Beschlussvorlage (Gebührenkalkulation)
15. Dezember 2014
Schneider & Zajontz
Stadt Lahr
Gebührenkalkulation für die zentrale Schmutz- und
Niederschlagswasserbeseitigung
für das Jahr 2015
Schneider & Zajontz
Gesellschaft für kommunale Entwicklung mbH
Kastellstraße 53
74080 Heilbronn
Telefon: 07131/392-0
Telefax: 07131/392-149
E-Mail: info@schneider-zajontz.de
Internet: http://www.schneider-zajontz.de
Stand Oktober 2014
Schneider & Zajontz
Inhaltsverzeichnis
Seite
Verzeichnis der Abkürzungen
III
Erläuterungen zur Kostenaufteilung auf die Schmutz- und
Niederschlagswasserbeseitigung sowie die Straßenentwässerung
IV
Allgemeine Vorbemerkung
VII
Beschlussvorschlag für die Gebührenkalkulation
VII
Kalkulation der kostendeckenden Gebühren für die zentrale
Abwasserbeseitigung 2015
1
Übersicht der Gebühren für die zentrale Schmutzwasserbeseitigung und die
Niederschlagswasserbeseitigung
2
Ermittlung des Deckungsbedarfs für die Abwasserbeseitigung und Berechnung
des kostendeckenden Gebührensatzes
3
Anlagen
Anlage 1
Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung
4
Anlage 2
Ermittlung der Abschreibungen und Restbuchwerte der Abwasserbeseitigung
7
Anlage 3
Ermittlung der Auflösungen und Restauflösungsbeträge der Abwasserbeseitigung
11
Anlage 4
Ermittlung der Zinsaufwendungen der Abwasserbeseitigung
14
Anlage 5
Ermittlung der dezentralen Anteile bei der Abwasserbeseitigung
15
Anlage 6
Ermittlung der Leistungseinheiten der Abwasserbeseitigung
16
Anlage 7
Kostenüber-/unterdeckungen der Vorjahre bei der Abwasserbeseitigung
17
Diese Arbeit ist urheberrechtlich geschützt und darf nur im Rahmen des erteilten Auftrags verwendet werden. Jegliche
Vervielfältigung (auch von Auszügen) sowie die Weitergabe an Dritte - mit Ausnahme von Genehmigungsbehörden - ist nur
gestattet, wenn wir uns vorher einverstanden erklärt haben.
Lahr_GEB gesplittet_2015__08.10.2014
II
Schneider & Zajontz
Verzeichnis der Abkürzungen
AB
AfA
AHK
AN
ATV
AV
AW
BSB
BVerwG
CSB
DL
EB
EW
EGW
GA
Gde
GFZ
GO
GRZ
KA
KAG
KN
MS
MW
ND
NF
NW
OVG
PW
RBW
Rdnr.
RRB
RÜB
RW
SW
STE
TS
VGH
WG
Anfangsbestand
Absetzung für Abnutzung (Abschreibung)
Anschaffungs- und Herstellungskosten
Anlagenachweis
Abwassertechnischer Verein
Anlagevermögen
Abwasser
Biologischer Sauerstoffbedarf
Bundesverwaltungsgericht
Chemischer Sauerstoffbedarf
Druckrohrleitung
Endbestand
Einwohnerwert
Einwohnergleichwert
Grundstücksanschlüsse
Gemeinde
Geschossflächenzahl
Gemeindeordnung
Grundflächenzahl
Kläranlage
Kommunalabgabengesetz
Kanalnetz
Mischsystem
Mischwasser
Nutzungsdauer
Nutzungsfaktor
Niederschlagswasser
Oberverwaltungsgericht
Pumpwerk
Restbuchwert
Randnummer
Regenrückhaltebecken
Regenüberlaufbecken
Regenwasser
Schmutzwasser
Straßenentwässerung
Trennsystem
Verwaltungsgerichtshof
Wassergesetz
Lahr_GEB gesplittet_2015__08.10.2014
III
Schneider & Zajontz
Erläuterungen zur Kostenaufteilung auf die Schmutz- und
Niederschlagswasserbeseitigung sowie die Straßenentwässerung
I Einzelne Aufteilungen
Hinweis: Diese Aufteilungen wurden durch die Entscheidung des VGH Baden-Württemberg
(Beschluss vom 20.09.2010, 2 S 136/10) bestätigt.
I.1 Aufteilung der kalkulatorischen Kosten (Abschreibungen, Zinsen)
a) Die kalkulatorischen Kosten (Abschreibungen, Zinsen) der Bauwerke
Mischwasserbeseitigung (Kanäle, Sammler, RÜB) wurden wie folgt aufgeteilt:
der
(Grundlage: Musterberechnung der vedewa - veröffentlicht in BWGZ 5/1986, Seiten 136-140).
Anteil der Schmutzwasserbeseitigung: 45 %
Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung: 30 %
Anteil der Straßenentwässerung: 25 %
entsprechend für Kosten bereits ohne Straßenentwässerung:
Anteil der Schmutzwasserbeseitigung: 60 %
Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung: 40 %
b) Die kalkulatorischen Kosten der Schmutzwasserkanäle im Trennsystem wurden zu 100
% der Schmutzwasserbeseitigung zugeordnet.
c) Niederschlagswasserkanäle im Trennsystem werden ausschließlich für die
Niederschlagswasserbeseitigung der Grundstücke und Straßen benötigt. Aufgrund dieser
Dopplfunktion erlaubt das BVerwG (Urteil vom 09.12.1983) eine Zuordnung von je 50 % auf die
Straßenentwässerung und die Grundstücksentwässerung.
d) Die kalkulatorischen Kosten der Kläranlage wurden wie folgt aufgeteilt:
(Grundlage: Rechtsprechung des VGH Baden-Württemberg).
Anteil der Schmutzwasserbeseitigung: 85,0 %
Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung: 10,0 %
Anteil der Straßenentwässerung: 5,0 %
entsprechend für Kosten bereits ohne Straßenentwässerung:
Anteil der Schmutzwasserbeseitigung: 89,5 %
Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung: 10,5 %
Lahr_GEB gesplittet_2015__08.10.2014
IV
Schneider & Zajontz
Erläuterungen zur Kostenaufteilung auf die Schmutz- und
Niederschlagswasserbeseitigung sowie die Straßenentwässerung
I Einzelne Aufteilungen
I.2 Aufteilung der laufenden Kosten und Erlöse
Der Eigenbetrieb Stadtentwässerung hat sich bei den laufenden Kosten und Erlösen für die
kostenorientierte Methode zur Berechnung des Straßenentwässerunganteils entschieden.
Wir haben deshalb die Aufteilung nach den unter I.1 genannten Prozentsätzen für die
kalkulatorischen Kosten vorgenommen.
I.3 Aufteilung der Ertragszuschüsse
I.3.1 Abwasserbeiträge
Die Kanalbeiträge (Anteil für Kanäle, Sammler , RÜB) wurden wie folgt aufgeteilt:
(Grundlage: Musterberechnung der vedewa - veröffentlicht in BWGZ 5/1986, Seiten 136-140).
Anteil der Schmutzwasserbeseitigung: 60 %
Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung: 40 %
Klärbeiträge werden nicht erhoben.
I.3.2 Zuschüsse
vgl. I.1 (Aufteilung der kalkulatorischen Kosten)
Lahr_GEB gesplittet_2015__08.10.2014
V
Schneider & Zajontz
Erläuterungen zur Kostenaufteilung auf die Schmutz- und
Niederschlagswasserbeseitigung sowie die Straßenentwässerung
II Zusammenfassung
Bezeichnung
Anteil für die
Schmutzwasserbeseitigung der
Grundstücke
Anteil für die
Niederschlagswasserbeseitigung
Gesamt
davon
davon
Grundstücke
Straßen
Kalkulatorische Kosten
(Abschreibungen, Zinsen)
Mischwasserbeseitigung (Kanäle, Sammler, RÜB)
45,0%
ohne Straßenentwässerung
60,0%
Schmutzwasserbeseitigung (Kanäle und Sammler)
100,0%
Niederschlagswasserbeseitigung (Kanäle)
55,0%
30,0%
25,0%
40,0%
100,0%
ohne Straßenentwässerung
50,0%
50,0%
100,0%
Kläranlagen
85,0%
ohne Straßenentwässerung
89,5%
15,0%
10,0%
5,0%
10,5%
laufende Kosten und Erlöse
Mischwasserbeseitigung (Kanäle, Sammler, RÜB)
45,00%
ohne Straßenentwässerung
60,0%
Schmutzwasserbeseitigung (Kanäle und Sammler)
100,0%
Niederschlagswasserbeseitigung (Kanäle)
55,00%
30,00%
25,00%
40,0%
100,0%
50,0%
50,0%
15,0%
10,0%
5,0%
Kläranlagen
85,0%
ohne Straßenentwässerung
89,5%
10,5%
Kanalbeiträge
60,0%
40,0%
Hausanschlußkostenersätze
50,0%
50,0%
Auflösung der Ertragzuschüsse
Abwasserbeiträge
Zuschüsse
Lahr_GEB gesplittet_2015__08.10.2014
siehe kalkulatorische Kosten
VI
Schneider & Zajontz
Allgemeine Vorbemerkung
Die Gebührenkalkulation ist das Kontrollinstrument für die Gebühren. Sie hat insbesondere
dem Vorteilsprinzip, dem Kostendeckungsgrundsatz und dem Gleichheitsgrundsatz zu
entsprechen. In seiner Rechtsprechung verlangt der VGH, dass jeder Satzung eine
Gebührenkalkulation zu Grunde liegen und der Gemeinderat diese ausdrücklich in seine
Beschlussfassung mit aufnehmen muss. Eine nachträgliche Erstellung erst im Rahmen einer
verwaltungsgerichtlichen Überprüfung wird nicht akzeptiert.
Beschlussvorschlag für die Gebührenkalkulation
Über folgende Punkte sollte der Gemeinderat im Rahmen der Satzungsberatung
entscheiden:
1. Der dem Gemeinderat vorgelegten Gebührenkalkulation Stand Oktober 2014 wird
zugestimmt.
2. Die Stadt Lahr beabsichtigt weiterhin Gebühren für die öffentliche Einrichtung zur
Abwasserbeseitigung zu erheben.
3. Die Stadt Lahr wählt als Bemessungsmaßstab für die zentrale Schmutzwasserbeseitigung
den Frischwassermaßstab. Bemessungsmaßstab für die Niederschlagswasserbeseitigung sind
die überbauten und befestigten Grundstücksflächen, die an die Abwasserbeseitigung
angeschlossen sind.
4. Bei der Gebührenbemessung wurden die Kosten und Erlöse in einem Zeitraum von einem
Jahr berücksichtigt. Somit liegen der Gebührenbemessung die Wirtschaftsplanansätze des
Jahres 2015 zugrunde. Die Aufteilung der Kosten auf die Schmutz- und
Niederschlagswasserbeseitigung erfolgt nach den in der Gebührenkalkulation erläuterten
Grundsätzen.
5. Zu den ansatzfähigen Kosten in der Gebührenkalkulation gehören nach § 14 Abs. 3 Satz 1
Kommunalabgabengesetz auch die angemessene Verzinsung des Anlagekapitals und
angemessene Abschreibungen. In die Gebührenkalkulationen wurden die pagatorischen
Fremdkapitalzinsen eingerechnet. Da der Eigenbetrieb nicht mit Stammkapital ausgestattet
ist, wurden keine Eigenkapitalzinsen angesetzt. Bei der Ermittlung der Abschreibungen
wurden die Anschaffungs- und Herstellungskosten zugrunde gelegt.
Lahr_GEB gesplittet_2015__08.10.2014
VII
Schneider & Zajontz
6. Für die Entwässerung der öffentlichen Verkehrsflächen wurde in der Gebührenkalkulation
für die Abwasserbeseitigung ein Abzug bei den laufenden und kalkulatorischen Kosten sowie
den Zuschüssen vorgenommen (Straßenentwässerungsanteil).
Der Straßenentwässerungsanteil beträgt:
laufende Kosten Mischwasserbeseitigung (Kanalnetz, Sammler, RÜB)
laufende Kosten Schmutzwasserbeseitigung
laufende Kosten Niederschlagswasserbeseitigung
laufende Kosten Kläranlage
kalkulatorische Kosten Mischwasserbeseitigung
kalkulatorische Kosten Schmutzwasserbeseitigung
kalkulatorische Kosten Niederschlagswasserbeseitigung
kalkulatorische Kosten Kläranlage
25 %
0%
50 %
5%
25 %
0%
50 %
5%
7. Den gebührenfähigen Gesamtkosten der öffentlichen Einrichtungen, welche in die
Gebührenkalkulationen eingestellt wurden, wird zugestimmt.
8. Im Kalkulationsjahr 2015 erfolgt der Ausgleich folgender Vorjahresergebnisse:
Bei der Schmutzwasserbeseitigung wird die restliche Kostenüberdeckung des Jahres 2010 in
Höhe von 835.450,68 € ausgeglichen.
Bei der Niederschlagswasserbeseitigung erfolgt der Ausgleich der Kostenüberdeckung des
Jahres 2013 in Höhe von 36.868,67 €.
Heilbronn, den 8. Oktober 2014
Denk
Dipl.-Verwaltungswirtin (FH)
Lahr_GEB gesplittet_2015__08.10.2014
Baumann
Dipl.-Verwaltungswirtin (FH)
Betriebswirtin (VWA)
VIII
Schneider & Zajontz
Kalkulation der kostendeckenden
Gebühren für die zentrale
Abwasserbeseitigung 2015
Rechnerischer Teil
Lahr_GEB gesplittet_2015_08.10.2014
1
Schneider & Zajontz
Übersicht der Gebühren für die zentrale
Schmutzwasserbeseitigung und die
Niederschlagswasserbeseitigung
Gebührensatz ohne Ausgleich von Vorjahresergebnissen
Schmutzwassergebühr
2015
Anteil Kanalbereich
0,44 €/m³
Anteil Klärbereich
1,31 €/m³
Gesamt
1,75 €/m³
Niederschlagswassergebühr
0,22 €/m²
Gebühr 2015
Gebührensatz mit Ausgleich von Vorjahresergebnissen
Schmutzwassergebühr
2015
Anteil Kanalbereich
0,35 €/m³
Anteil Klärbereich
1,03 €/m³
Gesamt
1,38 €/m³
Niederschlagswassergebühr
Gebühr 2015
Lahr_GEB gesplittet_2015__08.10.2014
0,22 €/m²
2
Schneider & Zajontz
Ermittlung des Deckungsbedarfs für die Abwasserbeseitigung und Berechnung des kostendeckenden
Gebührensatzes
Bezeichnung
vgl.
Anlage
Kanalnetz, Pumpwerke, Sammler, Regenbecken
Gesamt-
Straßenent-
summe
wässerungs-
Schmutz-
Niederschlags-
anteil
wasser
wasser
€
€
€
€
Kläranlage
Entwässerungseinrichtung
Gesamt-
Straßenent-
summe
wässerungs-
Schmutz-
Niederschlags-
anteil
wasser
wasser
€
€
€
€
Entwässerungseinrichtung
laufende Kosten
1
1.235.000
326.116
548.207
360.677
1.815.005
90.750
1.543.208
181.047
Abwasserabgabe
1
0
0
0
0
0
0
0
0
abzüglich laufende Erlöse
1
-56.000
-14.795
-24.855
-16.350
-10.001
-500
-8.503
-998
kalkulatorische Abschreibungen
2
1.486.963
397.618
649.512
439.833
1.294.796
64.740
1.100.900
129.156
abzüglich Auflösungen
3
-648.071
-47.227
-361.505
-239.339
-58.022
-2.901
-49.333
-5.788
kalkulatorische Verzinsung
4
631.501
289.253
190.924
151.324
430.500
21.525
366.033
42.942
2.649.393
950.965
1.002.283
696.145
3.472.278
173.614
2.952.305
346.359
gebührenfähiger Deckungsbedarf
1.002.283 €
696.145 €
2.952.305 €
346.359 €
6
2.251.000 m³
4.369.000 m²
Zwischensummen
Leistungseinheiten
kostendeckende
Gebührensätze (ohne Ausgleich von Vorjahresergebnissen)
0,44 €/m³
0,15 €/m²
2.251.000 m³ 4.369.000 m²
1,31 €/m³
0,07 €/m²
Ausgleich Vorjahre
-211.743
-24.620
-623.707
-12.249
gebührenfähiger Deckungsbedarf
790.540 €
671.525 €
2.328.598 €
334.110 €
6
2.251.000 m³
4.369.000 m²
Leistungseinheiten
kostendeckende
Gebührensätze (mit Ausgleich von Vorjahresergebnissen)
Lahr_GEB gesplittet_2015__08.10.2014
0,35 €/m³
0,15 €/m²
2.251.000 m³ 4.369.000 m²
1,03 €/m³
0,07 €/m²
3
Schneider & Zajontz
Anlage 1
Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung
laufende Kosten
Konto
Bezeichnung
2015
7547.502 Kanalunterhaltung
7547.503 Unterhaltung der Pumpwerke
7547.505 Maschineninstandhaltung Pumpwerke
7547.506 Fahrzeug- und Geräteunterhaltung
RÜB und
Klärbereich
Pumpwerke
Kläranlage
Mischwasser
davon
Schmutzwasser
Regenwasser
124,97 km
68,19 km
88,17 km
44,42%
24,24%
31,34%
€
€
€
Kanäle
€
7547.501 Unterhaltung Grundstücke u. baul. Anlagen
Kanalbereich
Gesamtbetrag
€
%
%
€
%
€
18.500,00
80%
14.800,00
6.574,16
3.587,52
4.638,32
20%
3.700,00
0%
0,00
160.000,00
100%
160.000,00
71.072,00
38.784,00
50.144,00
0%
0,00
0%
0,00
6.000,00
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
100%
6.000,00
0%
0,00
25.000,00
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
100%
25.000,00
0%
0,00
26.500,00
100%
26.500,00
11.771,30
6.423,60
8.305,10
0%
0,00
0%
0,00
250.000,00
100%
250.000,00
111.050,00
60.600,00
78.350,00
0%
0,00
0%
0,00
95.000,00
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
100%
95.000,00
0%
0,00
1.335.255,01
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
0,00
100%
1.335.255,01
420.000,00
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
0,00
100%
420.000,00
7549.500 Anschaffung von Werkzeug und Gerät
500,00
100%
500,00
222,10
121,20
156,70
0%
0,00
0%
0,00
7549.501 Schutzkeidung
500,00
100%
500,00
222,10
121,20
156,70
0%
0,00
0%
0,00
104.500,00
40%
41.800,00
18.567,56
10.132,32
13.100,12
10%
10.450,00
50%
52.250,00
0,00
100%
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
0,00
0%
0,00
23.500,00
80%
18.800,00
8.350,96
4.557,12
5.891,92
20%
4.700,00
0%
0,00
1.500,00
80%
1.200,00
533,04
290,88
376,08
20%
300,00
0%
0,00
490.000,00
80%
392.000,00
174.126,40
95.020,80
122.852,80
20%
98.000,00
0%
0,00
7599.500 Sonstiger betrieblicher Aufwand
60.000,00
80%
48.000,00
21.321,60
11.635,20
15.043,20
20%
12.000,00
0%
0,00
7599.502 Anteilige GIS-Kosten für den Kanal
17.950,00
100%
17.950,00
7.973,39
4.351,08
5.625,53
0%
0,00
0%
0,00
7599.503 Prüfungs- und Beratungskosten Abw.
10.000,00
40%
4.000,00
1.776,80
969,60
1.253,60
10%
1.000,00
50%
5.000,00
5.000,00
40%
2.000,00
888,40
484,80
626,80
10%
500,00
50%
2.500,00
7599.505 Aus- und Weiterbildung, Reisekosten
0,00
40%
0,00
0,00
0,00
0,00
10%
0,00
50%
0,00
7599.506 Öffentlichkeitsarbeit
0,00
80%
0,00
0,00
0,00
0,00
20%
0,00
0%
0,00
7547.507 Betriebsaufwand Kanäle
7547.508 Betriebsaufwand Pumpwerke
7547.510 Betriebskostenumlage Abwasserverband
7547.511 Abwasserentgelt an Friesenheim
7550.410 ff Löhne und Gehälter
7582.500 Verluste aus Anlagenabgängen
7592.500 Versicherungen (allg.)
7593.500 Bürobedarf
7597.500 Verwaltungskostenbeitrag
7599.504 Frankieraufwand/Portokosten
7663.510 Aufwand Rückläufer
7681.500 Sonstige Steuern
Übertrag
Lahr_GEB gesplittet_2015__08.10.2014
0,00
80%
0,00
0,00
0,00
0,00
20%
0,00
0%
0,00
300,00
100%
300,00
133,26
72,72
94,02
0%
0,00
0%
0,00
978.350,00
434.583,07
237.152,04
306.614,89
3.050.005,01
256.650,00
1.815.005,01
4
Schneider & Zajontz
Anlage 1
Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung
laufende Kosten
Konto
Bezeichnung
2015
abzüglich Anteil der
Straßenentwässerung
abzüglich allg. dez. Anteil (vgl. Anlage 5)
Nettoaufwand gesamt in €
RÜB und
Klärbereich
Pumpwerke
Kläranlage
Mischwasser
davon
Schmutzwasser
Regenwasser
124,97 km
68,19 km
88,17 km
44,42%
24,24%
31,34%
€
€
Kanäle
€
Übertrag
Kanalbereich
Gesamtbetrag
%
€
€
€
%
%
€
3.050.005,01
978.350,00
434.583,07
237.152,04
306.614,89
256.650,00
1.815.005,01
-416.865,97
-261.953,22
-108.645,77
25%
0,00
-153.307,45
50%
-64.162,50
25%
-90.750,25
5%
0,00
2.633.139,04
0,00
716.396,78
325.937,30
60,0%
237.152,04
100,00%
153.307,44
192.487,50
0,00%
60%
1.724.254,76
89,5%
Anteil Schmutzwasserbeseitigung
2.091.414,93
432.714,42
195.562,38
237.152,04
40,0%
0,00%
0,00
115.492,50
100,00%
40%
1.543.208,01
10,5%
Anteil Niederschlagswasserbeseitigung
541.724,11
283.682,36
130.374,92
0,00
153.307,44
76.995,00
181.046,75
Abwasserabgabe Stadt
0,00
0,00
Abwasserabgabe Verband
0,00
0,00
abzgl. allg. dezentraler Anteil (vgl. Anlage 5)
0,00
0,00
Summen
0,00
7591.500
Lahr_GEB gesplittet_2015__08.10.2014
0
0
0
0
0,00
5
Schneider & Zajontz
Anlage 1
Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung
laufende Erlöse
Konto
Bezeichnung
Kanalbereich
Gesamtbetrag
2015
Kanäle
€
%
davon
€
Mischwasser
Schmutzwasser
Regenwasser
125,0 km
68,2 km
88,2 km
44,42%
24,24%
31,34%
€
€
€
RÜB und
Klärbereich
Pumpwerke
Kläranlage
%
€
%
€
7534.110 Andere betriebliche Erträge
22.000,00
80%
17.600,00
7.817,92
4.266,24
5.515,84
20%
4.400,00
0%
0,00
7534.130 Bearbeitung von Entwässerungsgesuchen
24.000,00
80%
19.200,00
8.528,64
4.654,08
6.017,28
20%
4.800,00
0%
0,00
7621.110 Nebenforderungen
20.000,00
40%
8.000,00
3.553,60
1.939,20
2.507,20
10%
2.000,00
50%
10.000,00
7662.100 Erträge Rückläufer
0,00
40%
0,00
0,00
0,00
0,00
10%
0,00
50%
0,00
Summe
66.000,00
44.800,00
19.900,16
10.859,52
14.040,32
11.200,00
10.000,00
abzüglich Anteil der
Straßenentwässerung
abzüglich allg. dez. Anteil (vgl. Anlage 5)
-15.295,20
-11.995,20
-4.975,04
25,00%
0,00
-7.020,16
50,00%
-2.800,00
25,00%
-500,00
5,0%
0,00
Nettoaufwand gesamt in €
50.704,80
32.804,80
14.925,12
10.859,52
7.020,16
8.400,00
9.500,00
0,00
60,0%
100,00%
0,00%
60,0%
89,5%
Anteil Schmutzwasserbeseitigung
33.357,09
19.814,59
8.955,07
40,0%
10.859,52
0,00%
0,00
100,00%
5.040,00
40,0%
8.502,50
10,5%
Anteil Niederschlagswasserbeseitigung
17.347,71
12.990,21
5.970,05
0,00
7.020,16
3.360,00
997,50
* Die Zuordnung der laufenden Kosten und Erlöse im Kanalbereich erfolgte im Verhältnis der Kanallängen.
Lahr_GEB gesplittet_2015__08.10.2014
6
Schneider & Zajontz
Anlage 2
Ermittlung der Abschreibungen und Restbuchwerte der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Anlagevermögens
AHK
2013
€
Abschreibung
2013
€
RBW
31.12.2013
€
Abschreibung
2014
€
Abschreibung
2015
€
RBW
31.12.2015
€
Mischwasserbeseitigung lt. AN 31.12.2013 und Vorschau 2015
Mischwasserkanäle
34.135.500,72
Grundstücke MW-Pumpwerke+Hebewerk
Mischwasserpumpwerke
Grundstücke Regenüberlaufbecken
Regenüberlaufbecken
Anteil am beweglichen Vermögen, Software und
Generalentwässerungsplan
58,51%
619.981,20 13.045.203,47
620.855,78
617.275,00
11.807.072,69
2.555,44
0,00
2.555,00
0,00
0,00
2.555,00
834.452,48
32.968,38
293.780,00
33.093,00
33.095,00
227.592,00
11.584,34
0,00
11.584,00
0,00
0,00
11.584,00
4.450.029,94
89.624,00
2.212.597,00
89.626,00
89.623,00
2.033.348,00
386.050,36
23.219,44
208.562,46
24.846,45
25.569,46
158.146,55
6.000,00
300,00
600,00
5.100,00
Zugänge 2014:
immaterielle Wirtschaftsgüter
Betriebs- und Geschäftsausstattung
58,51%
1.170,20
58,51
117,02
994,67
Kanalspülwagen
58,51%
148.615,40
7.430,77
14.861,54
126.323,09
Sonstige Kanalmaßnahmen
50.000,00
500,00
1.000,00
48.500,00
Inlinermaßnahmen
80.000,00
800,00
1.600,00
77.600,00
Kanalauswechslung in der Breite
70.000,00
700,00
1.400,00
67.900,00
815.106,00
8.151,06
16.302,12
790.652,82
1.170,20
58,51
1.111,69
Sonstige Kanalmaßnahmen
50.000,00
500,00
49.500,00
Inlinermaßnahmen
80.000,00
800,00
79.200,00
4.100.000,00
41.000,00
4.059.000,00
50.000,00
500,00
49.500,00
844.301,65
19.595.680,51
Hosenmatten 2
Zugänge 2015:
Betriebs- und Geschäftsausstattung
MW-Sammler Kläranlage bis Eisenbahnstr.
Kanalisation Dinglinger Torstr.
Zwischensumme
Lahr_GEB gesplittet_2015_08.10.2014
58,51%
765.793,02 15.774.281,93
786.361,57
7
Schneider & Zajontz
Anlage 2
Ermittlung der Abschreibungen und Restbuchwerte der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Anlagevermögens
AHK
2013
€
Abschreibung
2013
€
Zwischensumme
RBW
31.12.2013
€
765.793,02
15.774.281,93
Abschreibung
2014
€
Abschreibung
2015
€
RBW
31.12.2015
€
786.361,57 844.301,65 19.595.680,51
davon Anteil der Straßenentwässerung
25,0%
191.448,26
3.943.570,48
196.590,39 211.075,41
4.898.920,13
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung
45,0%
344.606,86
7.098.426,87
353.862,71 379.935,74
8.818.056,23
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
30,0%
229.737,91
4.732.284,58
235.908,47 253.290,50
5.878.704,15
10.185.528,55
200.320,54
5.266.275,00
200.815,00 199.223,00
4.866.237,00
84.220,96
0,00
84.219,60
0,00
0,00
84.219,60
1.296.576,48
58.444,00
647.651,00
58.445,00
58.444,00
530.762,00
0,51
0,00
1,00
0,00
0,00
1,00
17,16%
113.222,08
6.809,87
61.167,87
7.287,05
7.499,09
Betriebs- und Geschäftsausstattung
17,16%
343,20
17,16
34,32
291,72
Kanalspülwagen
17,16%
43.586,40
2.179,32
4.358,64
37.048,44
17,16%
343,20
17,16
326,04
268.743,53 269.576,21
5.565.267,53
Schmutzwasserbeseitigung
lt. AN 31.12.2013 und Vorschau 2015
Schmutzwasserkanäle
Grundstücke SW-Pumpwerke+Hebewerk
SW-Pumpwerke
Entwässerungsanl. Flugplatz Ost
Anteil am beweglichen Vermögen, Software und
Generalentwässerungsplan
46.381,73
Zugänge 2014:
Zugänge 2015:
Betriebs- und Geschäftsausstattung
Summe Schmutzwasserbeseitigung
Lahr_GEB gesplittet_2015_08.10.2014
265.574,41
6.059.314,47
8
Schneider & Zajontz
Anlage 2
Ermittlung der Abschreibungen und Restbuchwerte der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Anlagevermögens
Niederschlagswasserbeseitigung
AHK
2013
€
Abschreibung
2013
€
RBW
31.12.2013
€
Abschreibung
2014
€
Abschreibung
2015
€
RBW
31.12.2015
€
lt. AN 31.12.2013 und
Vorschau 2015
14.143.812,14
272.700,34
8.057.276,00
284.425,00
31.073,25
0,00
31.073,00
0,00
0,00
31.073,00
278.937,87
4.336,00
37.935,00
4.335,00
4.336,00
29.264,00
17.684,56
0,00
17.684,00
0,00
0,00
17.684,00
679.664,42
21.120,00
268.961,00
21.120,00
21.120,00
226.721,00
1.248.426,62
46.306,00
647.898,00
46.306,00
46.306,00
555.286,00
24,33%
160.529,91
9.655,26
86.725,77
10.331,81
10.632,45
65.761,51
Betriebs- und Geschäftsausstattung
24,33%
486,60
24,33
48,66
413,61
Kanalspülwagen
24,33%
61.798,20
3.089,91
6.179,82
52.528,47
93.647,00
936,47
1.872,94
90.837,59
Niederschlagswasserkanäle
Grundstücke RW-Pumpwerke+Hebewerk
RW-Pumpwerke
Grundstücke RRB
Regenrückhaltebecken
RW-Behandlungsanlagen
Anteil am beweglichen Vermögen, Software und
Generalentwässerungsplan
282.564,00 7.490.287,00
Zugänge 2014:
RW Ableitungssammler Hosenmatten
Zugänge 2015:
Betriebs- und Geschäftsausstattung
Zwischensumme
davon Anteil der Straßenentwässerung
50%
354.117,60
177.058,80
9.147.552,77
4.573.776,39
370.568,52
185.284,26
24,33
462,27
373.084,20 8.560.318,45
186.542,10 4.280.159,23
50%
177.058,80
4.573.776,39
185.284,26
186.542,10 4.280.159,23
Gesamtsumme Schmutzwasserbeseitigung Kanalbereich
610.181,27
13.157.741,34
622.606,24
649.511,95 14.383.323,76
Gesamtsumme Niederschlagswasserwasserbes. Kanalbereich
406.796,71
9.306.060,97
421.192,73
439.832,60 10.158.863,38
Gesamtsumme Straßenentwässerung Kanalbereich
368.507,06
8.517.346,87
381.874,65
397.617,51
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
Lahr_GEB gesplittet_2015_08.10.2014
24,33%
486,60
9.179.079,36
9
Schneider & Zajontz
Anlage 2
Ermittlung der Abschreibungen und Restbuchwerte der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Anlagevermögens
AHK
2013
€
Abschreibung
2013
€
RBW
31.12.2013
€
Abschreibung
2014
€
Abschreibung
2015
€
RBW
31.12.2015
€
AZV Raumschaft Lahr
Anlagevermögen lt. AN 31.12.2013 des AZV
(ohne Anlagen im Bau)
1.340.444,47
Errichtung Adsorptionsstufe
5%
Zwischensumme ohne Straßenentwässerung
abzgl. allg. dez. Anteil (vgl. Anlage 5)
1.510.000,00 1.510.000,00
9.268.421,00
174.505,74
11.459.210,26
1.510.000,00 1.684.505,74
1.160.661,50 1.294.795,34
20.727.631,26
15.932.293,77
11.633.716,00
Zwischensumme
davon entfallen auf die Stadt Lahr:
abzügl. Anteil der Straßenentwässerung
12.288.421,00
0,00%
Zwischensumme
1.340.444,47
1.067.932,11
12.288.421,00
9.790.185,01
53.396,61
489.509,25
1.014.535,50
9.300.675,76
0,00
0,00
1.014.535,50
58.033,08
64.739,77
796.614,69
1.102.628,42 1.230.055,57
15.135.679,08
0,00
0,00
0,00
9.300.675,76
1.102.628,42 1.230.055,57
15.135.679,08
986.852,44 1.100.899,74
13.546.432,78
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung
89,5%
908.009,27
8.324.104,81
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
10,5%
106.526,23
976.570,95
1.518.190,54
21.481.846,15
Gesamtsumme Niederschlagswasserbeseitigung
513.322,94
10.282.631,92
536.968,71
568.988,43
11.748.109,68
Gesamtsumme Straßenentwässerung
421.903,67
9.006.856,12
439.907,73
462.357,28
9.975.694,05
Gesamtsumme Schmutzwasserbeseitigung
Lahr_GEB gesplittet_2015_08.10.2014
115.775,98
129.155,83
1.589.246,30
1.609.458,68 1.750.411,69
27.929.756,54
10
Schneider & Zajontz
Anlage 3
Ermittlung der Auflösungen und Restauflösungsbeträge der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Abzugskapitals
Ertragszuschüsse
€
Auflösung
2013
€
Restauflösungsb.
31.12.2013
€
Auflösung
2014
€
Auflösung
2015
€
Restauflösungsb.
31.12.2015
€
Zuschüsse Mischwasserbeseitigung und RÜB
Anteil für Mischwasserbeseitigung lt. AN 31.12.2013 und
Afavorschau bis 2015
58,51%
5.111.485,75
102.287,18
2.412.270,17
102.287,18
102.287,18
2.207.695,81
davon Anteil der Straßenentwässerung
25%
25.571,80
603.067,54
25.571,80
25.571,80
551.923,95
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung
45%
46.029,23
1.085.521,58
46.029,23
46.029,23
993.463,11
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
Zuschüsse Schmutzwasserbeseitigung
Anteil für Schmutzwasserbeseitigung lt. AN 31.12.2013
30%
30.686,15
723.681,05
30.686,15
30.686,15
662.308,74
1.499.112,89
29.999,11
707.478,31
29.999,11
29.999,11
647.480,09
230.380,74
1.734,76
221.345,00
4.608,00
4.608,00
212.129,00
31.733,87
928.823,31
34.607,11
34.607,11
859.609,09
42.533,71
21.266,86
1.003.085,51
501.542,76
42.533,71
21.266,86
42.533,71
21.266,86
918.018,09
459.009,05
21.266,85
501.542,75
21.266,85
21.266,85
459.009,04
30,86
18.568,69
372,08
372,08
17.824,53
30,86
18.568,69
372,08
372,08
17.824,53
und Afavorschau bis 2015
17,16%
Zuschüsse für SW-Kanäle lt. AN 31.12.2013 und
Afavorschau bis 2015
Summe Schmutzwasserbeseitigung
Zuschüsse Regenwasserbeseitigung
Anteil für Niederschlagswasserbeseitigung lt. AN
31.12.2013 und Afavorschau bis 2015
./. Anteil der Straßenentw.
24,33%
2.125.490,49
50%
Summe Regenwasserbeseitigung
Sonderposten Erschließungsträgergebiete
Schmutzwasser
Sonderposten "Bädleweg" lt. AN 31.12.2013 (Anteil
Schmutzwasser)
Summe Sonderposten Schmutzwasser
Lahr_GEB gesplittet_2015_08.10.2014
18.599,55
11
Schneider & Zajontz
Anlage 3
Ermittlung der Auflösungen und Restauflösungsbeträge der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Abzugskapitals
Ertragszuschüsse
€
Auflösung
2013
€
Restauflösungsb.
31.12.2013
€
Auflösung
2014
€
Auflösung
2015
€
Restauflösungsb.
31.12.2015
€
Sonderposten Erschließungsträgergebiete
Niederschlagswasser
Sonderposten "Bädleweg" lt. AN 31.12.2013 (Anteil
Niederschlagswasser)
38.786,66
64,35
38.722,31
775,92
775,92
37.170,47
Summe Sonderposten Niederschlagswasser
38.786,66
64,35
38.722,31
775,92
775,92
37.170,47
davon Anteil der Straßenentwässerung
50%
32,18
19.361,16
387,96
387,96
18.585,24
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
50%
32,18
19.361,16
387,96
387,96
18.585,24
464.862,19
12.742.510,00
466.294,00
466.295,00
11.809.921,00
400,00
800,00
39.200,00
39.600,00
11.888.721,00
Kanalbeiträge
Beiträge lt. AN 31.12.2013 und Afavorschau bis 2015
23.409.532,83
Beiträge 2014
40.000,00
Beiträge 2015
Summe Beiträge Kanalisation
40.000,00
464.862,19
12.742.510,00
466.694,00
400,00
467.495,00
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung
60,0%
278.917,31
7.645.506,00
280.016,40
280.497,00
7.133.232,60
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
Hausanschlußkostenersätze
40,0%
185.944,88
5.097.004,00
186.677,60
186.998,00
4.755.488,40
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
HA-Kostenersätze lt. AN 31.12.2013 und Afavorschau bis 2015
Summe Hausanschlußkostenersätze
0,00
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung
50,0%
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
Gesamtsumme Schmutzwasserbeseitigung
Kanalbereich
Gesamtsumme Niederschlagswasserwasserbeseitigung Kanalbereich
50,0%
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
356.711,27
9.678.419,58
361.024,82
361.505,42
9.004.129,33
237.930,06
6.341.588,96
239.018,56
239.338,96
5.895.391,42
46.870,84
1.123.971,46
47.226,62
47.226,62
1.029.518,24
Gesamtsumme Straßenentwässerung Kanalbereich
Lahr_GEB gesplittet_2015_08.10.2014
12
Schneider & Zajontz
Anlage 3
Ermittlung der Auflösungen und Restauflösungsbeträge der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Abzugskapitals
Ertragszuschüsse
€
Auflösung
2013
€
Restauflösungsb.
31.12.2013
€
Auflösung
2014
€
Auflösung
2015
€
Restauflösungsb.
31.12.2015
€
AV Raumschaft Lahr: Zuschüsse
Anlagevermögen lt. AN des AZV 31.12.2013
(ohne Zuschüsse für Anlagen im Bau)
2.403,00
Zuschuß für Errichtung Adsorptionsstufe
5%
Zwischensumme ohne Straßenentwässerung
abzgl. allg. dez. Anteil (vgl. Anlage 5)
2.403,00
4.480.000,00
Zwischensumme
davon entfallen auf die Stadt Lahr:
davon Anteil der Straßenentwässerung
40.653,00
0,00%
Zwischensumme
2.403,00
35.847,00
67.200,00
4.412.800,00
2.403,00
1.914,47
40.653,00
32.388,25
2.403,00
1.847,07
69.603,00
53.500,35
4.448.647,00
3.419.452,52
95,72
1.619,41
92,35
2.675,02
170.972,63
1.818,75
30.768,84
1.754,72
50.825,33
3.248.479,89
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.818,75
30.768,84
1.754,72
50.825,33
3.248.479,89
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung
89,5%
1.627,78
27.538,11
1.570,47
45.488,67
2.907.389,50
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
Zuschüsse Kläranlagen
Zuschuß für Investitionsumlage an AV Lahr lt. AN
10,5%
190,97
3.230,73
184,25
5.336,66
341.090,39
4.521,00
186.491,00
4.521,00
4.521,00
177.449,00
226,05
9.324,55
226,05
226,05
8.872,45
4.294,95
177.166,45
4.294,95
4.294,95
168.576,55
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4.294,95
177.166,45
4.294,95
4.294,95
168.576,55
89,5%
3.843,98
158.563,97
3.843,98
3.843,98
150.876,01
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
10,5%
Gesamtsumme Schmutzwasserbeseitigung
Klärbereich
Gesamtsumme Niederschlagswasserbeseitigung
Klärbereich
450,97
18.602,48
450,97
450,97
17.700,54
5.471,76
186.102,08
5.414,45
49.332,65
3.058.265,51
641,94
21.833,21
635,22
5.787,63
358.790,93
321,77
10.943,96
318,40
2.901,07
179.845,08
226.050,00
31.12.2013 und Afavorschau bis 2015
davon Anteil der Straßenentwässerung
5%
Zwischensumme ohne Straßenentwässerung
abzgl. allg. dez. Anteil (vgl. Anlage 5)
0%
Zwischensumme
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung
Gesamtsumme Straßenentwässerung Klärbereich
Lahr_GEB gesplittet_2015_08.10.2014
13
Schneider & Zajontz
Anlage 4
Ermittlung der Zinsaufwendungen der Abwasserbeseitigung
Die Stadt Lahr führt ihre Abwasserbeseitigung als Eigenbetrieb. Die nach dem Kommunalabgabengesetz zu berechnende kalkulatorische Verzinsung setzt sich
aus den effektiven Fremdkapitalzinsen und den Zinsen für das der Einrichtung zur Verfügung gestellte Eigenkapital zusammen.
Bei der Ermittlung des Straßenentwässerungskostenanteils muss auch der auf die Beiträge entfallende Zinsanteil mit berücksichtigt werden.
Fremdkapitalzinsen für die Abwasserbeseitigung
Der Zinsaufwand beträgt für 2015
631.500,00 €
- Fremdkapitalzinsen
394.400,00 €
- Zinsen an Gemeinde
257.100,00 €
- Zinserlöse
-
20.000,00 €
430.500,00 €
- Zinsumlage an Abwasserverband
Eigenkapitalverzinsung
Der Bereich Abwasserbeseitigung wurde nicht mit Eigenkapital der Stadt ausgestattet.
-
€
Die Gemeinde Willstätt führt ihre Abwasserbeseitigung als Eigenbetrieb.
Die nach dem
Die Gemeinde Willstätt führt ihre Abwasserbeseitigung als Eigenbetrieb. Die nach dem
Kalkulatorische Verzinsung gesamt
1.062.000,00 €
Gesamt
Schmutzwasserbeseitigung
€
€
Kanalbereich
Niederschlagswasserbeseitigung
€
Straßenentwässerung
Schmutzwasserbeseitigung
€
€
Klärbereich
NiederschlagsStraßenentwasserwässerung
beseitigung
€
€
Dezentrale
€
Restbuchwerte 31.12.2015
(vgl. Anlage 2)
49.653.560,27
14.383.323,76
10.158.863,38
9.179.079,36
13.546.432,78
1.589.246,30
796.614,69
0,00
-19.525.940,51
-9.004.129,33
-5.895.391,42
-1.029.518,24
-3.058.265,51
-358.790,93
-179.845,08
0,00
Betriebskapital
30.127.619,76
5.379.194,43
4.263.471,96
8.149.561,12
10.488.167,27
1.230.455,37
616.769,61
0,00
Aufteilung der kalkulatorischen Verzinsung
2015
1.062.000,00
190.923,89
151.323,52
289.252,59
366.032,63
42.942,37
21.525,00
0,00
Restauflösungsbeträge
31.12.2015
(vgl. Anlage 3)
Lahr_GEB gesplittet_2015_08.10.2014
14
Schneider & Zajontz
Anlage 5
Ermittlung der dezentralen Anteile bei der Abwasserbeseitigung
In die Kläranlage des Abwasserverbandes "Raumschaft Lahr" wird der Fäkalschlamm von
Grundstücken entsorgt, die ihre Abwässer in geschlossene Gruben oder sogenannte Drei-KammerSysteme einleiten. Diese Kosten für die dezentrale Abwasserbeseitigung dürfen bei der Kalkulation
der Benutzungsgebühren für die zentrale Abwasserbeseitigung nicht berücksichtigt werden.
Die Gebührenerlöse aus der dezentralen Abwasserbeseitigung erhält der Abwasserverband, diese
decken die Kosten der dezentralen Abwasserbeseitigung. In der Betriebskostenumlage des
Abwasserverbandes sind somit keine Kosten der dezentralen Abwasserbeseitigung enthalten. In der
vorliegenden Kalkulation ist deshalb kein Abzug vorzunehmen.
Lahr_GEB gesplittet_2015__08.10.2014
15
Schneider & Zajontz
Anlage 6
Ermittlung der Leistungseinheiten der Abwasserbeseitigung
Schmutzwasser
m³
Abwassermenge 2013
2.251.038
erwartete Zugänge 2014 und 2015
Zu erwartende Schmutzwassermenge 2015
Bezeichnung
-
2.251.000
Niederschlagswasser
m²
überbaute und befestigte Flächen der Grundstücke
2013
erwartete Veränderungen 2014 und 2015
Zu erwartende Leistungseinheiten 2015
Lahr_GEB gesplittet_2015__08.10.2014
4.368.303
-
4.369.000
16
Schneider & Zajontz
Anlage 7
Kostenüber-/unterdeckungen der Vorjahre bei der Abwasserbeseitigung
Zentrale Abwasserbeseitigung
Jahr
Rechnungsergebnisse
(Defizit -) /
Überschuss + )
€
2004
60.520,99
2005
584.398,37
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
Summen
€
€
€
€
€
€
€
€
€
-60.520,99
-390.000,00 -102.699,64
0,00
244.551,31
-244.551,31
0,00
2007
14.438,62
-14.438,62
0,00
2008
-91.698,73
2009
-380.091,44
2010
1.856.991,11
Ergebnis
-91.698,73
0,00
91.698,73
450.520,99
-57.865,96
-12.563,59
419.555,53
2.289.110,23
0,00
Ermittlung des gebührenrechtlichen
Ergebnisses 2010:
Ergebnis laut Abschluß 2010
Gebührenerlöse in 2011 für
bereinigtes Ergebnis 2010
0,00
0,00
0,00
0,00
-12.563,59
davon Anteil Schmutzwasser
davon Anteil Niederschlagswasser
0,00
-758.848,88 -1.517.697,76
0,00
-758.848,88 -1.517.697,76
0,00
-599.531,25 -1.205.450,68 -1.804.981,93 (Übertrag auf Seite 18)
-159.317,63
-312.247,08 -471.564,71 (Übertrag auf Seite 18)
-419.555,53 €
2.276.546,64 €
Die Aufteilung erfolgte im Verhältnis der gebührenfähigen Kosten 2014.
1.856.991,11 €
Lahr_GEB gesplittet_2015__08.10.2014
17
Schneider & Zajontz
Anlage 7
Kostenüber-/unterdeckungen der Vorjahre bei der Abwasserbeseitigung
Schmutzwasserbeseitigung
Jahr
Betriebsergebnis
+ = Kostenüberdeckung Kalkulations/
zeitraum
-=
gesamt
Kostenunterdeckung
€
Vorjahre
2010 (Übertrag
von Seite 17)
2011
€
2011/2012
2009
2010
(durch
Einstellung in
GEB-KLK)
€
€
€
9.602,91
-120.556,96
206.037,55
2013
298.094,20
2013
2014
2015
2016
2017 ff
Summe
€
€
€
€
€
€
-9.602,91
1.804.981,93
2012
Summe
Ausgleich in den Jahren
0,00
-599.531,25 -370.000,00 -835.450,68
85.480,59
9.602,91
-95.083,50
599.531,25
2.198.159,63
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-448.812,73 -448.812,72
0,00
0,00 -370.000,00 -835.450,68 -543.896,23 -448.812,72
0,00
Niederschlagswasserbeseitigung
Jahr
Betriebsergebnis
+ = Kostenüberdeckung Kalkulations/
zeitraum
-=
gesamt
Kostenunterdeckung
€
Vorjahre
€
2011/2012
2009
2010
(durch
Einstellung in
GEB-KLK)
€
€
€
2.960,68
2010 (Übertrag
von Seite 17)
2011
-116.524,76
2012
-91.331,47
2013
-122.448,96
Summe
Ausgleich in den Jahren
Lahr_GEB gesplittet_2015_08.10.2014
2014
2015
2016
2017 ff
Summe
€
€
€
€
€
€
-2.960,68
471.564,71
144.220,20
2013
-207.856,23
0,00
-159.317,63 -312.247,08
0,00
204.895,55
0,00
2.960,68
159.317,63
0,00
0,00
0,00
0,00 -107.351,53
-36.868,67
-36.868,67
0,00
0,00
0,00
0,00
18