic h t ü b e r d a s W ir ts c h a fts ja h r 2 0 1 9
Jahresbericht 2019 ~ E igenbetrieb „A bw asserbeseitigung Lahr“ -
-1 -
J a h r e s b e r ic h t
E ig e n b e tr ie b „ A b w a s s e r b e s e itig u n g L a h r “
L a g e b e r ic h t:
1 . A llg e m e in e s
D er G em einderat hat am 15,12.1997 beschlossen, die A bw asserbeseitigung zum
01.01.1998 aus dem H aushalt auszugliedern und ab diesem Z eitpunkt als E igenbetrieb zu
führen.
D ie
E röffnungsbilanz
zum
01.01.1998
w urde
m it
einer
B ilanzsum m e
von
57.51 2.602 ,84 D M (29.405.726,90 €) festgesetzt. D er E igenbetrieb w urde m it einem
S tam m kapital von 17.500.000,00 D M (8.947.607,92 €) ausgestattet. D ies entsprach der
vom G em einderat am 15.12.1997 beschlossenen und am 01.01.1998 in K raft getretenen
B etriebssatzung für den E igenbetrieb „A bw asserbeseitigung Lahr".
In einem w eiteren S chritt hat der G em einderat am 16.12.2002 beschlossen, das S tam m
kapital zum 01.01.2003 durch U m w andlung in ein gem eindliches D arlehen auf 0,- € zu
reduzieren.
A nstelle eines B etriebsausschusses treten die in der H auptsatzung der S tadt Lahr festge
legten beschließ enden A usschüsse. D ie nach dem E igenbetriebsgesetz der B etriebslei
tung obliegenden A ufgaben w erden vom O berbürgerm eister w ahrgenom m en.
2 . V o r ja h r e s a b s c h lu s s
D er G em eänderat der S tadt Lahr fasste am 06.07.2020 folgenden B eschluss (V orlage
126/2020):
1.
2.
3.
D er G em einderat nim m t K enntnis vom geänderten Jahresabschluss.
D er G em einderat stellt nach A bschluss der P rüfung durch das R echnungsprüfungs
am t den Jahresabschluss des E igenbetriebs „A bw asserbeseitigung Lahr" zum
31.12.2018 m it einer B ilanzsum m e von 36.679.621,82 E U R auf der G rundlage der
A nga ben in der A nlage 9 zu § m 12 E igenbetriebsverordnung gem äß § 16 E igenbe
triebsgese tz fest.
D er B etriebsleitung w ird gem äß § 16 A bs. 3 E igB G E ntlastung erteilt.
Jahresbericht 2019 - E igenbetrieb „A bw asserbeseitigung Lahr“ -
-2 -
3 . W ir ts c h a fts p la n d a te n
D er G em einderat verabschiedete den W irtschaftsplan für 2019 am 17.12.2018. D ie V or
beratung fand im H aupt- und P ersonalausschuss am 03.12.2018 statt.
D er E rfolgsplan w ies dabei m it E rträgen
ein ausgeglichenes Jahresergebnis aus.
und
A ufw endungen
von
7.391.200,-€
Im V erm ögensplan w urden die E innahm en und A usgaben m it je 10.749.000,- € veran
schlagt. D ie K rediterm ächtigung für das Jahr 2019 beträgt 8.410.400,- €. D er G esam tbe
trag der V erpflichtungserm ächtigungen w urde m it 0,- € ausgew iesen.
D er H öchstbetrag der K assenkredite w ar auf 2.000.000,- € festgelegt.
4 . G e s c h ä f t s v e r la u f u n d L a g e d e s E ig e n b e tr ie b s
4 .1 E r g e b n is s e d e s E r fo lg s - u n d V e r m ö q e n s p la n s
In der nachfolgenden A ufstellung sind die E rgebnisse 2019 den A nsätzen 2019 sow ie den
E rgebnissen 2018 gegenübergestellt:
W ir ts c h a fts p la n
E r g e b n is
E r g e b n is
2019
2019
2018
C
€
€
A ) E r fo lg s p la n (G u V )
E rträge .
7 .3 9 1 .2 0 0 ,0 0
7 .1 5 3 .2 1 0 ,3 9
7 .4 9 5 .7 2 9 ,7 5
A ufw end ung en
7 .3 9 1 .2 0 0 ,0 0
7 .1 5 3 .2 1 0 ,3 9
7 .4 9 5 .7 2 9 ,7 5
Jahresgew inn
0 ,0 0
0 ,0 0
0 ,0 0
Jahresverlust
0 ,0 0
0 ,0 0
0 ,0 0
E innahm en
1 0 .7 4 9 .0 0 0 ,0 0
4 .1 3 0 .8 6 9 ,3 9
3 .2 1 6 .8 0 2 ,7 0
A usgaben
1 0 .7 4 9 .0 0 0 ,0 0
4 .1 3 0 .8 6 9 ,3 9
3 .2 1 6 .8 0 2 ,7 0
8 .4 1 0 .4 0 0 ,0 0
1 .7 0 0 .0 0 0 ,0 0
1 .2 0 0 .0 0 0 ,0 0
B ) V e r m ö g e n s p la n
K reditaufnahm en
E r fo lg s p la n (G u V ) - E r trä g e
B ei den U m s a tz e r lö s e n w aren insgesam t 6.715.298,45 € (i.V j. 7.058.855,27 €) zu ver
zeichnen. D avon entfielen 5.166.036,26 € (i.Vj. 5.535.257,99 €) auf die A bw assergebüh
ren, 508.368,82 € (i.Vj. 502.032,77 €) auf die A uflösungen von B eiträgen, Z uw eisungen
und Z uschüssen, 1.013.527,52 € (i.V j. 985.192,96 €) auf die E rstattung des S traß enent
w ässe rungskostenanteils für 2019 und 27.365,85 € (i.V j. 36.371,55 €) auf die sonstigen
U m satzeriöse.
B ei den S o n s tig e n b e tr ie b lic h e E rtr ä g e n w aren insgesam t 420.722,50 € (i.V j.
421.679,73 €) zu verzeichnen. D avon entfielen auf die A uflösung von R ückstellungen
345.933,87 € (i.V j. 345.740,89 €), auf andere betriebliche E rträge 53.218,22 € (i.V j.
-3 -
Jahresbericht 2019 - E igenbetrieb „A bw asserbeseitigung Lahr" -
52.813,58 €) sow ie auf die B earbeitung von E ntw ässerungsersuchen 20.101,- €
(i.V j. 22.282,- €) an. Für A bw assergebührenrückstände aus V orjahren sind 1.000,- € (i.V j.
2 8 9 ,-€ ) angefallen. Zudem konnte ein E rtrag aus R ückläufern und Z ahlungsdifferenzen in
H öhe von 469,40 € (i.V j. 554,12 €) verzeichnet w erden.
W irtschaftsjahr 2019
erzielte
der
E igenbetrieb
keine
Z
SRQPO
in s e r tr ä g e
(i.V j.
im
0,€) aus dem durchschnittlichen K assenbestand innerhalb der städtischen
E inheitskasse. A us N e b e n fo rd e r u n g e n konnte der E igenbetrieb E rträge in H öhe von
17.189,44 € (i.Vj. 15.194,75 €) generieren.
D ie E r tr ä g e betrugen in s g e s a m t 7.153.210,39 € (i.V j. 7.495.729,75 €).
E r fo lg s p ia n (G u V ) - A u fw e n d u n g e n
B ei den A u fw e n d u n g e n fü r R o h -, H ilfs - u n d B e tr ie b s s to ffe u n d fü r b e z o g e n e W a r e n
sind insgesam t 3 .5 6 9 .0 7 7 ,- € (i.V j. 3 .3 8 0 .8 2 6 ,6 1 €) angefallen. A uf die U nterhaltung von
G rundstücken und baulichen A nlagen entfielen 1 6 .6 1 5 ,4 7 € (i.V j. 1 0 .8 4 2 ,1 9 € ),
1 0 0 .5 6 9 ,2 2 ,- € (i.V j.
1 1 4 .1 4 0 ,2 5 €) auf die K analunterhaitung,
1 4 .5 0 3 ,8 6 € (i.V j.
2 6 .7 2 1 ,7 7 €) auf die U nterhaltung und M aschineninstandhaltung der P um pw erke,
4 0 .6 3 6 ,7 9 € (i.V j. 3 4 .1 2 5 ,2 8 €) auf die F ahrzeug- und G eräteunterhaltung, 2 3 8 .3 3 2 ,4 6 €
(i.V j. 1 5 7 .9 8 9 ,1 7 €) auf den B etriebsaufw and für die K anäle, 1 3 4 .2 0 7 ,7 1 € (i.V j.
1 2 8 .9 2 5 ,0 8 €) auf den B etriebsaufw and für die P um pw erke, 2 .8 1 4 .7 4 0 ,9 3 € (i.V j.
2 .6 2 0 .9 3 1 ,8 4 €) auf die B etriebskostenum lage an den A bw asserverband R aum schaft
Lahr,
2 0 9 .4 7 0 ,5 6
€
(i.V j.
2 8 6 .9 7 3 ,8 8 €)
auf das A bw asserentgelt an
den
A bw asserverband Friesenheim .
Für die E rhebung der A bw assergebühren fielen im Jahr 2 0 1 9 P e r s o n a ia u fw e n d u n g e n in
H öhe von 7 9 .0 1 8 ,6 5 € (i.V j. 7 3 .7 6 5 ,1 7 €) an. D iese A ufw endungen gliederten sich w ie
folgt:
E r g e b n is 2 0 1 9
A n s a tz 2 0 1 9
E r g e b n is 2 0 1 8
in €
in €
in €
Besoldung der Beam ten
E ntgelt der Beschäftigten
Beiträge zur V ersorqungskasse f. Beam te
ZV K Beschäftigte
S ozialversicherung Beschäftigte
Beihilfen, U nterstützung u. dgl.
0,00
61.307,36
0,00
5.397,19
12.314,10
0,00
0,00
54.200,00
0,00
5.100,00
11.100,00
0,00
0,00
57.774,47
0,00
4.923,20
11.067,50
0,00
S u m m e P e r s o n a la u fw a n d
7 9 .0 1 8 ,6 5
7 0 . 4 0 0 ,0 0
7 3 . 7 6 5 ,1 7
B ei den
A b s c h r e ib u n g e n
auf
(i.Vj. 1.512.877,14 €) angefallen.
S a c h a n la g e n
sind
insgesam t
1.498.027,79 €
B ei den S o n s tig e n b e tr ie b lic h e n A u fw e n d u n g e n sind insgesam t 1.293.073,23 €
(i.V j. 1.684.757,35 €) angefailen. D avon entfielen 23.604,16€ (i.V j. 24.446,70 €) auf V er
sicherungen, 105,3 3 € (i.V j. 105,82 €) auf B ürobedarf, 478.650,-€ (i.V j. 491.350,-€) auf
den V erw altungskostenbeitrag, 25.937,82 € (i.V j. 18.254,60 €) auf die anteiligen G IS K osten für den K anal, 13.392,96 € (i. V j. 12.929,86 €) auf P rüfungs- und B eratungskosten,
14.200,88 € (i.Vj. 6.019,29 €) für den F rankieraufw and bzw . P ortokosten und
761.887,31 € (i.Vj. 1.130.439,27 €) auf (w eitere) sonstige betriebliche A ufw endungen (da
von 564.079,69 € als Z uführung zur G ebührenrückstellung aufgrund der K ostenüberde
ckungen im S chm utzw asserbereich und 42.326,98 € für den N iederschlagsw asserbe
reich). Z udem fielen A ufw endungen aus Z ahlungsdifferenzen und R ückläufer von
Jahresbericht 2019 - E igenbetrieb „A bw asserbeseitigung Lahr“ -
-4
492,39 € sow ie S onstige S teuern von 293,00 €, som it insgesam t 785,39 € (i.V j. 877,78 €),
an.
D arüber hinaus hatte der E igenbetrieb Z insaufw endungen in H öhe von 714.013,72 €
(i.V j. 843.503,48 €) zu tragen. D avon entfielen 256.648,55 € (i.Vj. 358.581,34 €) auf die
Z insum lage an den A bw asserverband R aum schaft Lahr, 327.749,08 € (i.V j. 353.535,18 €)
auf die K reditm arktzinsen und 129.616,09 € (i.V j. 131.386,96 €) auf das gem eindliche
D arlehen (S tand des D arlehens zum 31.12.2019: 5.712.476,31 €).
D as gem eindliche D arlehen w urde entsprechend der W irtschaftsplanung 2019 m it einem
Z inssatz in H öhe von 2,3 % verzinst. U rsprünglich w urde von der R ückführung des
gem eindlichen D arlehens vom E igenbetrieb A bw asserbeseitigung Lahr an den H aushalt
der G em einde zum Jahresende 2019 ausgegangen. D ie R ückführung w urde zum
Jahrese nde des F olgejahres 2020 verschoben.
D ie A u fw e n d u n g e n betrugen insgesam t 7.153.210,39 € (i.V j. 7.495.729,75 €). SRQPONMLKJIHGFEDCBA
V e rm ö q e n s p la n
A uf die als A nlage beigefügte V erm ögensplanabrechnung w ird verw iesen.
In s g e s a m t e n tw ic k e lte n s ic h d ie E in n a h m e n u n d A u s g a b e n w ie fo lg t:
E in n a h m e s e itig w urden Z uw eisungen und Z uschüsse m it 438.042,32 € (A nsatz:
640.000, - €) K analbeiträge und ähnliche E ntgelte m it 92.558,82 € (A nsatz: 150.000,-€),
K redite m it 1.700.000,-€ (A nsatz: 8.410.400,-€) und A bschreibungen und A nlagenab
gänge m it 1.498.027,79 € (A nsatz: 1.548.600,-€) verbucht. E s ist ein ausgeglichenes
Jahresergebnis entstanden. D ie R ückführung des gem eindlichen D arlehens in H öhe von
5.712.476,31 € und die dam it verbundene F rem dfinanzierung über eine K reditaufnahm e
w urde auf das Jahresende 2020 verschoben.
E s ergeben sich
10.749.000, -€ ).
E innahm en
in
H öhe
von
In s g e s a m t
4 .1 3 0 .8 6 9 ,3 9 €
(A nsatz:
lagen die Investitionen in V erteilungsanlagen und B etriebs- und G e
schäftsausstattung m it 2.002.827,81 € unter dem P lanansatz von 3.055.500,- €. D ie Ü ber
tragun gen aus V orjahren erfolgten m it 2.675.000,- €. D ies hängt im W esentlichen dam it
zusam m en, dass verschiedene M aß nahm en in F oigejahre verschoben w urden. Innerhalb
des V erm ögensplans konnten M ehrausgaben m it M inderausgaben ausgeglichen w erden.
A uf die A nlage 2 „P lanvergleich Investitionsm aßnahm en 2019“ w ird verw iesen. D es W ei
teren w erden M ittel von 1.935.000,- € nach 2020 übertragen.
A u s g a b e s e itig
D ie in der G ew inn- und V erlustrechnung als E rträge einzustelienden A uflösungen von
Z uw e isung en und Z uschüssen sow ie von B eiträgen sind im V erm ögensplan ausgabesei
tig bereitzustellen. D ie A uflösung von Z uw eisungen und Z uschüssen sow ie von B eiträgen
betrug im Jahr 2019 insgesam t 508.368,82 € (A nsatz: 501.400,- €).
D ie T ilgungsleistung von K reditm arktdarlehen betrugen 1.348.574,16 € (A nsatz:
1.373.700,-€).
R esultierend aus der V erm ögensplanabrechnung 2018 ergab sich für 2019 ausgabeseitig
ein F inanzierungsfehlbetrag aus V orjahren von 243.962,79 €, entgegen der P lanung, die
noch von einem F inanzierungsfehlbetrag von 78.400,- € ausging.
In s g e s a m t sind som it A u s g a b e n in H öhe von 4 .1 3 0 .8 6 9 ,3 9 € (A nsatz: 10.749.000 €) an
gefallen.
5
Jahresbericht 2019 - E igenbetrieb „A bw asserbeseitigung Lahr" -
D adurch ergibt sich zum 31.12.2019 ein e in n a h m e se itig e r F in a n zie ru n g sfe h lb e tra g in
H öhe von 3
SRQPONMLKJIHGFEDCBA
9 3 .7 6 0 ,4 6 €. D as w ird auch im R ahm en der bilanziellen A nalyse der Liquidi
tätslage (siehe nächste S eite) nochm als ersichtlich:
4 .2
B ila n z ie lle A n a ly s e d e r L iq u id itä ts la g e
D ie bestandsorientierte Liquiditätsanalyse versucht, durch G egenüberstellung von
A ktiv- und P assivpositionen der B ilanz A ussagen über die F inanzierung der A ktiva zu
treffen, und hieraus E rkenntnisse über die Liquiditätssituation einer U nternehm ung zu
gew innen. A us der K ennzahlenvielfalt w erden im F olgenden die G oldene B ilanzregel
(3) bzw . die G oldene F inanzierungsregel sow ie die Liquidität 3. G rades betrachtet.
B ei beiden K ennzahlen ist eine 1:1 R elation (100% ) anzustreben. Je höher die sich
dabei ergebenden P rozentsätze sind, um so liquider w ird eine U nternehm ung einge
schätzt.
a)
G oldene F inanzierungsregel:
E igenkapital + langfristiges Frem dkapital
A nlageverm ögen (-E rtragszuschüsse)+ langfristig gebundenes U m laufverm ögen
0,00 + 21.740.436,94 €
98,22 %
22.134.197,40 € + 0,00
D ie U nterfinanzierung beträgt hiernach:
22.134.197,40 € - 21.740.436,94 € = - 393.760,46 €.
Im W irtschaftsjahr 2019 ergibt sich für die goldene F inanzierungsregel ein
D eckungsgrad in H öhe von 98,22 % (V orjahr: 99,64 % ). D ie Z ielbedingung eine R e
lation von 100% anzustreben w urde nahezu erreicht. D ie langfristige F inanzierung
hat sich gegenüber dem V orjahr leicht verschlechtert.
b)
L iqu iditä t 3. G rades:
kurzfristig gebundenes U m laufverm ögen
kurzfristige V erbindlichkeiten (inkl. R ückstellungen)
3.11 3.72 5,77 €
■------- -----------3.507.486,23 €
=
88,77 %
Jahresbericht 2019 - E igenbetrieb „A bw asserbeseitigung Lahr“ -
-6 -
D a es sich hier um eine um gekehrte B etrachtungsw eise zu a) handelt (hier: kurzfris
tig), m uss die U nterfinanzierung dem nach identisch sein:
3.113.725,75 € - 3.507.486,23 € = - 393.760,46 €.
Im W irtschaftsjahr 2019 ergibt sich für die Liquidität dritten G rades ein D eckungs
grad in H öhe von 88,77 % (V orjahr; 97,26 % ). D ie Z ielbedingung eine R elation von
100% anzustreben w urde nahezu erreicht. D ie kurzfristige F inanzierung hat sich
geg enü ber dem V orjahr leicht verschlechtert. SRQPONMLKJIHGFEDCBA
4 .3 E iq e n k a p ita l/R ü c k s te llu n g e n
E n tw ic k lu n g d e s E lq e n k a p ita ls
D urch B eschluss des G em einderates vom 27.12.2002 w urde das S tam m kapital zum
01.01.2003 durch U m w andlung in ein gem eindliches D arlehen auf 0,- € reduziert.
W eiter hat der G em einderat in seiner S itzung am 24.11.2008 beschlossen:
1.
den zum 31.12.2007 bestehenden G ew innvortrag in H öhe von 122.540,09 € an
den H aushalt der G em einde abzuführen und
2.
die allgem eine R ücklage in H öhe von 364.040,51 € zum
gem eindliches D arlehen um zuw andeln.
01.01.2009 in ein
D adurch steht dem E igenbetrieb künftig kein E igenkapital m ehr zur V erfügung. D iese
V orgehensw eise w urde m it der G em eindeprüfungsanstalt diskutiert und von dort bekräf
tigt (V gl. S itzung des G em einderates am 24.11.2008, V orlage N r.: 116/2008).
Jahresbericht 2019 - E igenbetrieb „A bw asserbeseitigung Lahr“ -
7-
-
E n tw ic k lu n g d e r R ü c k s te llu n g e n
S ta n d :
3 1 .1 2 .2 0 1 8
C
In a n s p r u c h
A u flö s u n g
nahm e
C
C ■
Z u fü h r u n g
S ta n d :
3 1 .1 2 .2 0 1 9
C
C
S o n s t. R ü c k s te llu n g e n :
G ebührenrückstellungen
(Kostenunter/überdecküngen)
2.715.730,50
345.933,87
0,00
606.406,67
2.976.203,30
davon S chm utzw asser
2.381.277,02
322.596,01
0,00
564.079,69
2.622.760,70
334.453,48
23.337,86
0,00
42.326,98
353.442,60
20.100,00
3.700,00
0,00
3.700,00
20 .1 00 ,0 0
U rlaub srück stellungen
520,00
520,00
0,00
2.030,00
2.030,00
Ü berstundenrückstellung
680,00
680,00
0,00
1.200,00
1.200,00
davon N iederschlagsw as
ser
Jahresabschlusskosten
LO B -Präm ien
830,00
830,00
0,00
1.240,00
1.240,00
A ufbew ahrung von G e
schäftsunterlagen
550,00
0,00
0,00
0,00
550,00
E D V -R ückstellung
500,00
0,00
0,00
0,00
500,00
2 .7 3 8 .9 1 0 ,5 0
3 5 1 .6 6 3 ,8 7
0 ,0 0
6 1 4 .5 7 6 ,6 7
3 .0 0 1 .8 2 3 ,3 0
G e s a m t:
*bei der A bw eichung von 0,01 € handelt es sich um eine R undungsdifferenz, die bei der
A ufte ilung der R ückstellung auf den S chm utz- und N iederschlagsw asserbereich entstan
den ist
R ückstellungen für den A usgleich von G ebührenüberdeckunaen:
D er G ebührenüberschuss aus V orjahren, w elcher noch zum A usgleich von S chm utz- und
N iederschlagsw asserunterdeckungen genutzt w erden kann, beträgt zum 31.12.2019
2.9 76.203 ,30 €. E s w urden aus den G ebührenüberdeckungen 2019 im S chm utzw asser
gebührenergebnis 564.079,69 € den R ückstellungen zugeführt. Im N iederschlagsw asser
gebührenergebnis entstand ebenfalls eine G ebührenüberdeckung in H öhe von
42.326,98 €. D iese neuen Ü berdeckungen dürfen nur zum A usgleich von K ostenunterde
ckungen des jew eiligen B ereiches in den nächsten 5 Jahren genutzt w erden.
A u ß e rde m stehen noch folgende G ebührenüberschüsse aus V orjahren zum A usgleich zur
V erfüg ung: B ei der S chm utzw asserbeseitigung w erden die noch offenen K ostenüberde
ckungen des Jahres 2014 in H öhe von 204.511,98 € sow ie die K ostenüberdeckung des
Jahres 2015 in H öhe von 440.680,05 € im K alkulationszeitraum 2018/2019 ausgeglichen.
D ie entstandene K ostenüberdeckun g 2015 bei der N iederschlagsw asserbeseitigung in
H öhe von 46.675,73 € w urde zunächst hälftig im Jahr 2018 ausgeglichen. Im Jahr 2019
w ird die restliche K ostenüberdeckun g vollständig ausgeglichen.
D ie K ostenüberdeckungen für die S chm utz- und N iederschlagsw asserbeseitigung der
Jahre 2016 und 2017 stehen in künftigen Jahren für A usgleiche zur V erfügung.
R ückstellungen für Jahresabschluss, U rlaub. Ü berstunden und LO B -Präm ien:
Im Jahr 2019 w urde eine R ückstellung in H öhe von 3.700,- € für die E rstellung des Jah
resabschlusses gebildet. D iese S um m e resultiert aus K osten für die B etriebsabrechnung.
Jahresbericht 2019 - E igenbetrieb „A bw asserbeseitigung Lahr“ -
-8 -
D ie P ersonalrückstellungen betragen zusam m en 4
SRQPONMLKJIHGFEDCBA
.4 7 0 ,- €. Für die E D V w urde im Jahr
2019 keine neue R ückstellung gebildet. M it der R ückstellung zur A ufbew ahrung von G e
schäftsunterlagen in H öhe von 550,- € beträgt der S tand aller R ückstellungen zum
31.12.2019 insgesam t 3 .0 0 1 .8 2 3 ,3 0 € .
5 . V o r a u s s ic h tlic h e E n tw ic k lu n g
D urch die rückläufige B ezuschussung von M aß nahm en in der A bw asserbeseitigung w er
den Investitionsm aß nahm en künftig verstärkt über K redite zu finanzieren sein. E ine höhe
re V erschuldung führt dann über höhere Z insen zu steigenden B elastungen der G ebüh
renzahler. Für das Jahr 2020 ist bisher eine genehm igte K reditaufnahm e in H öhe von
10.445.700,-€ geplant.
D ie R ückführung des gem eindlichen D arlehens an den H aushalt der S tadt w ar planerisch
bereits für das Jahr 2016 vorgesehen. H ierfür soll eine U m schuldung vorgenom m en w er
den. D ie Liquiditätsabflüsse im H aushalt der S tadt Lahr m achten jedoch auch im Jahr
2019 eine V erschiebung der eingeplanten U m schuldung ins F olgejahr erforderlich.
A ufgrund der E inführung der gesplitteten A bw assergebühren zum 01.01.2011 w urden für
die A bw assergebühren erstm als getrennte G ebührensätze kalkuliert. Für die Jahre 2020
und 2021 w urden die A bw assergebühren neu kalkuliert. D iese betragen für die S chm utz
w assergebühr 1,53 €/cbm und für die N iederschlagsw assergebühr 0,23 €/qm . A ufgrund
von R ückstellungen aus den Jahren 2016 und 2017 sind für die Jahre 2020 und 2021 die
S chm utzw assergebühren auf 1,53€/cbm und die N iederschlagsw assergebühren auf
0,23 €/qm gesunken und den B ürgern können dadurch w eiterhin m oderate G ebührensät
y p a n n p h o tp n w p rH p n
O berbürgerm eister
6 L 0 Z " Z I/L £
z u B |ia
6 tO Z s s n iq o s q B s a jq B p
B ilanz E igenbetrieb "A bw asserbeseitigung Lahr" W irtschaftsjahr 2019
1
S tadt L a h r L j
P a s s iv a
A k tiv a edcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA
31.12.2019
€
€
V orjahr
€
T€
A . A n lag e verm ö ge n
A . E ig e n k a p it a l
I.
1.
Im m a te rie lle V e r m ö g e n s g e g e n s tä n d e
1. Im m aterielle V erm ögensgegenstände
224.883,10
2 2 4 .8 8 3 ,1 0
234
234
II.
S ta m m k a p ita l
31.12.2019
V orjahr
€
T€
0,00
0
0,00
0
R ü c k la g e n
A llg e m e in e R ücklage
II. S a c h a n la g e n
III. G e w in n /V e rlu s t
1. G rundstücke, grstkgl. R echte m it B auten
2. G rundstücke, grstkgl. R echte ohne B auten
3. R einigungs- und E ntsorgungsanlagen
4. V erteilungs- und S am m lungsanlagen
117.847,60
118
V e rlu s t d e s V o rja h r e s
0,00
0
29.268,00
319.634,00
32.728.669,51
29
389
A b fü h ru n g a n d e n H a u s h a lt
0,00
0
J a h r e s g e w in n / -v e r lu s t (-)
0,00
31.6 25
190
5. M aschinen und m aschinelle A nlagen
6. B etriebs- und G eschäftsausstattung
146.212,00
6.753,00
8
7. G eleistete A nzahlungen und A nlagen im B au
644.033,51
1.0 92
3 3 .9 9 2 .4 1 7 ,6 2
0 ,0 0
B . E m p f a n g e n e E r tr a g s z u s c h ü s s e
33.451
E rhaltene K analbeiträge
7.022.266 ,00
E rhaltene Z uschüsse
5.060.837,32
7.225
1 2 .0 8 3 .1 0 3 ,3 2
III.
0
0
4.827
12.052
F in a n z a n la g e n
C . R ü c k s t e llu n g e n
1. K apitaleinlage beim A bw asserverband
0
0,00
0 ,0 0
0
S onstige R ückstellungen
2.739
3.001.823,31
3 .0 0 1 .8 2 3 ,3 1
B . U m lau fverm ö ge n
D . V e r b in d lic h k e it e n
I.
F o r d e r u n g e n u n d s o n s tig e V e r m ö g e n s g e g e n s tä n d e
1.
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
799
533.556,13
Langfr. V erb. ggüb. K reditinstituten
*) 0 T€, V j. 0 T€
2. V erb, aus Lieferungen und Leistungen
Forderungen gegenüber der G em einde/G em eindeverbänden
*) 16 T6, V j. 478 T€
3. V erb. ggüb. R ahm enkonto O st
2.573.267,65
2.192
0,00
0
3 .1 0 6 .8 2 3 ,7 8
C . R e ch nu n g sa bg re n zu ng sp o ste n
*) = davon m it einer R estlaufzeit von m ehr a ls einem Jahr
15.684
16.410,53
478
0,00
0
*) 0,-T€. V j. 0 T€
*) 0 T€, V j. 0 T€
S onstige V erm ögensgegenstände
16.027.960,63
*) 1.352 T €.Vj. 1.356 T€
6.902,00
4. V erb. ggüb. G em einde
*) 6.202 T£, V j. 5.726 TG
6.201.728.71
2 2 .2 4 6 .0 9 9 ,8 7
5.726
21.888
2.991
3
6 .9 0 2 ,0 0
3
3 7 .3 3 1 .0 2 6 .5 0
36.679
E . R e c h n u n g s a b g re n z u n g s p o s te n
0
0,00
0 ,0 0
0
3 7 .3 3 1 .0 2 6 .5 0 ________ 36.679
*) = davon m it e in er R estlaufzeit bis zu e ine m Jahr
J a h r e s a b s c h lu s s 2 0 1 9
G e w in n - u n d V e r lu s tr e c h n u n g
S tadt L
SRQPONMLKJIHGFEDCB
ahr L
E ig e n b e tr ie b " A b w a s s e r b e s e itig u n g L a h r "
G e w in n - u n d V e r iu s tr e c h n u n g f ü r d a s W ir ts c h a f ts ja h r 2 0 1 9 (0 1 .0 1 . b is 3 1 .1 2 .)
2019
€
1.
U m satzerlöse
2.
S onstige betriebliche E rträge
V orjahr
T€
€
6.715.298,45
7.059
420.722,50
422
7.136.020,95
3.
M aterialaufw and
a) A ufw endungen für R oh-, H ilfs- und B etriebs
stoffe und für bezogene W aren
b) A ufw endungen für bezogene Leistungen
3.569.077,00
3.381
0,00
0
3.569.077,00
4.
P ersonalaufw and
5.
6.
74
A bschreibungen auf S achanlagen
1.498.027,79
1.513
S onstige betriebliche A ufw end unge n
1.293.073,23
1.685
7.
Zinserträge
8.
Zinsaufw and
9.
E rgebnis der gew öhnlichen G eschäftstätigkeit
11.
12.
3.381
79.018,65
2.870.119,67
10.
7.481
A ußerordentliche E rträge
. A ußerordentliche A ufw endungen
(+) Jahresgew inn / (-) Jahresverlust
3.272
17.189,44
15
714.013,72
843
0,00
0,00
0,00
0
0,00
0
0,00
0
0,00
0
A nhang 2019 - E igenbetrieb „A bw asserbeseitigung Lahr" -
-1 -
E ig e n b e tr ie b „ A b w a s s e r b e s e itig u n g L a h r “
Anhang:
1.
G r u n d s ä tz lic h e A n g a b e n
D ie A bw asserbeseitigung w urde zum 01.01.1998 aus dem H aushalt der S tadt Lahr aus
gegliedert und ab diesem Z eitpunkt als E igenbetrieb geführt.
D er Jahresabschluss ist entsprechend den handelsrechtlichen V orschriften des D ritten
B uches des H andelsgesetzbuches -ergänzt um die eigenbetriebsrechtlichen V orschrif
ten- aufgesteilt w orden.
den
Jahresabschluss
w urden
die
V orschriften
des
B ilanzhchtlinieFür
U m setzungsgesetz (B ilR U G ) gern. § 275 H G B n.F. vom 23.07.2015 i.V .m . § 9 A bs. 1
E igB V O angew andt.
D ie G liederung der B ilanz entspricht F orm blatt 1 (A nlage 1), die der G ew inn- und V er
lustrechnung F orm blatt 4 (A nlage 4) der E igenbetriebsverordnung. H ierbei w urden die
allgem einen G rundsätze für die G liederung gem äß § 265 H G B beachtet. D ie in der B i
lanz genannten V ergleichszahlen entsprechen den W erten der S chiussbilanz des V or
jahres. D ie G ew inn- und V erlustrechnung enthält die entsprechenden V orjahreszahlen.
2.
E r lä u te ru n g e n d e r B ila n z u n d G e w in n - u n d V e r lu s tr e c h n u n q
a)
B ila n z
D ie G egenstände des A nlageverm ögens w urden zu A nschaffungs- oder H erstellungs
kosten bew ertet. N ach § 253 A bs. 2 H G B notw endige planm äß ige A bschreibungen w ur
den nach der linearen M ethode vorgenom m en. D ie dabei zugrunde gelegten N utzungs
dauern bew egen sich im R ahm en der von der K om m unalen G em einschaftsstelle im B e
richt N r. 1/1999 em pfohlenen R ichtw erte. D ie E ntw icklung des A nlageverm ögens ergibt
sich aus dem beigefügten A nlagenachw eis, der den F orm blättern 2 und 3 (A nlagen 2
und 3) der E igenbetriebsverordnung entspricht,
Im Jahr 2019 w urden 2.029.963,62 € in neue A nlagen investiert.
F orderungen und sonstige V erm ögensgegenstände sind zum N ennw ert angesetzt.
D ie F orderungen aus Lieferungen und Leistungen enthalten hauptsächlich A bw asserge
bühren vom V orjahr.
D ie F orderungen gegenüber der G em einde bzw . G em eindeverbänden beinhalten die
Ü berzahlung der B etriebskosten- und Z insum lage an den A bw asserverband R aum schaft
Lahr in H öhe von 256.648,55 €.
A nhang 2019 - E igenbetrieb „A bw asserbeseitigung Lahr" -
-2 -
D urch B eschluss des G em einderats vom 16.12.2002 w urde das S tam m kapital durch
U m w andlung in ein gem eindliches D arlehen zum 01.01.2003 auf 0,- € reduziert. D as
dargestellte S tam m kapital von 0,- € entspricht der Festsetzung in der B etriebssatzung.
D ie passivierten E rtragszuschüsse w urden m it dem durchschnittlichen A bschreibungs
satz der entsprechenden investitionsm aß nahm en aufgelöst. D em Zugang bei den K a
nalbeiträgen von 92.558,82 € stehen A uflösungen von 295.715,82 € gegenüber und bei
den Z uw eisungen und Z uschüssen w urden Z ugänge in H öhe von 446.522,32 € und A uf
lösungen von 212.653,00 € berücksichtigt.
D ie V erbindlichkeiten sind zum R ückzahlungsbetrag angesetzt w orden. In 2019 w urden
D arlehen von D ritten in H öhe von 1.348.574,16 € getilgt. S om it bestehen zum
31.12.2018 noch V erbindlichkeiten gegenüber K reditinstituten von 16.027.960,63 €.
B ei den V erbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in H öhe von insgesam t
16.410,53 € handelt es sich um diverse R echnungen hauptsächlich für B au- und U nter
haltungsm aßnahm en, sow ie E rstattungen von A bw assergebühren.
D ie V erbindlichkeiten gegenüber der G em einde zum 31.12.2019 enthalten neben einem
langfristigen D arlehen in H öhe von 5.712.476,31 € auch kurzfristige V erbindlichkeiten
aufgrund interner V errechnungen in H öhe von 489.252,40 €. SRQPONMLKJIHGFEDCBA
E n tw ic k lu n g V e r b in d lic h k e ite n
G e w in n - u n d V e r lu s tr e c h n u n g
H ierzu kann auf die ausführlichen E rläuterungen im Lagebericht verw iesen w erden. E r
gänzend w ird nachfolgend die E ntw icklung der anrechenbaren A bw asserm engen darge
stellt:
A nhang 2019 - E igenbetrieb „A bw asserbeseitigung Lahr" -
-3 -
A b w a s s e rs ta tis tik
2019
2018
m3
m3
2.451.120
2.499.772
E ige ng efö rde rte W asserm engen
0
11.431
S onstige E rhebungen von A bw assergebühren
0
20.726
-24.669
-30.668
2.426.451
2.501.261
m2
m2
4.256.46 3
4.235.11 6
S chm utzw asserm enge Lahr
-A bzüglich E rstattungen
s u n /in /iE
V ersiegelte Fläche N iederschlagsw assergebühren
3.
S o n s tig e P fftc h ta n q a b e n
D ie im S tellenplan ausgew iesenen zw ei V erw altungsfachangestellten S tellen in der E nt-,
geltgruppe 6 w aren durch zw ei V erw altungsfachangestellte zu jew eils 25 % und einer
V erw altungsfachangesteliten zu 100 % besetzt. Zum 31.12.2019 w aren som it 1,5 von 2
S tellen besetzt.
Z udem w ird der E igenbetrieb von den jew eils zuständigen D ienststellen der S tadtverw al
tung betreut. D afür w ar ein V erw altungskostenbeitrag in H öhe von 478.650,- € zu ent
richten. D ie A rbeiten des B au- und G artenbetriebs Lahr w urden in R echnung gestellt.
E ine B etriebsleitung w urde nicht bestellt, ebenso kein B etriebsausschuss. A nstelle eines
B etriebsausschusses treten die in der H auptsatzung der S tadt Lahr festgeiegten be
schließ enden A usschüsse. D ie A ufgaben der B etriebsleitung w erden vom O berbürger
m eister der S tadt Lahr w ahrgenom m en.
J a h r e s a b s c h lu s s 2 0 1 9
A n la g e n n a c h w e is
A n ia g e n a c h w e is d e s E ig e n b e tr ie fa s A b w a s s e r b e s e itig u n g f ü r d a s W ir ts c h a fts ja h r 2 0 1 9 (0 1 .0 1 .-3 1 .1 2 .)
|
i
<
|
R e stb u ch we rte
A lvirhrw b tm a on
A n fen g o ota n d
Zugang
Abgang
U m bu chu n go n
E n d o ta n d
A n fa n g a sto n d
A b oe h ro tbu n go n
A n go e om m e tto
A n go o om m o lto
A n go o om m o lto
tm G w c h öfä -
A b sch re ibu n ge n
A b sch re ibu n ge n
A b och fo ib u rtg o n
Jahr
a u f d ie ln
a u f d ie In
a u f d ie In
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* /!
E uro
3
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K onnaahlon
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3 1 .1 2 .2 0 1 9
3 1 .1 2 .2 0 1 8
D urch*
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B chnirt*
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lieber
lieber
S p a lte 5
S polIO 3
A bsehroF
R rofbuch'
□ uogowiooonon
Q uogow looenon
Q uogo w icoonon
burrgosön
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A b g ä ng e
U m b uch u n ge n
Z u o e h ro ib u n go n
♦ / /.
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S p a lte 4
*
am
E n dsta nd
F u ro
F u ro
E uro
E uro
E ure
E ure
5
6
7
6
9
10
11
F u ro
F.uro
E ure
vH .
vH .
12
13
14
15
18
1. A b w a s s o fb o s eltlgu n g
1. .'.■nrnsterteSeVcrmsgeniigegotuitonie
6 9 8 .0 1 1 .«
2 7 .1 3 5 .8 1
0 ,0 0
0 ,0 0
7 1 6 .1 4 7 ,2 7
< 5 5.0 5 8.3 6
3 8 .2 0 5 .8 1
0.00
4 1 .66 0 .85 4 ,22
0 .00
0 .00
0 ,00
4 9 1.2 64 ,17
0.00
0.00
2 5 .2 0 8.6 9 3 ,7 1
2 2 4 .8 8 3 .1 0
2 3 3 .9 5 3 .1 0
5 ,DG
3 1 ,4 0
2. G runtfotO cko m l! B o tflo b o u n d an C oro B auten
a ) M lochwQ saorK onaio
b ) S cn m u & vo o o crko n ß to
2 5 .5 7 5 .5 3
0,00
2 4 .4 70 .9 1 2,1 6
7 3 7 .78 1 ,5 3
0.00
1 6 .45 1 .96 0 .51
1 7 .16 4 .18 6 .51
1.77
3 9 ,4 9
9 .62 7 .3 8 4,7 7
0.00
0.00
0.00
9 .6 27 .3 94 .7 7
5 5 4 3 .11 7 ,7 7
1 8 4 .8 0 5 ,0 0
0 .0 0
0.00
0.00
5 .7 27 .9 22 ,7 7
3 .8 98 .4 72 .0 0
4 .0 64 .2 77 .0 0
1,92
4 0 .5 0
1 8 .0 90 .4 1 4,2 3
7 .1 1 4.8 0 8 ,7 8
3 1 1 .5 8 8 ,4 5
0,00
0,00
0,00
7 .4 2 6.4 0 5 .2 3
1 0 .6 6 4.0 0 9 .0 0
8 .5 58 .5 56 .0 0
1,72
5 8 .9 5
0,00
1 .6 55 .1 16 .7 7
3 1 9 .6 3 4,0 0
3 8 8 .7 9 3,0 0
3 ,9 3
1 5 .1 9
3 4 ,5 6
< 1 .8 35 .0 78 .6 8
1 5 .67 3 .36 4 ,76
1 .7 17 .2 66 ,8 7
0.00
6 9 9 .7 8 2 ,5 6
o ) P u m p w erke
1 .8 66 .2 70 ,7 7
8 .4 80 ,0 0
0.00
0,00
1 .9 7 4.7 5 0 .7 7
1 .5 77 .4 77 .7 7
7 7 .6 3 9 ,0 0
0 ,0 0
0 ,0 0
f) R o ge n o b cria u fbo cko n
4 .5 5 6 .5 01 .8 3
0 .0 0
0,00
0,00
4 ,9 5 6.5 9 1 ,8 6
3 ,1 38 .3 90 ,8 8
1 0 4 .9 7 3.0 0
0 ,0 0
0 ,0 0
0,00
3 .2 43 .3 63 .6 6
1 .7 13 .2 28 .0 0
1 .8 18 .2 01 .0 0
2 ,1 2
0,00
D,Q C
0,00
0,00
0 .0 0
9.00
0,00
0,00
0 ,0 0
0 ,0 0
0,00
0 ,0 0
0 ,0 0
9.00
0.00
c) R o flon w a flo o rka n olo
g ) S onotigoo
h) G njndüIQ cko
4 . F u h rp a rk
II. A n la g e n Im 6 a u
H l. B e te ilig u n g e n
1 4 7 .1 1 8.5 5
0.00
onn
0.00
1 4 7 .1 1 8 .5 5
295
0.00
nno
0.00
0.00
295
1 4 7 .11 5 .6 0
147 11580
0.00
1 0 0 00
7 4 .69 4 .83 0 .66
1 .7 7 8.4 5 8 .21
0.00
6 9 9 .7 8 2 ,5 8
7 7 .1 73 .0 7 1,6 7
4 2 ,29 9 ,76 8 .67
1 .4 5 3 .0 00 ,7 9
0.00
0.00
0 ,0 0
4 3 .75 2 .76 9 .46
3 3 .42 0 .30 2 ,21
3 2 .39 5 .06 2 ,21
1.88
43.31
3 6 R 40 77
0.00
onn
0 .0 0
3 8 .6 4 0 .7 2
3 9 .7 2 4 7 2
1 .1 63 .0 0
nnn
0.00
0 .0 0
3 1 .8 8 7 .7 2
6 .7 53 .0 0
7 9 1 6 00
3.01
17 4 0
4 0 8 .7 8 0 .6 2
0.00
0.00
0 ,0 0
4 0 9 .7 8 0 .8 2
2 1 9.7 0 48 2
4 3 .8 6 4.0 0
0.00
0.00
0 .0 0
2 6 3.5 68 .82
1 4 6 .21 2 .0 0
I9 n n 7 R nn
1 0 .7 0
3 5 .6 8
7 5 .14 3 .25 2 .42
1 7 7 8 .4 5 8.2 1
nnn
6 9 9 .7 8 2 .5 8
7 7 .6 2 1.4 9 3 .2 1
4 2 .55 0 .19 8 21
1 4 9 8 .0 2 7 .7 9
0,00
0 00
0.00
4 4 0 4 8 .2 2 6 00
3 3 .57 3 .26 7 21
3 2 .5 9 3 054.21
1.93
4 3 .2 5
1 .0 82 .3 13 .9 5
2 5 1 .50 5 .4 1
nno
-6 9 9 .7 8 2 56
8 4 4 .0 3 6 .7 8
3 27
0 .0 0
noo
0.00
0.00
3 .2 7
6 4 4 .0 3 3.5 1
1 0 9 2 3 1 0 68
0 .0 0
1 0 0 .0 0
1 .0 9 2 .3 1 3 .95
2 5 1 .50 5 .4 1
non
-8 9 9 .7 8 2 58
8 4 4 .0 3 8 .7 0
3.27
0 00
0 00
0.00
0.00
3.27
6 4 4 .0 3 3.5 1
1 n a y n in s s
0 .0 0
1 0 00 0
0 00
O .O C
non
0.00
0 .0 0
onn
0 00
0 00
n oo
fl 00
0 00
0 00
nnn
0 .0 0
0 00
0.00
0 .0 0
000
0 .0 0
nnn
0.00
onn
000
000
n nn
0 ,0 0
0 00
0 00
0.00
nnn
-1 8.1 9 2.1 0 8.2 0
-9 2.5 5 8.8 2
n (in
0 .0 0
-1 6 .2 8 4 .6 6 7 02
-1 0.9 6 8.6 8 5.2 0
-2 9 5.7 1 5.8 2
nno
0.00
0 .0 0
-1 1 .26 2 .4 01 .0 2
-7 .0 22 .2 6 6.0 0
•7 .2 2 5 4 2 3 00
1 62
3841
-1 8.1 9 2.1 0 8,2 0
-9 2 .5 5 8.8 2
0,00
0.00
-1 8.2 8 4.6 6 7.0 2
-1 0 9 6 6 .6 8 5 20
-2 9 5 .7 1 5 82
0 00
0.00
noo
-1 1 .26 2 .4 01 .0 2
-7 0 2 2 2 6 6 0 0
•7 .2 2 5 4 7 3 nn
1 62
38.41
0.00
-5 .9 28 .5 8 7.6 9
•5 n fin .8 37 .3 2
•4 8 2 6 .9 6 8 00
1 94
4 8 .0 5
[V . K A G -B o itra g c
-1 0 .54 7 .9 12 89
-4 4 6 .5 2 2 .3 2
0.00
-1 0 .9 89 .4 3 5 .2 1
-5 .71 5 .94 4 69
•2 1 2.6 5 3.0 0
000
000
0 00
•m 0 6 9 .4 3 5 21
•5 .7 1 5.9 4 4 59
-2 1 2 .6 5 3 .0 0
fl 00
0.00
0.00
-5 .9 2 8.5 9 7 .89
-5 .0 6 0.8 3 7 .32
•4 8 2 8 9 6 8 00
1.94
4 6 .05
0.00
4 8 .99 1 .42 7 .76
2 5 .86 7 .57 1 .39
9 8 9 .6 5 8 .9 7
o .o oll
0.00
2 6 .85 7 .23 0 ,36
2 2 .13 4 .19 7 ,40
2 1 .8 32 9 7 3.8 9
2 .0 2
4 5 .1 8
V . Z u w e isu n g e n u n d Z u sch ü sse
• 1 0 .5 42 .9 1 2.8 9
Sum m e
4 7 .50 0 .54 5 .28
onn
1.490.882.4811_____ ________ 0,00
0 .0 0
J a h r e s a b s c h lu s s 2 0 1 9
V e r b in d lic h k e its s p ie g e l
V e r b in d lic h k e ite n s p ie g e l d e s E ig e n b e trie b s " A b w a s s e r b e s e itig u n g L a h r " z u m 3 1 .1 2 .2 0 1 9
in s g e s a m t
R c ^ tlju f/m l u n tu 1
V e r h m d lic h k itr n s p ie g e l 2 0 1 9 edcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA
R e s tla u fz e it u n te r 1
Jahr
R e s tla u fz e it
R e s tla u fz e it ü b e r
1 -5 J a h r e
5 J a h re
■ V o rja h r i
V erbindlichkeiten gegenüber
K reditinstituten
V erbindlichkeiten aus Lieferung
und Leistung
V erbindlichkeiten gegenüber der
G em einde
G e s a m tb e tra g
1 6 .0 2 7 .9 6 0 ,6 3 €
1.352.189,78 €
1.356.488,96 €
1 6 .4 1 0 ,5 3 €
16.410,53 €
477.687,37 €
6 .2 0 1 .7 2 8 ,7 1 €
2 2 .2 4 6 .0 9 9 .8 7
Q
6.201.728,71 € *
5.726.183,35 €*
,'.5 7 0 .3 2 9 0 2 C
7 5 6 0 3 5 9 .0 8 C
davon V erbindlichkeiten aus interner V errechnung: 489.252,40 €
5.233.840,53 €
9.441.930,32 €
-
€ .
-
€
-
€
-
€
5 .2 3 3 .8 4 0 .5 3 €
9 .4 4 1 .9 3 0 .3 2 €
j
J a h r e s a b s c h lu s s 2 0 1 9
N a c h w e is d e r B e itr ä g e u n d E r tr a g s z u s c h ü s s e
B e r e c h n u n g d e r A u flö s u n g v o n B e itr ä g e n , Z u w e is u n g e n u n d Z u s c h ü s s e n D r itte r edcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA
G liederung N r.__________ 7 0 0 0 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
B ezeichnung der A nlage:
A uflösungssatz:
A b w a s s e rb e s e itig u n g - B e iträ g e
Ä nderung:
B eitragskapital
A uflösung
A bgang, d.h.
A bgang, d.h.
Zugang, d.h.
angesam m elte
angesam m elte
angesam m elte
A uflösung
A uflösungsbetr.
A uflösungsbetr.
A uflösungsbetr.
im H aushalts
auf die in
auf die in
auf die in
Zugang, d.h.
Jahr
Text
Anfangsstand
Zugang
Abgang
E ndstand
A nfangsstand
(A nlagegruppen)
jahr
EUR
1
2019
2
3
K arte.-N r.
EU R
EU R
4
5
EU R
EU R
EUR
S palte 5
S palte 5
S palte 4
ausgewiesenen
ausgew iesenen
ausgew iesenen
A bgänge
A bgänge
Zugänge
EU R
EUR
EU R
9
10
11
A uflösungs
Endstand
rest
EUR
EU R
6
7
18.284.667,02
10.966.685,20
295.715,82
1,6%
11.262.401,02
7.022.266.00
18.192.108,20
10.675.609,43
291.075,77
1,6%
10.966.685,20
7.225.423,00
17.932.145,43
10.394.480,79
281.128,64
1,6%
10.675.609,43
7.256.536,00
17.428.443,79
11.601.967,65
277.566,78
1,6%
10.394.480,79
7.033.963,00
131.132,67
23.624.528,65
11.133.456,98
468.510,67
2,0%
11.601.967.65
12.022.561,00
83.863,15
23.493.395,98
10.667.022,83
466.434,15
2,0% .
11.133.456,98
12.359.939,00
12.742.510.00
18.192.108,20
$2.558,82
2018
17.932.145,43
259.962,77
2017
17.428.443,79
503.701,64
0,00
2016
23.624.528,65
264.170,33
6.460.255,19
2015
23.493.395,98
2014
23.409.532,83
8
2.580.307,95
1.095.254.31
12
13
2013
23.222.262,64
187.270,19
23.409.532,83
10.202.160,64
464.862,19
2,0%
10.667.022,83
2012
21.748.524,43
1.473.738,21
23.222.262,64
9.744.899,43
457.261,21
2,0%
10.202.160,64
13.020.102,00
2011
21.092.036,13
656.488,30
21.748.524,43
9.323.861,13
421.038,30
1,9%
9.744.899,43
12.003.625,00
2010
20.968.725,10
123.311,03
21.092.036,13
8.906.179,10
417.682,03
2,0%
9.323.861,13
11.768.175,00
2009
18.807.837,05
2.160.888,05
20.968.725,10
8.528.318,05
377.861,05
1,8%
8.906.179,10
12.062.546,00
2008
16.686.647,70
2.121.189,35
18.807.837,05
8.154.058,70
374.259,35
2,0%
8.528.318,05
10.279.519,00
2007
16.495.734,88
190.912,82
16.686.647,70
7.822.540,88
331.517,82
2,0%
8.154.058,70
8.532.589,00
2006
16.364:086,66
131.648,22
16.495.734,88
7.494.523,66
328.017,22
2,0%
7.822.540,88
8.673.194,00
2005
16.198.935,13
165.151,53
16.364.086,66
7.16.9.141,42
325.382,24
2,0%
7.494.523,66
8.869.563,00
2004
15.926.712,10
272.223,03
16.198.935,13
6.794.594,10
374.547,32
2,3%
7.169.141,42
9.029.793,71
2003
15.409.593,25
517.118,85
15.926.712,10
6.476.059,36
318.534,74
2,0%
6.794.594,10
9.132.118,00
2002
15.363.118,96
46.474,29
15.409.593,25
6.224.064,21
251.995,15
2,0%
6.476.059,36
8.933.533,89
2001
15.014.612,22
348.506,74
15.363.118,96
5.979.561,39
244.502,82
1,9%
6.224.064,21
9.139.054,75
2000
12.090.135,11
2.924.477,10
15.014.612,22
5.663.687,01
315.874,38
1,8%
5.979.561,39
9.035.050,83
1999
11.796.407,45
293.727,66
12.090.135.11
5.433.974,42
229.712,59
1,9%
5.663.687,01
6.426.448,11
1998
11.594.629,82
201.777,63
11.796.407,45
5.198.046,27
235.928,15
1,7%
5.433.974,42
6.362.433,03
B e r e c h n u n g d e r A u flö s u n g v o n B e itr ä g e n , Z u w e is u n g e n u n d Z u s c h ü s s e n D r it te r edcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA
G liederung N r.
________ 7 0 0 0 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
B ezeichnung der A nlage:
A uflösungssatz:
A b w a s s e r b e s e itig u n g - Z u w e is u n g e n K a n ä le
K arte.-N r.
Ä nderung:
B eitragskapital
A uflösung
A bgang, d.h.
Jahr
T ext
A nfangsstand
Z ugang
A bgang
E ndstand
A nfangsstand
(Anlagegruppen)
Z ugang, d.h.
angesam m elte
A uflösung
A uflösungsbetr.
im H aushalts
auf die in
A uflösungs
E ndstand
rest
EUR
EUR
S palte 5
jahr
ausgew iesenen
A bgänge
EUR
1
2
3
2019
10.542.912,89
2018
10.542.912,89
EUR
EUR
4
5
446.522,32
EUR
6
EUR
7
EUR
EUR
9
8
10
11
10.989.435,21
5.715.944,89
212.653,00
1,9%
5.928.597,89
5.060.837,32
10.542.912,89
5.504.987,89
210.957,00
2,0%
5.715.944,89
4.826.968,00
2017 '
10.542.912,89
0,00
10.542.912,89
5.294.030,89
210.957,00
2,0%
5.504.987,89
5.037.925,00
2016
10.542.912,89
0,00
10.542.912,89
5.083.073,89
210.957,00
2,0%
5.294.030,89
5.248.882,00
2015
10.542.912,89
0,00
10.542.912,89
4.872.116,89
210.957,00
2,0%
5.083.073,89
5.459.839,00
2014
9.249.906,08
1.293.006,81
10.542.912,89
4.661.945,08
210.171,81
2,0%
4.872.116,89
5.670.796,00
2013
9.035.823,11
214.082,97
9.249.906,08
4.480.774,11
181.170,97
2,0%
4.661.945,08
4.587.961,00
2012
9.122.698,39
0,00
9.035.823,11
4.300.104,39
180.815,00
2,0%
86.875,28
145,28
4.480.774,11
4.555.049,00
2011
9.035.823,11
86.875,28
9.122.698,39
4.119.144,11
180.960,28
2,0%
4.300.104,39
4.822.594,00
2010
9.035.823,11
0,00
9.035.823,11
3.938.329,11
180.815,00
2,0%
4.119.144,11
4.916.679,00
2009
9.029.307,36
6.515,75
9.035.823,11
3.757.514,13
180.814,98
2,0%
3.938.329,11
5.097.494,00
2008
9.029.307,36
0,00
9.029.307,36
3.577.119,13
180.395,00
2,0%
3.757.514,13
5.271.793,23
2007
9.004.299,13
25.008,23
9.029.307,36
3.397.427,13
179.692,00
2,0%
3.577.119,13
5.452.188,23
2006
9.004.299,13
0,00
9.004.299,13
3.218.086,13
179.341,00
2,0%
3.397.427,13
5.606.872,00
2005
8.736.089,13
268.210,00
9.004.299,13
3.039.875,13
178.211,00
2,0%
3.218.086,13
5.786.213,00
2004
8.736.089,13
0,00
8.736.089,13
2.865.055,13
174.820,00
2,0%
3.039.875,13
5.696.214,00
2003
8.039.761,12
696.328,01
8.736.089,13
2.704.115,78
174.722,47
2,0%
2.865.055,13
5.871.034,00
J a h r e s a b s c h lu s s 2 0 1 9
V e r m ö g e n s p la n a b r e c h n u n g
V o llz u g u n d A b r e c h n u n g d e s V e r m ö g e n s p la n s ~ 2 0 1 9 - edcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA
F in an zieru ng sm itte i (E innahm en)
A nsatz lfd.
Jahr
lfd. N r. B ezeichnung
EUR
1
2
2a
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
E rgebnis lfd.
O berV U nterJahr
schreitung +/EUR
EUR
0,00
0,00
0,00
0,00
Z uführungen zum S tam m kapital
Z uführungen zu R ücklagen
0,00
0,00
V erlustausgleich aus dem H aushalt der G em einde
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
790.000,00
0,00
0,00
530.601,14
0,00
0,00
-259.398,86
0,00
0,00
0,00
Jahresgew inn
Z uführungen zu S onderposten
m it R ücklagenanteil
Z uw eisungen und Z uschüsse
B eiträge und ähnliche E ntgelte
Z uführungen zu langfristigen
R ückstellun gen
K redite
a) von der G em einde
b) von D ritten
0,00
8.410.400,00
0,00
0,00
1.700.000,00 -6.71 0.400 ,00
1.548.600,00
0,00
0,00
0,00
10.749.000,00
1.498.027,79
-50.572,21
0,00
0,00
8.480,00
8.480,00
0,00
0,00
3.737.108,93 -7.011.891,07
A bschreibungen
zzgl. A nlageabgänge
abzgl. angesam m elte A fa auf die A nlageabgänge
R ückflüsse aus gew ährten K rediten
S onstige E innahm en
E rübrigte M ittel aus V orjahren
F inanzierungsm ittel insgesam t
F in a nzie ru ng sb e da rf (A usgaben)
lfd. N r.
1
2
3
4
4a
5
6
7
8
9
10
11
12
12
B ezeichnung
S achanlagen und
im m aterielle A nlagew erte
für V erteilungsanlagen
für B etriebs- und G eschäftsausstattung
F inanzanlagen (einschl. K apitaleinlagen
und U m lagen zur V erm ögensfinanzierung)
R ückzahlung von S tam m kapital
E ntnahm e aus R ücklagen
G ew innabführung an den H aushalt der G em einde
Jahresverlust
E ntnahm e S onderposten m it R ücklageanteil
A uflösung von B eiträgen, Z uw eisungen und
Z uschüssen
E ntnahm e langfristiger R ückstellungen
T ilgung von K rediten
a) von der G em einde
b) von D ritten
c) vom R ahm enkonto O st
G ew ährung von K rediten
a) an die G em einde
b) an D ritte
S onstige A usgaben
F inanzierungsfehlbetrag aus V orjahren
F inanzierungsbedarf insgesam t
S aldo (F in a n zie run g sfeh lb e tra g )
Ü ber-/U nterschreitung +/-
A nsatz lfd.
Jahr
EUR
E rgebnis lfd.
Jahr
EUR
3.081.500,00
1.500,00
2.029.963,62 -1.05 1.536 ,38
0,00
-1.500,00
EUR
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
501.400,00
0,00
508.368,82
0,00
6.968,82
0,00
5.712.500,00
1.373.700 ,00
0,00
0,00
1.348.574,16
0,00
0,00
-25.125,84
0,00
0,00
0,00
0,00
78.400,00
10.749.000,00
0,00
0,00
0,00
243.962,79
4.130.869,39
0,00
0,00
0,00
165.562,79
-905.630,61
-3 9 3 .7 6 0 ,4 6
E r lä u te r u n g e n z u r V e r m ö g e n s p la n a b re c h n u n g : edcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA
D ie W irtschaftsführung der E igenbetriebe ist auf die E rhaltung des finanziellen
G leich gew ich tes auszurichten. D em entspricht die V erpflichtung zur E rhaltung des
S onderverm ögens (§ 12 A bs. 3 S atz 1 E igBG ).
D ie A nw endung der sog. "G oldenen B ilanzregel" dient als tragender G rundsatz bei
E igenbetrieben w ie auch bei G esellschaften. D anach ist das bilanzielle
A nlage verm ög en und die langfristig gebundenen T eile des U m laufverm ögens m it
E igenkapital und langfristigem F rem dkapital zu finanzieren um folglich auch die
Liquidität aufrecht zu erhalten.
D er V erm ögensplan dient als Instrum ent zur E rhaltung des finanziellen
G leichgew ichts und stellt eine A rt vorausschauende E innahm e- / A usgaberechnung
dar. D araus ergibt sich folgew irksam , dass der V erm ögensplan in E innahm en und
A usg abe n auszugleichen ist.
Z w angsläufig w eicht die tatsächliche E ntw icklung im W irtschaftsjahr von den
P ianzahlen des V erm ögensplans aber m ehr oder w eniger ab, so dass jährliche
E innahm e- / A usgabeüberschüsse entstehen. D iese Ü berschüsse stehen dann den
künftigen V erm ögensplänen als zusätzliche E innahm en (E rübrigte M ittel aus
V orjahren ) zur V erfügung bzw . m üssen von diesen als zusätzliche A usgaben'
(F inanzierungsfehlbetrag aus V orjahren) gedeckt w erden.
D ie V erm ögensplanabrechnung stellt nunm ehr eine F ortschreibung dieser
"E rübrigten M ittel aus V orjahren" bzw . "F inanzierungsfehibedarf aus V orjahren" dar,
w elche jew eils (spätestens) im übernächsten V erm ögensplan zu veranschlagen sind
Anlage 2
Planvergleich Investitionsmaßnahmen 2019
Investitionsmaßnahme
Übertragene
Mittel von 2018
nach 2019
in €
Stand: 05.02.21
Ansatz
2019
in €
Ergebnis 2019
in €
Minderausgabe (+)
Mehrausgabe (-)
in €
Davon in 2019
miteinander
verrechnet
in €
Übertragene
Mittel von 2019
nach 2020
in €
Stand der Maßnahme
Lahr
7.7907.920088-001
MW-Sammler Kläranlage bis
Eisenbahnstraße
0,00
2.500,00
0,00
2.500,00
2.500,00
0,00 Fertigstellung und Abrechnung geplant in 2020
7.7907.920110-001
RW Ableitungssammler
Hosenmatten
0,00
1.800.000,00
1.710.872,76
89.127,24
89.127,24
0,00 Fertigstellung und Abrechnung geplant in 2021
7.7907.920200-001
Kanalisation Flughafen Ost
0,00
0,00
8.480,00
-8.480,00
-8.480,00
0,00 Fertigstellung und Abrechnung geplant in 2019
7.7907.920280-001
0,00
2.500,00
6.394,11
-3.894,11
-3.894,11
0,00 Fertigstellung und Abrechnung geplant in 2019
7.7907.920290-001
Kanalisation Bürgerpark Mauerfeld
Kanalauswechslung Dinglinger-TorStr.
0,00
2.500,00
0,00
2.500,00
2.500,00
0,00 Fertigstellung und Abrechnung geplant in 2020
7.7907.920310-001
Hosenmatten II 1. Bauabschnitt
0,00
2.500,00
0,00
2.500,00
2.500,00
0,00 Fertigstellung und Abrechnung geplant in 2020
7.7907.920320-001
Kanalerneuerung Kanadaring
0,00
2.500,00
25.575,53
-23.075,53
-23.075,53
0,00 Fertigstellung und Abrechnung geplant in 2020
7.7907.920340-001
MW-Ableitung AWV Friesenheim
270.000,00
200.000,00
0,00
470.000,00
470.000,00
0,00 Die Maßnahme wurde mittelfristig verschoben.
7.7907.920350-001
Sanierung Gewerbekanal
Lotzbeckstr.
380.000,00
0,00
31.200,00
348.800,00
348.800,00
0,00 Fertigstellung und Abrechnung geplant in 2020
7.7907.920360-001
Weiterer Feuerwehrstandort West
0,00
300.000,00
1.064,08
298.935,92
298.935,92
0,00 Fertigstellung und Abrechnung geplant in 2020
0,00
100.000,00
16.360,91
83.639,09
83.639,09
0,00 Fertigstellung und Abrechnung geplant in 2021
0,00
200.000,00
0,00
200.000,00
200.000,00
0,00 Fertigstellung und Abrechnung geplant in 2020
25.000,00
4.000,00
0,00
29.000,00
4.000,00
Kuhbach
7.7907.923050-001
Kanalisation Dorfmitte Kuhbach
Langenwinkel
7.7907.924020-001
Sanierung Pumpwerk Im Dornschlag
Mietersheim
7.7907.925060-001
GEP Mietersheim
25.000,00 Fertigstellung und Abrechnung geplant in 2020ff
7.7907.926120-001
Reichenbach
Kanalisation Meßmersgrund
Oberflächenwasserableitung
0,00
2.500,00
0,00
2.500,00
2.500,00
0,00 Fertigstellung und Abrechnung geplant in 2020
7.7907.926130-001
GEP Reichenbach
0,00
36.500,00
0,00
36.500,00
36.500,00
0,00 Fertigstellung und Abrechnung geplant in 2020
2.000.000,00
0,00
86.586,05
1.913.413,95
3.413,95
0,00
50.000,00
0,00
50.000,00
50.000,00
0,00 Fertigstellung und Abrechnung geplant in 2020
Sulz
7.7907.927080-001
Regenüberlaufbecken Sulz
7.7907.927100-001
Kanalumverlegung Heitergaß Sulz
1.910.000,00 Fertigstellung und Abrechnung geplant in 2021ff
Sonstige Kanalmaßnahmen
7.7907.929010-001
Sonstige Kanalmaßnahmen
0,00
120.000,00
26.734,52
93.265,48
93.265,48
0,00 wird jährlich neu veranschlagt
7.7907.929030-001
Inlinermaßnahmen
0,00
80.000,00
78.270,32
1.729,68
1.729,68
0,00 wird jährlich neu veranschlagt
7.7907.929040-001
Regenüberlaufbecken
Meßeinrichtungen
0,00
150.000,00
11.289,53
138.710,47
138.710,47
2.675.000,00
3.055.500,00
2.002.827,81
3.727.672,19
1.792.672,19
Summe Verteilungsanlagen
0,00 Fertigstellung und Abrechnung geplant in 2020
1.935.000,00
Betriebs- und
Geschäftsausstattung
7.7901.900000-001
GIS-Investitionen Kanal
0,00
26.000,00
27.135,81
-1.135,81
-1.135,81
0,00 wird jährlich neu veranschlagt
7.7909.900000-001
Betriebs-und Geschäftsausstattung
0,00
1.500,00
0,00
1.500,00
1.500,00
0,00 wird jährlich neu veranschlagt
2.675.000,00
3.083.000,00
2.029.963,62
3.728.036,38
1.793.036,38
Summe Investitionsmaßnahmen
1.935.000,00