Beschlussvorlage (Jahresabschluss BGL 2022)
23. Oktober 2023
23. Oktober 2023
BGL «
Bau- und .
Gartenbetrieb L
Lahr
Jahresabschluss
für das Wirtschaftsjahr2022
Eigenbetrieb Bau- und Gartenbetrieb Lahr (BGL)
'
Angaben zu den Beschlüssenüber
T-: csi
die Feststellungdes Jahresabschlusses 2022
die Verwendungdes Jahresüberschusses/ Behandlung des Jahresverlustes
1.
Feststellungdes Jahresabschlusses
1.1
Bilanzsumme
4.573.238,51
€
1.1.1 davon entfallen auf der Aktivseiteauf
- das Anlagevermögen
- das Umlaufvermögen
3.564.867,19 €
1.008.371,33 €
1.1.2 davon entfallen auf der Passivseite auf
- das Eigenkapital
- empfangeneZuwendungen
- die Rückstellungen
- die Verbindlichkeiten'
593.488,21 €
16.102,00 €
446.190,00 €
3.517.458.30 €
1.2
Jahresergebnis
217.167, 64€
1.2.1
Summeder Erträge
9.461.102.30 €
1.2.2 Summeder Aufwendungen
9.243.934,66 €
2.
Verwendung des Jahresgewinns/ Behandlung des Jahresverlustes
2.1
bei einemJahresgewinn:
a) zur Tilgung des Verlustvortrags
b) zur Einstellungin Rücklagen
c) zurAbführung an den Haushalt der Gemeinde
d) auf neueRechnungvorzutragen
2.2.
bei einemJahresverlust:
a) zu tilgen aus dem Gewinnvortrag
b) aus dem Haushalt der Gemeindeauszugleichen
c) auf neueRechnungvorzutragen
0,00 €
0,00 €
0,00 €
217.167,64 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
Inhaltsverzeichnis
T j- t o
LO CO CO
h00
03 05
c o - M O J O iü ic n c n c ji^ - l^
CM CO
C. Anlagen
I.
Erfolgsübersichtzum 31.12.2022
II.
Vollzugund Abrechnung des Vermögensplans zum 31.12.2022
III. Bilanz zum 31.12.2022
IV. Eigenkapitalspiegel zum 31.12.2022
V.
Rückstellungsspiegel
zum 31.12.2022
VI. Verbindlichkeitsspiegelzum 31.12.2022
VII. Gewinn- und Verlustrechnung
zum 31.12.2022
CNi CO
B. Anhang und Anlageverzeichnis
1. GrundsätzlicheAngaben ......... ............................. .
2. Erläuterungen
zu der Bilanz
2.1. Anlagevermögen.
....................................................
2.2. Umlaufvermögen
..... ........ ............................. .
2.3. Empfangene Zuwendungen
..................... ............
2.4. Rückstellungen
...... ............. ............................. ....
2.5. Verbindlichkeiten..................................................
2.6. Sonstigefinanzielle Verpflichtungen.
................
3. Erläuterungen
zu der Gewinn- und Verlustrechnung
4. Aufwendungenund Zusammensetzungder Organe,
5. Belegschaft................................................................
6. Anlageverzeichnis............. ................................. .........
CM
A. Lagebericht
1. Allgemeines
/ RechtlicheVerhältnisse.
........ .....................................
2. Vorjahresabschluss.. ............................................ .............................
3. Gegenüberstellung
Wirtschaftsplan und GuV (Plan/Ist-Vergleich)
3.1. Erfolgsplan .......... ........................... :......................................... .
3.2. Vermögensplanabrechnung
........................ .
4. Erläuterungen
zur Bilanz
4.1. Aktiva
4.1.1, Anlagevermögen
..........................
4.1.2. Umlaufvermögen
................................................................
4.2. Passiva
4.2.1. Entwicklung des Eigenkapitals ..........................................
4.2.2. Empfangene Zuwendungen
...............................................
4.2.3. Entwicklung der Rückstellungen.......
..............................
4.2.4. Entwicklung der Verbindlichkeiten.............................
4.3. Kennzahlen zur Bilanz................. .........................................
5. Erläuterungen
zur Gewinn- und Verlustrechnung
5.1. Erträge.......................................... ........ .............................. .
5.2. Aufwendungen
............................................................................
6. Auftragsentwicklung..................... ................................................. ...
7. VoraussichtlicheEntwicklung....................... .
Mir 1
Jahresabschluss 2022- Eigenbetrieb Bau- und Gartenbetrieb Lahr
Bau-und,
, ,
Gartenbetrieb L »J Lahr
A. Lagebericht
1. Allgemeines / RechtlicheVerhältnisse
Der Gemeinderat hat am 19.04.1999 beschlossen, die bisherigen Regiebetriebe
Bauhof, Stadtgärtnerei, Friedhof und das Sachgebiet “Betriebsabrechnung” zu einem
Eigenbetrieb zusammenzufassen: Der Eigenbetrieb wurde zum 01.01.2000
gegründet. Der Gemeinderat beschloss am 24.01.2000 die Betriebssatzung des
Eigenbetriebs Bau- und Gartenbetrieb Lahr (BGL).
Der Gemeinderat hat am 22.07.2002 beschlossen, die Zuständigkeit für das
Sachgebiet Stadtwald
dem Dezernat IN (Bau- und Gartenbetrieb Lahr) ab dem
01.01.2003 zu übertragen. Die neueBetriebssatzung wurde am 22.12.2002 vom
Gemeinderat beschlossen.
In einerÄnderung der Betriebssatzung wurde zum 01.07.2005 die Funktion des
Betriebsausschussesauf den Haupt- und Personalausschuss übertragen.
Zum 01.01.2019 wurde durch Satzungsänderung klargestellt, dass durch den BGL
eine bloße Bewirtschaftung des Stadtwaldes
erfolgt. Das Anlagevermögen des
Stadtwaldes verbleibt wie bisher bei der Stadt Lahr.
Der BGL ist u.a. für den Eigenbetrieb Abwasserbeseitigung, Friedhöfe und den
Stadtwald
als Dienstleistertätig. Über die Verrechnungssätze
schlagen sich die
Zinsaufwendungen
des
BGL auch
in
den
Gebührenhaushalten
der
Abwasserbeseitigung und der Friedhöfenieder.
Am 02.02.2004 hat
der Gemeinderat beschlossen, das
satzungsgemäße
Stammkapital
in Höhevon 818.067,01 € zum 01.01.2004 durch Umwandlung in ein
gemeindliches Darlehen auf € 0 zu reduzieren. Das Darlehen wurde mit dem
Beschlussdes Gemeindesratesvom 24.1,1.2008 um 253.322,85 € auf € 1.071.389,86
erhöht.Die Rückführungdes gemeindlichen Darlehens an die Stadt Lahr erfolgteam
06.12.2022.
Zweckdes Eigenbetriebs ist:
a) Die Erbringung von Leistungen
für die Unterhaltung und Pflegedes städtischen
Vermögenssowiesonstige Serviceleistungen
für die städtischen Einrichtungen und
Eigenbetriebe.
b) Die Durchführungdes Bestattungswesens.
c) Die Bewirtschaftung des Stadtwaldes
Sitz des Eigenbetriebes:Gutleutstraße23, 77933 Lahr/Schwarzwald.
DerEigenbetrieb erzieltkeineGewinne.
Betriebsleiter
des BGL ist seit 01.10.2015 Herr Herbert Schneider.
Mit der Novellierung des Eigenbetriebsrecht ändert sich die für den BGL
anzuwendende Eigenbetriebsverordnung. Mit GR-Beschlussvom 19.07.2021 wird die
Wirtschaftsführung des Eigenbetriebs BGL zukünftig i.S.d. § 6 EigBVO-HGB
(Eigenbetriebsverordnung - Handelsgesetzbuch) geführt. Die Änderung tritt zum
01.01.2023 in Kraft, daher werden die Vorschriftenerstim Wirtschaftsplan für das Jahr
2023 angewendet. Da der Wirtschaftsplan für das Jahr 2022 nach altem Recht
aufgestelltwurde, wird auch der Jahresabschluss für 2022 nach altem Recht erstellt.
bgl
Jahresabschluss 2022- Eiqenbetrieb Bau- und Gartenbetrieb Lahr
r T
Bau-und,
, ,
Gartenbetrieb L >J Lähr
2. Vorjahresabschluss
DerGemeinderat der Stadt
Lahr fasste am 21.11.2022 folgenden Beschluss:
1. DerGemeinderat stelltden Jahresabschluss des Eigenbetriebs „Bau- und
Gartenbetrieb Lahr “ zum 31.12.2021 mit einerBilanzsumme von 3.676.980,38
EUR und einemJahresgewinn von 76.118,34 EUR nach Abschluss der örtlichen
Prüfungdurch das Rechnungsprüfungsamtauf der Grundlage der Angaben in der
Anlage 9 zu § 12 Eigenbetriebsverordnung,gemäߧ 16 Eigenbetriebsgesetzfest.
2. DerJahresüberschussdes Eigenbetriebs im Jahr 2021 beträgt 76.118,34 EUR
und wird auf neueRechnungvorgetragen.
3. Der Betriebsleitungwird gemäߧ 16 Abs. 3 EigBG Entlastung erteilt.
4. DerFeststellungsbeschluss
ist nach § 16 Abs. 4 EigBG ortsüblich bekannt zu
geben.
, 3. Gegenüberstellung Wirtschaftsplanund GuV: Plan / Ist-Vergleich
DerGemeinderat verabschiedete den Wirtschaftsplan
für 2022 am 21.02.2022.
Ein Vergleich des Wirtschaftsplanes mit den tatsächlichen Werten ist unterjährig
unerlässlich um rechtzeitig lenkend eängreifenzu können. Zum Zeitpunkt der
Jahresabschlusserstellung spielt der Vergleichjedoch keinebedeutende Rolle. Die
Aussagekraft beim Vergleichder Ist-Zahlen wird höherangesehen. Daher wird an
dieser Stelleauf Punkt 5. Erläuterungen
zur Gewinn- und Verlustrechnung
verwiesen.
Hier werden die tatsächlichen Wertedes Jahres 2022 mit denen des Vorjahres
verglichenund erläutert.
3.1 Erfoigsplan (Anlage I)
in der Anlage I werden die Ansätze im Erfolgsplan den tatsächlichen Erträgen und
Aufwendungen gegenübergestellt. Der Erfolgsplan
wies mit Erträgen und
Aufwendungenin Höhevon jeweils9.417.200,- € ein ausgeglichenesJahresergebnis
aus.
Der im Wirtschaftsplan 2022 veranschlagte Ansatz der Betriebserträge
in Höhevon
9.417.200,- € wurde erreicht.Es wurden 9.461.102,30 € und somit um 43.902,30'€
höhereErträgeals geplant erzielt.
Der Planwert des Materialaufwandes in Höhe von 1.777.000,- € wird um rund
179.068,- € unterschritten. Die Ausgaben beliefen sich auf 1..579.932,02 €. Der
Materialaufwand
setzt sich aus den PositionenAufwendungenfür Roh-, Hilfs- und
Betriebsstoffesowieden Aufwendungenfür bezogeneLeistungenzusammen. Diese
Aufwendungenschwanken jenach Auftragslage und -art und lassen sich daher schwer
planen.
Die geplanten Personalkosten in Höhevon 6.150.000,- € wurden um rd. 103.351,- €
unterschritten.Diesebetrugen im Jahr 2022 6.046.648,72 €. Grund hierfürist die
unterjährigeBesetzung freier Stellen sowie teilweiselange Krankheitszeit von
mehrerenMitarbeitern, so dass diese aus der Lohnfortzahlung fallen.
Jahresabschluss 2022- Eigenbetrieb Bau- und Gartenbetrieb Lahr
BGir
Bau-und .
Gartenbetrieb L
t
•
Lahr
Die im Wirtschaftsplan
2022 veranschlagten Abschreibungen in Höhe von
400,000,- € fielenum rund 19,333,- höheraus. Bei der Ermittlung der Abschreibung
für den Wirtschaftsplan lässt sich nicht genau sagen wann die Fahrzeugeund Geräte
erworben werden. Der Zeitpunkt des Kaufs ist ausschlaggebend für die Höheder
anteiligen Abschreibung.
Der Planwert der sonstigen betrieblichen Aufwendungen von 1.031.900,- € wurde
um rund 92.409,- € überschritten. Im Jahr 2022 sind sonstige betriebliche
Aufwendungen in Höhe von 1.124.308,68 € entstanden. Dies entspricht einer
Abweichung von 8,96% gegenüberdem Wirtschaftsplan.
Es wurden 0,47 % höhereErträgeals im Wirtschaftsplan angenommen erzielt.Die
Aufwendungensind hingegenum 1,84 % niedriger ausgefallen. Somit ergibt sich ein
Jahresgewinn von 217.167,64 €.
3.2Vermögensplan/ -abrechnung (Anlage II)
Auf die als Anlage II beigefügteVermögensplanabrechnung wird verwiesen.
Im Vermögensplan wurden die Finanzierungsmittel (Einnahmen)
Finanzierungsbedarf (Ausgaben) mit je 3.380.900,- € festgesetzt.
und
der
Insgesamt sind die Einnahmen mit 517.562,29€ deutlich niedriger als im
Vermögensplan vorgesehen.
Der Jahresgewinn 2022 lag mit 217.167,64 € über dem Planansatz.
Es wurde mit
einemausgeglichenenErgebnis gerechnet.
Für die Rückführung des gemeindlichen Darlehens und den Kauf des
Verwaltungsgebäudes war eine Kreditaufnahme in Höhe von 2.980.900,- €
vorgesehen.Die tatsächliche Kreditaufnahme beträgt im Jahr 2022 allerdings nur
2.200.000,- €. Dadurch sind die Einnahmen wesentlichniedriger als im Wirtschaftspian
angenommen. Für den Kauf des Verwaltungsgebäudeswurde im Februar 2022 ein
Darlehen in Höhevon 1.200.000,- € aufgenommen.Das gemeindlicheDarlehen wurde
am 06.12.2022 zurückgezahlt. Hierfürwurde 1.000.000,-€ Fremdkapital benötigt.
Die Abschreibungen (419.333,07 €), zuzüglichder Anlageabgänge (221.674,82 €),
abzüglich der aufgelaufenen Abschreibungen der Anlageabgänge (194.837,82 €)
lagen mit 46.170,07 € über dem Planansatz von 400.000,- €.
Die Ausgaben für Investitionenlagen im Bau- und Gartenbereich mit 1.280.073,35 €
deutlich unter dem Planansatz
von 1.900.000,- €. Da
der Kauf des
Verwaltungsgebäudes auf das Frühjahr 2022 verschoben wurde, einigeder Mieter
noch nicht umgezogensind und der Abriss sich somit verzögert,fielen für diese
Investitionsmaßnahme niedrigereAusgaben an.
DieAusgaben für die Tilgung der Kredite beliefensich auf 1.188.698,30 € (Ansatz im
Wirtschaftsplan 2022: 1.182.700,- €, davon 1.071.389,86 € für die Rückführungdes
gemeindlichenDarlehens).
Der Finanzierungsfehlbetrag aus den Vorjahren beträgt 368.331,72 €.
Den Finanzierungsmitteln in Höhevon 2.863.337,51 € steht ein Finanzierungsbedarf
in Höhevon 2.837.103,37 € gegenüber.Dadurch ergebensich erübrigte Mittel zum
31.12.2022 in Höhevon 26.234,34 €.
Jahresabschluss 2022- Eigenbetrieb Bau- und Gartenbetrieb Lahr
BGLr T
Bau-und.
, ,
Gartenbetrieb L »J Lahr
4. Erläuterungen zur Bilanz (Anlage III)
In der Anlage III ist die Bilanz dargesteilt. Im Folgenden werden die einzelnenPosten
näher betrachtet. Gegebenenfalls sind zu den einzelnenPosten der Bilanz weitere
Anlagen vorhanden. Ist dies der Fall, so wird bei dem jeweiligenPunkt darauf
hingewiesen.
4.1 Aktiva
4.1.1. Anlagevermögen
Einzelheiten über den Zugang, Abgang
und die Abschreibungen sind dem
Anlageverzeichniszu entnehmen.Diesesist dem Anhang beigefügt.
Es gab keineÄnderung im Bestand der zum Eigenbetrieb gehörendenGrundstücke.
Zum 31.12.2022 sind Anlagen im Bau in Höhevon 865.158,28 € ausgewiesen.!m Jahr
2022 wurden Fahrzeuge, Geräteund sonstige beweglicheSachen für 414.915,07 €
erworben.
2022
Beschreibung
ReformMulti T10x
VW DSG Kombi 2,0 TDI
VWT6 Doka 2,0 TDI
Heizohack Trommelhacker
Holzhacker 235 ZX
Glotton Stadtmüllsauqer elektrisch
Schneepflug2 Stück
VW Cäddy 1,6 TDI Kasten
Heckenmulcher
BecxHS131HR
Absetzplattform Wassertank
Laubverladegebläse F621
Klappschaufel für Schlepper
Abbiegeassistent für LKW
AnhängerHumbaur
sonstigeGeräte
26.674,81
Kauf Gebäude Gutleutstraßeinkl Kaufnebenkosten
865.158,28
113.401,05
John Deere
Schlepper3046R 2 Stück
46.886,00
VW Crafter Pritsche
45.696,00
RasenmäherAmazon PH1250
41.412,00
VW Crafter DOKA 2,0
40.088,13
BücherStreugerät
YETI
34.092,31
Waschmaschine, Trockner
Dacia DusterSR
21.270,00
Wassertanksystem Fiedler FTS
12.128,48
Funkanlage Forst
11.683,92
Baumschere,Heckenschere,
Laubbläser, Fällkeil
10.467,77
5.908,35
KembohrgerätBSS300
SägeCTS 830 mit Industriesauger
5.206,25
1.280.073,35
Summe der Neu- und Ersatzbeschaffungen
2021
169.801,10
31.100,00
22.610,00
21.148,96
19.992,00
19.732,29
19.124,88
17.200,00
13.233,63
7.830,20
6.953,58
5.570,82
5.056,14
5.043,32
32.935,15
397.332,07
\
BGir
Jahresabschluss 2022- Eiqenbetrieb Bau- und Gartenbetrieb Lahr
Bau-und ,
Gartenbetrieb L
Lahr
Die Restbuchwerte des Anlagevermögens sind auf insgesamt 3.564.867,19 €
gestiegen. Die Abschreibungen waren nur etwas höher als die Neu- und
Ersatzinvestitionen. Dies deutetauf den Erhalt des Anlagevermögenshin.
4.1.2. Umlaufvermögen
31.12.2022
Treibstoff & Öllager
KFZ Ersatzteile
Arbeitskleidung
Schraubeniager
14.177,94 €
16.598,00 €
19.006,17 €
721,86 €
31.12.2021
10.912,90 €
15.280,00 €
15.743,57 €
797, 84€
Summe der Vorräte
50.503,97€
42.734,31€
Die Vorräte sind gegenüberdem Vorjahr auf 50.503,97 € gestiegen.Dies resultiert
jedoch nicht aus einemhöherenLagerbestand, sondern aus den gestiegenen
Preisen
der gelagerten Vorräte.Ziel ist es, den Lagerbestand auf das Notwendigste zu
minimierenund beim Neubau ein neuesLagersystemzu integrieren.
Zum 31.12.2022liegenkeineunfertigen Leistungen vor.
Die Forderungen und sonstigeVermögensgegenständesind zum 31.12.2022 im
Vergleichzum Vorjahr um rund 167.820,- € auf 419.960,53 € gesunken.Den größten
Anteil haben die Forderungen gegenüberder Stadt Lahr mit 409.291,30 € (2021:
495.440,96 €). Die Auftraggeber des BGL haben zum Jahresende Ihre Rechnungen
beglichen, dies zeigt sich auch im gestiegenenBankguthaben zum 31.12.2022 im
Vergleichzum Vorjahr.
Der Bestand an liquiden Mitteln beträgt zum 31.12.2022 515.789,88
Handkasse Forst
Handkasse BGL
Sparkasse #4939114
Summe der liquiden Mittel
31.12.2022
50,00€
87,05 €
515.652.83 €
515.789,88
€
€.
31.12.2021
540,00 €
125,63 €
313.226.84 €
313.892,47
€
4.2. Passiva
4.2.1. Entwicklung des Eigenkapitals (Anlage IV. Eigenkapitalspiegel)
Mit Beschluss des Gemeinderates vom 21.11.2022 über die Feststellung des
Jahresabschlusses 2021 des Eigenbetriebs "Bau- und Gartenbetrieb Lahr" (BGL)
wurde entschieden,dass der Jahresüberschuss des BetriebszweigsBau und Garten
in Höhevon 76.118.34 € auf neueRechnungvorgetragenwird.
Für das Jahr 2022 ist zu erwarten, dass der Jahresgewinn des BGL in Höhevon
217.167,64 € ebenfalls auf neueRechnungvorgetragenwird.
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Jahresabschluss 2022- Eigenbetrieb Bau- und Gartenbetrieb Lahr
Bau-und,
Gartenbetrieb L eJ
Lahr
4.2.2.Empfangene Zuwendungen
Im Jahr 2018 und 2022 wurden FahrzeugeIm Wertvon 80.820,00 € unentgeltlichan
den BGL überlassen. Diesewurden als Anlagevermögendes BGL aktiviert. Auf der
Passivseite wurde im Sinne der Bilanzklarheit ein separater Posten gebildet. Dieser
wird im Laufe der Nutzungsdauer anteilig in Höheder jeweiligenAbschreibung für
Abnutzung aufgelöst Somit hat die Abschreibung für Abnutzung dieser Fahrzeuge
keineAuswirkungauf den Erfolg des BGL. Im Jahr 2021 hat der BGL für das Leasing
des Streetscootereine
Förderung (BW-Gutschein)in Höhevon 3.000 € erhalten. Diese
Fördermittelsind 3 Jahre lang aufzulösen.
Die empfangenen Zuwendungenbetragen zum 31.12.2022 16.102,-€.
Zugang
GoupilKipper G4
LR-LR589
CUB Cadet UTV 4x4 LR-LR590
CUB Cadet UTV 4X4 LR-LR591
StreetscooterLR-LR596E
E-Dreirad Cargo Runner
Summe
27.370,00 €
25.000,00 €
25.000,00 €
3.000,00 €
3.450,00 €
31.12.2021
8.667,00 €
9.166,00 €
9.166,00 €
2.333,00 €
0,00 €
Auflösung
31.12.2022
2022
- 5.474,00 € 3.193,00 €
- 5.000,00 € 4.166,00 €
- 5.000,00 € 4.166,00 €
- 1.000,00 €
1.333,00 €
206,00 € 3.244,00 €
83.820,00
€ 29.332,00
€ -16.680,00 € 16.102,00 €
4.2.3.Entwicklung der Rückstellungen(Anlage V. Rückstellungsspiegel)
Neben dem Rückstellungsspiegelin der Anlage V. in dem die Entwicklung der
Rückstellungim Jahr 2022 dargestellt wird, werden in der folgenden Tabelle die
Rückstellungen
zum 31.12.2022 mit denen der Vorjahre verglichen.
Stand
31.12.2020
- €
Altersteilzeit
550,00 €
Archivierung
LOB Rückstellung
87.600,00 €
9.955,00 €
Prüfunggpa
Überstuhdenrückstellung
113.900,00 €
114.100,00 €
Urlaubsrückstellung
1.500,00 €
Versicherungsbeiträge
Summe der Rückstellungen 327.605,00€
Stand
31.12.2021
5.594,19 €
550,00 €
91.200,00 €
7.290,00 €
115.000,00 €
123.900,00 €
20.000,00 €
363.534,19
€
Stand
31.12.2022
17.700,00 €
550,00 €
102.000,00 €
9.740,00 €
131.800,00 €
140.400,00 €
44.000,00 €
446.190,00€
Die Rückstellungen
zum 31.12.2022 betragen in der Summe446.190,- €.
Zum 31.12.2022befindet sich eineMitarbeiterin in der Arbeitsphase der Altersteilzeit,
in diese Phase werden Rückstellungen
gebildet, die in der anschließenden Ruhephase
aufgelöstwerden. Zum 31.12.2022wurde eineRückstellungin Höhevon 17.700,- €
gebildet.
6
N
Jahresabschluss 2022- Eigenbetrieb Bau- und Gartenbetrieb Lahr
BGLT T
Baif-und,
, ,
Gartenbetrieb L nJ Lahr
Die Rückstellungfür die LOB des Jahres 2022 wurde auf 102.000,-€ geschätzt.Die
Rückstellungfür die LOB wird anhand
der Mitarbeiterzahl und der zu erwarteten
Lohnsteigungermittelt.
Die Rückstellung für Prüfungskosten durch die Gemeindeprüfungsanstalt beträgt
9.740,-€.
Die Rückstellungen für Überstunden sind gegenüber2021 um 16.800,- € auf
131.800,- € gestiegen.Die Rückstellung für Urlaub ist gegenüberdem Vorjahr um
16.500,-€ auf 140.400,-€gestiegen.Für beide Rückstellungen
sind mehrere
Faktoren
ausschlaggebend. Einerseitssind die Lohnkosten,die als Basis für die Ermittlung
dienen, gestiegenandererseits hat der BGL zum 31.12.2022 mehr Mitarbeiter. Im
Durchschnitt hat ein Mitarbeiter 5,8 Tage Urlaub (im Vorjahr 5,2 Tage) und 41,7
Überstunden (im Vorjahr 38,33 Stunden) zum 31.12.2022. Der größte Teil der
Rückstellung für Urlaub wurde bereits am Jahresanfang
2023 verbraucht. Die
Rückstellungen
für Überstunden werden zumeistim Frühjahr abgebaut.
Die Stadtverwaltung stellt dem BGL die anteiligen Beträge für verschiedene
Versicherungen in Rechnung. Zum 31.12.2022 stehen die Rechnungen für
Versicherungsbeiträgefür die Jahre 2021 und 2022 aus. Daher wurde eine
Rückstellungin der geschätztenHöhevon 44.000,- € gebildet.
4.2.4Entwicklung der Verbindlichkeiten (Anlage VI. Verbindlichkeitsspiegel)
DerGesamtbetrag der Verbindlichkeiten beträgt 3.517.458,30 €.
Bezeichnung
zum
31.12.2022
davon
davon
Restlaufzeit Restlaufzeit
unter 1 Jahr
1-5 Jahre
davon
Restlaufzeit
über 5 Jahre
Verbindlichkeiten ggü.
2.997.614,32 € 178.519,19 € 565.400,83 € 2.253.694,30 €
Kreditinstituten
Verbindlichkeiten aus
- €
284.641,38 € 284.641,38 €
Lieferung
und Leistung
Verbindlichkeiten
- €
- €
192.657,38 € 192.657,38 €
gegenüberder Stadt
Sonst.
- €
- €
Verbindlichkeiten
42.545,22 € 42.545,22 €
Gesamtbetrag
3.517.458,30
€ 698.363,17€ 565.400,83
€ 2.253.694,30
€
Bei
den
Verbindlichkeiten
gegenüber
Kreditinstituten
sind
die
Rückzahlungsmodalitäten vertraglich geregeltund somit planbar.
Innerhalb eines
Jahres sind 178.519,19 fällig. Als mittelfristigeVerbindlichkeiten, mit einerLaufzeitvon
über einemJahr bis 5 Jahren, sind 565.400,83 € vermerkt.Verbindlichkeiten mit einem
Gesamtbetrag von 2.253.694,30 € sind erst nach über fünf Jahren fällig.
Die Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistungen mit 284.641,38 € wurden im
Januar 2022 bezahlt. Die Rechnungender Lieferantenkommen entwederkurz vor
dem Jahreswechsel,so dass die Zahlung im Geschäftsjahr nicht mehr möglich war,
oder eswird das Zahlungsziel ausgenutzt.
7
BGU ’ T
Bau-und.
, ,
GarlenbaUieb L «iLahr
Jahresabschluss 2022- Eigenbetrieb Bau- und Gartenbetrieb Lahr
Die Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt Lahr betragen 192.657,38 €. Hierbei
handelt es sich um Rechnungenfür verschiedeneUmlagen, die der BGL im Januar
2023 erhalten hat. Diesewurden periodengerecht
im Jahr 2022 gebucht.
Bei den sonstigen Verbindlichkeiten handelt es sich um Verbindlichkeiten aus Lohnund Kirchensteuerder Dezemberlöhne. Die Löhn- und Kirchensteuerwird
üblicherweisezur Mittedes Folgemonats durch das Finanzamt abgebucht.
4.3.Kennzahlen zur Bilanz
Vermögen
in €
in %
lmmaterielles~AV
195,00 0%
Sachanlagen
3.564.672,19
78%
Finanzanlagen
0,00
0%
Anlagevermögen 3.564.867,1978%
Vorräte
50.503,97
1%
kfr. Forderungen
419.960,53
9%
515.789,88
FlüssigeMittel
11%
0%
ARAP
22.116,94
Umlaufvermögen 1.008.371,32 22%
Gesamtvermögen 4.573.238,51 100%
in €
in %
Kapital
GewinneVorjahre
376.320,57
8%
JÜ
217.167,64
5%
Eigenkapital
593.488,21 13%
Empf. Zuwendungen
16.102,00
0%
Lfr. Fremdkapital
2.819.095,13
62%
446.190,00
10%
kfr. Rückstellungen
15%
698.363,17
Kfr. Verbindlichkeiten
PRAP
0,00
0%
Kfr. Fremdkapital
1.144.553,17 25%
Gesamtvermögen
4.573.238,51
100%
Die bestandsorientierte Liquiditätsanalyse versucht, durch Gegenüberstellung
von
Aktiv- und Passivpositionen der Bilanz Aussagen über die Finanzierung der Aktiva zu
treffenund hieraus Erkenntnisseüber die Liquiditätssituation einerUnternehmungzu
gewinnen.
Aus der Kennzahlenvielfalt werden im Folgenden die Goldene Bilanzregel bzw. die
Goldene Finanzierungsregelsowie die Liquidität 3. Grades betrachtet. Bei beiden
Kennzahlen ist eine1:1 Relation (100%) anzustreben.
Dabei darf nicht außer Acht gelassen werden, dass es sich lediglich um die
Momentaufnahme zum 31.12. einesJahres handelt. Aufdie individuelle Situation des
BGL wird Bezuggenommen.
a) Goldene Finanzierungsregel
Eigenkapital
593.488,21 €
Empfangene Zuwendungen
16.102,00 €
langfristiges Fremdkapital ______________ 2.819.095,13 €
SummeIfr. Kapital
3.428.685,34 €
Anlagevermögen
3.564.867,19 €
langfristig gebundenes Umlaufvermögen
_________ 0,00 €
SummeIfr. Vermögen
=
langfristiges Kapital
_
langfristiges Vermögen
3.564.867,19 €
3.428.685,34
3.564.867,19
_
qr
’
18°/
°
Jahresabschluss 2022- Eiqenbetrieb Bau- und Gartenbetrieb Lahr
Die Kennzahl sagt aus, dass das
langfristig gebundenem Kapital
finanziert wurde.
HOLT T
Bau- und .
, ,
GartenbeErieb L
Lahr
bilanzierte langfristige Vermögenzu 96,18 % mit
(Eigenkapital
und langfristigem Fremdkapital)
b) Liquidität 3. Grades
Zahlungsmittel
kurzfristigeForderungen
Vorräte
aktive RAP
Summekfr. Umlaufvermögen
515.789,88 €
419.960,53€
50.503,97€
22.116,94€
1.008.371,32 €
kurzfristigeVerbindlichkeiten
passive RAP
kurzfristigeRückstellungen
Summekfr. Verbindlichkeiten
698.363,17 €
0,00 €
446.190,00 €
1.144,553,17 €
Kurzfristig gebundenes Umlaufvermögen
1.008.371,32
KurzfristigeVerbindlichkeiten
= 1.144.553,17
88 ,10%
Die Liquidität 3. Grades mit 88,10 % zeigt, dass theoretischnicht genügend kurzfristig
zurVerfügungstehendesKapital vorhanden ist, um den kurzfristigenVerbindlichkeiten
nachzukommen. Es liegt somit eineUnterfinanzierung in Höhevon 1.36,181,85 € vor.
Der BGL hatte zu keinemZeitpunkt Probleme seinenkurzfristigen und langfristigen
Verbindlichkeiten nachzukommen, da
die Zahlungsziele der kurzfristigen
Verbindlichkeiten längerwaren als die der kurzfristigenForderungen.
5. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
In der Anlage VII ist die Gewinn- und Verlustrechnung
zum 31.12.2022 beigefügt.
Nachfolgend werden die wichtigsten Ertrags- und Aufwandspositionen erläutert
und
dem Vorjahresergebnis 2021 gegenübergestellt.Somit handelt es sich um den
Vergleich der tatsächlichen Zahlen.
Durch die
hohen Auftragsund
Preisschwankungen der Jahre 2021 und 2022, die bei der Erstellung der
Wirtschaftspläne kaum vorherzusehen
waren, ist der Vergleich der Ist-Werte am
aussagefähigsten.
5.1. Erträge
Insgesamt wurden Betriebserträgein Höhevon 9.461.102,30 € (i.V. 8.946.469,- €)
erzielt.Dies entspricht einerSteigerungum rund 514.633,- € beziehungsweise
5,75%
gegenüber dem Vorjahr. Nachdem
im Jahr
2021 durch Coronabedingte
Auftragsausfälledie geringsteSteigungin der Geschichtedes BGL verzeichnet
wurde,
bgl
Jahresabschluss 2022- Eigenbetrieb Bau- und Gartenbetrieb Lahr
r
T
Bau- und .
, ,
Gattenbetrieb L BJlahr
konntefür2022 einefür den Betrieb typische Steigungerreichtwerden. Dieseist unter
anderem auf die Aktualisierung der Maschinenstundensätze und auf den Anstieg bei
den Einzelaufträgen(siehehierzuPunkt 6. Auftragsentwicklung) zurückzu führen.
Es wurden im Jahr 2022 Umsatzerlöse in Höhe9.349.238,32 € (i.V. 8.908.375,- €)
erwirtschaftet.
Die sonstigen Erträge sind im Vergleichzum Vorjahr (i.V. 38.904,- €) um rund
73.770,- € auf 111.863,98 € deutlich gestiegen,2022 wurden für 40.293 € nicht mehr
benötigte Fahrzeuge und Geräteveräußert.Nahezu 16.000,- hat der BGL als
Erstattung für einen langzeiterkrankten Mitarbeiter und 15.000,- als Schadensersatz
für ein Fahrzeug erhalten. Diese unvorhergesehenen
Einnahmen führen zu der
unerwartetenHöhe.
5.2. Aufwendungen
Zu Punkt 5,
In der Summeist die Rubrik Materialaufwand im Vergleichzum Vorjahr um'lediglich
0,64 % gestiegenund um 10,08 % niedriger als im Wirtschaftsplan angesetzt.
So sind die Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe mit 643.231,28 €
rund 19,39 % niedriger als im Vorjahr (797.970,- €).
Die Aufwendungen für bezogene Leistungen liegenallerdings mit 954.700,74 €
rund 21 % über den Ausgaben von 2021 (i.V. 789.825 €).
Die Aufteilungdes Materialaufwandes
nach Gruppen wird zwar vorgenommen,ist
beim BGL jedoch kaum vorhersehbar und schwankt von Jahr zu Jahr.
Zu Punkt 6.
Die Personalkosten betrugen 6.046,648,72 €. Die leichte Erhöhung zum Vorjahr
(5.902.034,- €) um rund 144.615,- € entspricht einerSteigung um lediglich 2,45 %.
Gemäßder Tarifrunde 2020 gab es ab dem 01.04.2022 eineErhöhung um 1,8%. Im
Wirtschaftsplan für das Jahr 2022 wurde zusätzlichesPersonal genehmigt. Dieses
wurde unterjährigeingestellt,so dass die Lohnkostennicht für das kompletteJahr
angefallen sind.
Zu Punkt 7.
Die Abschreibungen betragen 419.333,07,- € und sind
Vorjahr um 19.514,- € höher.
somit im Vergleichzum
Zu Punkt 8.
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen mit 1.124.308,68 € betragen rund
195.195,- € mehr als 2021. Es wurde zwar durch die zu erwarteten Preissteigungen
mit höherenAufwendungenals im Vorjahr gerechnet,jedoch nicht in dieser Höhe.Die
sonstigenbetrieblichen Aufwendungensetzensich aus verschiedenenAufwendungen
zusammen, die nicht im direkten Zusammenhang mit den Dienstleistungen
des BGL
Zusammenhängen. Im Gegensatz-zu den Materialkosten lassen sich die sonstigen
betrieblichen Aufwendungennicht anhand
der Auftragslage ableiten. Die sonstigen
betrieblichen Aufwendungensetzensich folgendermaßen zusammen:
10
BGir 1
Bau- und .
Gartenbetrieb L mJ
Jahresabschluss 2022- Eigenbetrieb Bau- und Gartenbetrieb Lahr
'
Fahrzeugaufwand
Reparaturen/Instandhaltungen
Verwaltungskostenbeitrag
Dienst- und Schutzkleidung, inkl. Reinigung
Reinigungder Räumlichkeiten
Sonst. Verwaltungskosten
MieteVerwaltungsgebäude
Energiekosten
Werkzeuge
und Kleingeräte
bis 800 €
Versicherungen
Fortbildungskosten
Gesundheitsdienst
Rechts- und Beratungskosten
Summe sonst,betrieblicher Aufwand
31.12.2022
. 673.846,70 €
30.670,15 €
108,400,00 6
82.452,76 6
24.091,42 6
73.679,45 6
5.864,00 6
36.577,79 6
34.429,35 6
26.686,91 6
10.452,02 6
14.064,13 6
3.094,00 6
1.124.308,686
Lahr
31.12.2021
520.366,11 6
13.310,196
108.400,00 6
65.092,79 6
23.719,49 6
60.190,92 6
35.184,00 6
27.387,01 6
29.251,166
24.306,41 6
9.014,09 6
9.672,14 6
2.536,01 6
928.430,32
€
DieseAufwendungenwerden, im Gegensatz zu dem Materialaufwand
nicht direkt an
den Auftraggeber weiterberechnet.Die Weiterberechnungdes Fahrzeugaufwandes
erfolgtdurch die Berechnungder Maschinenstundensätze. Da die Auslastung der
Fahrzeugeund Gerätesowiedie Aufwendungen.stark schwanken ermitteltman einen
Maschinenstundensatz als Durchschnittspreisder letztendrei Jahre.
Die restlichen Positionender sonstigen betrieblichen Aufwendungenwerden durch
den Lohnstundenverrechnungssatzan die Auftraggeber in Rechnunggestellt.
Den größtenAnteil haben die Fahrzeugkostenmit 673.846,70
T reibstoffkosten
Ersatzteile für Fahrzeugeu. Geräte
Fremdreparaturen an Fahrzeugenund Geräten
Kfz-Versicherungen,
TÜV/AU, Kfz-Steuern,Maut
Betriebs- und FlilfsstoffeKfz, Schmierstoffe
Miete/Leasingfür Leihfahrzeuge
Summe Fahrzeugaufwand
€
31.12.2022
232.256,50 6
200.849,25 6
84.209,64 6
74.085,18 6
27.788,71
6
54.657,42 6
€
673.846,70
31.12.2021
168.301,35 6
168.048,60 6
73.014,69 6
67.367,97 6
26.706,45 6
16.927,05 6
520.366,11€
Der Aufwand für Fahrzeuge und Geräteist im Vergleich zum Vorjahr deutlich
gestiegen.Die Preissteigungbei dem Treibstoffkostenund Ersatzteilen macht sich
deutlich bemerkbar. Im Laufe desJahres 2022 wurden die Maschinenstundensätzean
die aktuellenGegebenheiten
angepasst.
Der BGL least seit Januar 2020 einen elektrischen Streetscooterfür die
Stadtreinigung.
Im Oktober 2021 hat
man
sich für das
Leasing einer
Kompaktkehrmaschine entschieden. Seit Mai 2022 wird ein Pumpanhänger gemietet
um dem hohenGießbedarf nachkommen zu können.
Die Zinsen für Fremdkapital sind im Jahr 2022 um rund 3.441,- € auf 55.712,17 €
gestiegen.Die Zinsen für das gemeindliche Darlehen betragen 21.427,80 € (i.V.
24.642,- €). Für die Bankkredite sind Zinsen in Flöhevon 33.646,21 € (i.V. 26.947,- €)
angefallen. Flinzu kommen die Nebenkostenfür Geldverkehrin Flöhevon 638,16 €.
DerZinsaufwand ist niedriger ausgefallen als erwartet, da das Darlehen fürden Erwerb
BGir
Bau-und.
GartenbeUieb L
Jahresabschluss 2022- Eigenbetrieb Bau- und Gartenbetrieb Lahr
t
, ,
»J Lahr
des Verwaltungsgebäudeserstim Februar 2022 aufgenommenwurde und somit keine
Zinsen für den Januar angefallen sind.
Den Erträgen in Höhevon insgesamt 9.461.102,30 € (i.V. 8.946.469,- €) standen
Aufwendungenin Höhevon 9.243.934,66 € (i.V. 8.870.351€) gegenüber.
DerBau- und Gartenbetrieb Lahr schließtdas Jahr 2022 mit einemJahresüberschuss
in Höhevon 217.879,81
€ (i.V. Jahresübefschuss in Höhevon 76.118,34 €) ab.
6. Auftragsentwicklung
Das Auftragsvolumenan den BGL ist im Jahr 2022 um 4,95 % angestiegen.Es wurden
neben den Daueraufträgenin Höhevon 7.913.966,83 € Einzelaufträgein Höhevon
1.435.271,49 € durchgeführt. Die Einzelaùftrage sind im Vergleichzum Vorjahr um
368.632,- € gestiegen.Bei den Einzelaufträgenhandelt es sich oft um kurzfristige
(dringende) Beauftragungen, für die aufgrund vollerAuftragsbücher keineexternen
BetriebezurVerfügungstehen.
Entwicklung der Dauer- und Einzelaufträge in den Jahren 2017 - 2022
Anteil
Jahr Daueraufträge in %
6.109.553,92 83%
2017
2018
6.182.414,73
79%
2019
6.815.400,12 83%
2020
7.499.473,11
86%
7.841.735,22
88%
2021
7.913.966,83
2022
85%
Anstieg
Anteil
ggü.
Einzelaufträge in % Gesamtaufträge Vorjahr
1.224.600,33 17%
7.334.154,25
4,45%
7.864.475,33
1.682.060,60
21%
7,23%
1.394.720,40
17%
8.210.120,52 4,40%
1.264.699,17
14%
8.764.172,28
6,75%
1.066.639,58
12%
8.908.374,80
1,65%
1.435.271,49
15%
9.349.238,32 4,95%
Oie Einzelaufträge setzensich folgendermaßen zusammen:
Auftragsbezeichnung
Straßen Sanierung und Unterhaltung
SonstigeEinzelaufträge
Chrvsanthema
Schulen
Städtische Liegenschaften
Friedhöfe
Stadtpark,
Park- und Grünanlagen
Huftiergehege
Stadtpark
Festeund Veranstaltungen
Theater- und Konzerte
Sport- und Freizeiteinrichtungen
Spielplätze
Kindertagesstätten
VDE Prüfungen
Summe Einzelaufträge
2022
242.406,41 €
182.560,19€
290.724,52 €
89.678,00 €
79.831,30 €
11.376,21 €
81.149,60 €
161.539,61 €
65.434,81 €
134.064,036
13.108,96 €
8.376,60 6
47.458,57 6
27.562,68 6
2021
209.125,64 6
176.468,62 6
123.752,44 6
147.566,48 6
106.517,196
30.286,07 6
74.297,52 6
- 6
24.415,66 6
37.419,02 6
39.412,63 6
36.113,43 6
33.393,67 6
27.871,21 €
1.435,271,496
1.066.639,58
6
BGtr t
Jahresabschluss 2022- Eiqenbetrieb Bau- und Gartenbetrieb Lahr
Sau-und,
. ,
Gartenbetrieb L »! Lahr
7. VoraussichtlicheEntwicklung
Das Jahr 2022 schließtder BGL mit einemJahresüberschussvon 217.167,64 € ab.
DerGemeinderat hat in seinerSitzung vom 16.11.2020 einemUmbau am derzeitigen
BGL-Standort und dem Grunderwerb zugestimmt.Dieswird einengroßenEinfluss auf
die Finanzplanung der Folgejahrehaben. Für das Jahr 2023 wurde 1.000.000,- € für
die erste Phase des Um- oder Neubaus (Abriss des Verwaltungsgebäudes,
Planungskosten) angesetzt. In den Folgejahrensind weitere
Kreditaufnahmen geplant.
Parallel laufen nach und nach die jetzigenKredite aus, so dass die Liquiditätjederzeit
gewährleistet
ist.
Personal
Im Bereich Grün konnte ab Sommer 2022 wieder ein Auszubildender gefunden
werden. 2022 wurde erstmalig ein Ausbildungsplatz zum KFZ-Mechatronikerbesetzt.
2023 wird ebenfalls wieder ein Auszubildender als Garten und Landschaftsgärtner
beginnen. Aufgrund des aktuellenFachkräftemangels wurde im Forstbereicherstmals
zweiAusbildungsplätze vergeben.
Auf Grund der Altersstrukturwerden in den kommenden Jahren vermehrtMitarbeiter
in den Ruhestand gehen,so dass auch in den nächsten Jahren Stellenfortlaufend
nachbesetzt werden müssen.
Lohnstundenverrechnungssatz
Seit dem 01.03.2021 konnten die Lohnstundenverrechnungssätze
beibehalten
werden. Der Lohnstundensatz im BereichBau, Grün und Friedhof beträgt 46,- €, in
den BereichenKanal und Wald 48,- €.
Die Stabilität ist in bei den enormenPfeissteigungender vergangenen Jahre ein
beachtlicher Erfolg.
Die neuesten
Entwicklungen bei den Tarifverhandlungen und einedamit eingehende
Lohnsteigung um teilweise mehr als 10% machen eine Anpassung jedoch
unumgänglich.Aktuellerfolgtdie Neukalkulation, eineentsprechendeVorlage für den
Gemeinderat ist nach der Sommerpausegeplant.
Fuhr- und Gerätepark
Für Ersatzbeschaffungen von Fahrzeugen und Geräten sind 2023 398.000,- €
erforderlich. In den Folgejahren 2024-2026 fallen Beschaffungen in. einer
Größenordnungvon circa 350.000 pro Jahr an.
Markus Ibert^7
Oberbürgermeister
13
Jahresabschluss 2022- Eiqenbetrleb Bau- und Gartenbetrieb Lahr
BGir ~j
Bau- und .
Gartenbetrieb L »J Lahr
B. Anhang und Anlageverzeichnis
1. GrundsätzlicheAngaben
Der Jahresabschluss
und der Lagebericht sind nach den Vorschriften des
Eigenbetriebsgesetzes
(EigBG) vom 8, Januar 1992 in der Fassung vom 01, Juli 2004
und der Eigenbetriebsverordnung(EigBVO) vom 7. Dezember1992 in Verbindung mit
den Regelungendes Dritten Buches des Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt
worden. Die Gliederung der Bilanz entspricht Formblatt 1 (Anlage 1), die der
ErfolgsrechnungFormblatt 4 (Anlage 4) der Eigenbetriebsverordnung.
Für die Gliederungder Gewinn- und Verlustrechnung
ist das
vorgeschrieben(Formblatt 4 zur EigBVO).
Gesamtkostenverfahren
Soweitdie' Berichtspflichtenwahlweise in der Bilanz / Gewinn- und Verlustrechnung
oder im Anhang erfüllt werden können, wurden die Angaben weitgehend in den
Anhang aufgenommen.
Bei der Bewertungder im Jahresabschluss ausgewiesenen
Vermögensgegenstände
und Schulden wurden die Grundsätzeder § 252 und 253 HGB angewendet.
2. Erläuterungen zu der Bilanz
2.1. Anlagevermögen
Vermögensgegenstände
des Anlagevermögens wurden grundsätzlich mit den
Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
bewertet.
Die zugrunde gelegtenbetriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern stehen mit den
steuerlichenAbschreibungstabellen in Einklang. Das Anlagevermögen wurde
planmäßig linear abgeschrieben.
Die Entwicklung des Anlagevermögensergibt sich aus der Anlage zum Anhang und
entspricht dem Formblatt 2 (Anlage IV) der Eigenbetriebsverordnung(EigBVO) vom
07. Dezember1992.
Zum 31.12.2022 sind Anlagen im Bau in Höhevon 865.158,28 € ausgewiesen.Im
Jahr 2022 wurden Fahrzeuge, Geräteund sonstige bewegliche Sachen für
414.915,07 € erworben.
Beim BGL wird auf die Möglichkeit der Bildung eines Sammelpostens (für
Wirtschaftsgüter mit den Anschaffungs- und Herstellungskostenvon mehr als
250,00 €, aber nicht mehrals 1.000,00 € netto)verzichtet.
2.2. Umlaufvermögen
Die Vorrätesind mit den fortgeschriebenen
durchschnittlichen Anschaffungskosten
oder mit dem niedrigerenbeizulegendenWertangesetzt:
Forderung und sonstigeVermögensgegenstände
sind zum Nennwert angesetzt.Es
liegenbei der BewertungkeineAusfallrisiken der einzelnenAnsprüche vor, nach
denen der Zahlungseingang ungewiss ist oder ein Zahlungsausfall ganz oder
teilweise
droht.
bglt
Jahresabschluss 2022- Eigenbetrieb Bau- und Gartenbetrieb Lahr
1
Bau-und,
. ,
Gartenbetrieb L rJ Lahr
2.3. Empfangene Zuwendungen
Im Jahr 2018 und 2022 sind Fahrzeuge unentgeltlichan den BGL überlassen
worden. Diesewurden als Anlagevermögendes BGL aktiviert. Auf der Passivseite
wurde ein Sonderposten gemäߧ 8 III EigBVO gebildet. Dieserwird im Laufe der
Nutzungsdauer anteilig in Höhe der jeweiligenAbschreibung für Abnutzung
aufgelöst(sieheunterPunkt 3. Erläuterungen
zur Gewinn- und Verlustrechnung).
Somit hat die Abschreibung fürAbnutzung dieser FahrzeugekeineAuswirkungauf
den Erfolg des BGL.
2.4. Rückstellungen
Rückstellungen
wurden in Höhedes nach vernünftigerkaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.
Die Gemeindeprüfungsanstalt prüft in regelmäßigen
Abständen die Gemeindenund
deren Eigenbetfiebe.Die letztePrüfungfand 2020statt. Es wurden die Jahre 20132018, sowieder Wirtschaftsplan des Jahres 2019 geprüft.Die nächstePrüfungwird
die Jahre 2019-2024betreffen. Die Rückstellung für Prüfungskosten-muss
jährlich aufgebaut werden, so dass sie zum Prüfungszeitpunktdie Höhe der
geschätztenPrüfungskostenerreicht.
Zum Zeitpunkt der Jahresabschlusserstellung lag erneutkeine Rechnung der
Stadtverwaltung Lahr für den Anteil des BGL für die Versicherungsbeiträge
für die
Inventarversicherungvor. Hierfürwurde eineRückstellungin Höheder geschätzten
Kostengebildet.
Zum 31.12.2022 befindet sich eine Mitarbeiterin in der Arbeitsphase der
Altersteilzeit. In diese Phase werden Rückstellungengebildet, die in der
anschließenden Ruhephaseaufgelöstwerden.
2.5. Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt worden.
2.6. Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Der Bau- und Gartenbetrieb Lahr hat das Gebäude in der Gutleutstraße25- 27 mit
den sich darin befindenden Verwaltungsräumenvon der Wohnbau Stadt Lahr
GmbH erworben. Somit bestehen keineVerpflichtungenaus einem Mietvertrag
mehr.
3. Erläuterungen zu der Gewinn- und Verlustrechnung
DerBGL hat Mieteinnahmenfür die Wohnungenin der Gutleutstraße25-27in Höhe
von 13.706,59€ erzielt.Die Wohnbau Stadt Lahr GmbH wurde mit der Verwaltung
und Entmietung der über den Verwaltungsräumen liegenden Wohnungen
beauftragt. Für diese Dienstleistungsind im Jahr 2022Aufwendungenin Höhevon
3.094,-€ entstanden.
Jahresabschluss 2022- Eigenbetrieb Bau- und Gartenbetrieb Lahr
Mir 1
ßao-und.
, ,
Gartenbetrieb L
Lahr
Aus dem Verkauf von Fahrzeugen und Maschinen wurden Erträgein Höhevon
42.302,00 € erzielt (siehe hierzu Punkt 5.1. Erträge). Nach Abzug der
Restbuchwerte(26.837,-) bleibt ein Überschuss von 15.465,- € (i.V. 1.036,97 €).
Gemäߧ 246 Absatz 2 HGB dürfen Erträgenicht mit Aufwendungenverrechnet
werden, daher die getrennteDarstellung der Erträgeund Aufwendung bei Abgang
von Anlagevermögen.
Die Erträgeaus Auflösungvon Sonderpostenbetragen 16.680,00 €. Das entspricht
der Abschreibung für die kostenloserhaltenenFahrzeuge.
2022 gab es periodenfremdenErträgein .Höhevon 1.272,74 €. Der BGL hat eine
Entschädigung gemäß § 56 Abs. 1 Infektionsschutzgesetz(IfSG) für den
Verdienstausfall einesMitarbeiters durch behördlich angeordnete Quarantäne im
Jahr 2020 erhalten.
Bei den periodenfremdenAufwendungenin Höhevon 510,82 € handelt es sich um
einestornierteRechnung(78,- €) sowieder zu niedrigen Rückstellungfür die LOB
(432,82€) für 2021.
4. Aufwendungen und Zusammensetzungder Organe
a) Aufwendungen für Organe
Die Mitglieder des Haupt- und Personalausschusses und des Gemeinderates
erhieltenim Berichtsjahr Sitzungsentschädigungen.DerAufwand kann jedoch nicht
ermitteltwerden, da an den Sitzungstagen eineVielzahl weiterer,
den Eigenbetrieb
nicht betreffendenTagesordnungspunkten, behandelt wurden.
Die Angaben über die Gesamtbezügeder Betriebsleitungunterbleiben nach § 286
Abs. 4 HGB.
b) Mitglieder des Haupt- und Personalausschusses
Mit Änderung der Betriebssatzung vom 14.06.2005 löst der Haupt- und
Personalausschuss die Zuständigkeit des TechnischenAusschussesmit Wirkung
zum 01. Juli 2005 ab.
OberbürgermeisterMarkus Ibert
Bürgermeister
Schöneboom
Bürgermeister
Petters
Vorsitzender
Stellv. Vorsitzender
Stellv. Vorsitzender
Mitglieder
Stellvertreter
Stadtrat Klaus Girstl
Stadtrat Rolf Mauch
Stadtrat Eberhard Roth
Stadtrat Frank Himmelsbach
Stadträtin Thi-Dai Trang Nguyen
Stadtrat Sven Täubert
Stadträtin Diana Frei
Stadtrat Klaus Schwarzwälder
Stadtrat Bernd Schmieder
Stadträtin AnneroseDeusch
Stadträtin Sonja Rehm
Stadträtin Dorothee
Granderath
Stadtrat Norbert Bühler
BGtr T
Bau-und,
Gartenbetrieb L
Jahresabschluss 2022- Elqenbetrieb Bau- und Gartenbetrieb Lahr
Stadtrat Roland Hirsch
Stadtrat Hermann Kleinschmidt
Stadtrat Rudolf Dörfler
Stadträtin Ilona Rompel
Stadtrat Jörg Uffelmann
Stadtrat Lukas Oßwald
Stadtrat Manfred Himmelsbach
, ,
Lahr
Stadträtin Stefanie Kremling-Deinert
Stadträtin Uta Dreyer
Stadtrat Harald Günther
Stadtrat
Stadtrat
Stadtrat
Joachim Volk
JürgenDurke
Sven Haller
Stellvertretende
Mitglieder
Stadtrat Wilfried Wille
Stadträtin Regina Sittler
Stadträtin Rausan Öger
Betriebsleiter
Herbert Schneider
5. Belegschaft
Im Wirtschaftsjahr
2022 waren durchschnittlichbeschäftigt:
Beschäftigte
davon Auszubildende
114
4
Im SommerverstärkenSaisonkräfte das
120 Mitarbeiter beschäftigt werden.
Team des BGL, so dass
teilweise
bis zu
Davon sind zum 31.12.2022
weiblich
männlich
18
93
Die Altersstrukturder BGL Mitarbeiter zum 31.12.2022 zeigt, dass mehr als die
Hälfteder Mitarbeiter über 50 Jahre alt sind. 46 Mitarbeiter sind über 55 Jahre alt.
In den kommenden Jahren wird der Fokusweiterhinauf Personalgewinnungund entwicklungliegen,da das Thema Altersteilzeit
und Eintritt in die Renteeinegroße
Rollespielenwird.
Altersstruktur
Anzahl Mitarbeiter
unter
30
15
30-39
14
40-49
20
50-54
23
55-60
27
über 60
12
Zugang
Abgang
Umbuchungen
Endstand
31.122022
01.01.2022
Anfengsstand Abschreibungen
01.01.2022
Angesammelte Angesammelte
im Geschäfts- Abschreibungen Abschreibungen
jahr
auf die in
auf die in
2022
Spalte 4
Spalte'5
Endstand
am
31.12.2022
31.122022
am
31.12.2021
+
./.
+ 1.
1.
€
€
€
€
€
2
3
4
5
6
7
€
8
.
Durchschnitt-
Durchschnitt-
lieber
lieber.
Abschrei- Restbuch-
ausgewiesenen auseewiesenen
€
Konnzahion
Restbuchwerte
Abschreibungen
Anschaffungs-und Herstellungskosten
Arrfanqsstand
Abgänge
Umbuchungen
+ /./.
+ /./.
€
€
€
€
9
10
11
12
€
13
bungssatz
wert
vH.
v.H.
14
15
I. ImmateridleVermögensqegenstäncie
a) Lizenzen
23.693.52
0,00
0,00
0,00
23.693,52
144.399,05
23.113,52
385,00
0,00
0,00
23.498,52
0,00
0,00
0,05
0,00
0,00 1.911.95280
195.00
580,00
1,62
0.82
ll. Sachanlagen
1. GrundstCcke rrtt Betriebsind anderen Bauten
a) Grundstücke,grundstücksqieicheRechte
b) Bauten auf eigenenGrundstücken
2. TechnischeAnlagen
0,05
0,00
0,00
0,00
0,00
2.774.479,80
0,00
0,00
0,00 2774.479,80
1.840.964,80
70.988,00
2.918.878,85
0,00
0,00
0,00 2918.878,85
1.840.964,85
70.988,00
144.399,05
127.626,60
0,00
0,00
0,00
127.626,60
77.401,60
4.601,00
144.399,00
144.399,00
0,X
1X,X
862527,00
933.515,00
256
31,09
243
34,50
3.61
35,75
0,00 1.911.95285 1.006.926.00 1.077.914,00
0,00
0.00
0,00
8200260
0,00
0,00
16.727,00
45.624,00
50.225,X
3. Betriebsausstattung
a) Betriebsvxrichtunq
b) Betriefcsausststtunq
c) Büroausstattung
16.728,00
1.703.929,71
66.995,12
dl Einrichtung
299.754,80
el Fahrzeuge
2.751.922,61
f) SonstigeBetriebsausstattunq
59.404,06
4.898.734,30
0,00
71.780,55
11.683,92
42175,86
289.274,74
0,00
0,00
-33.829,38
-677,41
0,00
-187.168,03
0,00
0.00
0,00
16.728,00
1.741.880,88
16.727,00
1.238.607,71
0,00
78.001,63
61.767,12
0,00
341.930,66
23292280
0,00 2854.029,32
1.714.259,70
0,00
59.404,06
414.915,07 -221.674,82
0,00 5.091.974,55
865.158,28
0,00
32205,06
3.296.489,39
0,00
107.505,55
3.921,92
14.461,86
213.679,74
3.790,00
343,359.07
0,00 1.313.378,88
-32734,38
-436,41
0,00
0,00
0,00
0,00
r
1,00
0,00
0,01
465.32200
6,17
24.X
12749,00
5.228, X
5,03
16,34
94.546,00
66.832X
4,23
27,65
1.037.66291
7,49
38,11
27.199.X
35.995,06
23.409,00
0,00
0,00 3.445.010.64 1.646.963,91 1.602244,91
6,38
39,41
6,74
3234
0,X
0,X
0,X
4,65
39,49
0,00 1.766.27241
-161.667,03
-194.837,82
65.25263
247.384.66
1,00
428.50200
1.087.756,91
Jahresabschluss2022-Eigenbetrieb Bau- und Gartenbetrieb Lahr
Postendes Anlagevermögens
6. Anlageverzeichnis
Anlagespiegel des Eigenbetriebs Bau- und Gartenbetrieb Lahr für dasVtf rtschafts
jahr 2022(01.01 .-31.12. )
Hl, Anlagen im Bau
1. Bau- und Gartentereich
0.00
0,00
865.158,28
0,00
0.00
0,00
0.00
0.00
865.158,28
•
7.968.933,27
CO
1.280.073,35
-221.674.82
0,00 9.027.331,80
5.237.969.36
419.333.07
-194.837.82
0,00 5.462464,61 3.564.867,19
2730.963,91
0*0.r“
BGL «
Bau-und .
Gartenbetrieb L
C. Anlagen
Lahr
Anlage I
Eigenbetrieb Bau- und Gartenbetrieb Lahr (BGL)
sau-uâT ^
Garienbeweb L «J Lahr
Erfolgsplan für das Wirtschaftsjahr2022
Abweichung
%
1. Umsatzerlöse
Abweichung
EUR
-17.961,68
Ergebnis 2022
EUR
9.349.238,32
Ansatz 2022
EUR
9.367.200
2. Bestandsveränderung an unfertigenLeistungen
0,00
0,00
0
3. aktivierte Eigenleistungen
0,00
0,00
0
4. sonstigebetriebliche Erträge
5. Materialaufwand
Summe
a) Aufw. für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe,Waren
b) Aufwendungenfür bezogeneLeistungen
6. Personalaufwand
-10,08
61.863,98
111.863,98
-179.067,98
-138.768,72
-40.299,26
1,597.932,02
643.231,28
954.700,74
. -1,68
-103.351,28
7. Abschreibungen auf Anlage- und Umlaufvermögen
4,83
19.333,07
419.333,07
8. sonstigebetriebliche Aufwendungen
8,96
92.408,68
1.124.308,68
9. SonstigeZinsen und ähnlicheErträge
0,00
10. Zinsen und ähnlicheAufwendungen
-4,44
11. Ergenbis der gewöhn!.Geschäftstätigkeit
12. Steuernvom Einkommenund Ertrag
0,00
0,47
Summeder Aufwendungen(Pos. 5,6,7,8,10,12)
-1,84
6.150.000
400.000
1.031.900
0
55.712,17
58.300
217.167,64
217.167,64
0,00
217.167,64
Summeder Erträge(Pos. 1,2,3,4,9)
0,00
1.777.000,00
782.000
995.000
-2.587,83
0,00
14. Jahresergebnis
6.046.648,72
50.000
43.902,30
-173.265,34
0,00
217.167,64
0
0,00
9.461.102,30
9.417.200,00
9.243.934,66
9.417.200,00
Anlage I
Vollzug und Abrechnung des Vermögensplans
für das Wirtschaftsjahr2022
Bau-und r
Gartenbstfieb
L
*
Lahr
Finanzierungsmittel(Einnahmen)
Zuführungen
zum Stammkapital
Ansatz
€
0,00
Ergebnis
€
0,00
Zuführungen
zu Rücklagen abzüglich Entnahmen
Jahresgewinn
Verlustabdeckung durch die Gemeinde
0,00
0,00.
0,00
0,00
217.167,64
0,00
Zuführungen
zu Sonderpostenmit Rückiageanteil
Zuweisungen
und Zuschüsse
Beiträgeund ähnlicheEntgelte
Zuführungen
zu langfristigen Rückstellungen
abzügl, Entnahmen
Kredite
a) von der Gemeinde
b) von Dritten
Abschreibungen
zuzüglichAnlageabgänge
abz.aufgelaufene Afa der Anlageabgänge
Rückflüsseaus gewährtenKrediten
erübrigteMittel aus Vorjahren
Finanzierungsmittel insgesamt
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
lfd. Nr Bezeichnung
1
2
3
4a
4b
5
6
7
8
9
10
11
12
Finanzierungsbedarf
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
0,00
217.167,64
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2,980.900,00 2.200.000,00 -780.900,00
400.000,00
419.333,07
19.333,07
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3.380.900,00 2.836.500,71
-544.399,29
(Ausgaben)
ifd. Nr Bezeichnung
1
2
Abweichung
€
0,00
Sachanlagen und immaterielleAnlagewerte
Finanzaniagen (einschl. Kapitaleinlagen
und Umiagen zurVermögensfinanzierung
Rückzahlung von Stammkapital
Entnahme aus Rücklage
Jahresverlust
Entnahme Sonderpostenmit Rücklageanteil
AuflösungErtragszuschüsse
Entnahme langfristiger Rücksteiiungen
Tilgung von Krediten
Gewährungvon Krediten
a) an Gemeinde
b) von Dritten
. Finanzierungsfehlbetrag aus Vorjahren
Finanzierungsbedarf insgesamt
Erübrigte Mittel
Ansatz
Ergebnis
€
€
1.900.000,00 0,00
Abweichung
€
-1.900.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.182.700,00 1.188.698,30 5.998,30
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
298.200,00
368.331,72
70.131,72
3.380.900,00 1.557.030,02 -1.823.869,98
Saido
1.279.470,69
Aktiva
Bau- und .
Gartenbetrieb L
31.12.2022
€
€
Voq'ahr
ImmaterielleVermögensgegenstände
1. Lizenzenund ähnlicheRechte
195.00
1.006.926,00
45.624,00
2.512.122,19
3.564.672,19
A.
Eigenkapital
1.
Stammkapital
0,00
0
II.
Rücklagen
Allgemeine
Rücklage
0,00
0
1.077.914
50.225
1.602.245
2.730.384
III. Ergebnis
Ergebnis der Vorjahre
VerlustausgleichVorjahre
Jahresergebnis
B. Umlaufvermögen
C.
Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe
2. UnfertigeLeistungen
50.503,97
0.00
50.503,97
II.
1.
Forderungenund sonstigeVermögensgegenstände
Forderungenaus Lieferungen
und Leistungen
1.139,50
42.734
0
42.734
83.490
*)€0.00,VjClT€
2.
Forderungenggü.der Stadt/andere
Eigenbetriebe
409.291,30
495-.441
*) €0.00, V] 0T€
3.
SonstigeVermöaensoeoenstände
•) €0,00, V 07€
9.529.73
419.960.53
8.850
587.781
515.789,88
313.892
•) = davon mit einerRestlautzeitvon mehrals einemJahr
III. Kassenstand,
Guthaben bei Kreditinstituten
C. Rechnungsabgrenzung
AktiveRechnungsabgrenzung
4.573.238,51
1.609
Empfangene Zuwendungen
Zuwendungen
Rückstellungen
SonstigeRückstellungen
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüberKreditinstituten
*) 178.519,19€ Vj.87T€
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen
3. Verbindlichkeiten aus Lieferung
und Leistung
T284.641, 38€ Yi.107T€
4. Verbindlichkeiten gegenüber
der Stadt
•) 192.657,38 € Vj 1.838 T€
5. SonstigeVerbindlichkeiten
*) 42.545,22 € Vi48T€
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit€0,00 Vj 0 T€
- davon aus Steuern40.348,76 € Vj 41T€
300.202
0
76.118
376.320
16.102,00
29.332
446.190,00
363.534
2.997.614,32
914.923
0,00
284.641.38
0
107.370
192.657,38
1.837.678
42.545.22
47.823
3.517.458,30 2.907.794
*) = davon mit einerRestlaufzeitvon bis zu einemJahr
E.
22.116.94
376.320.57
o;oo
217.167,64
593.488,21
B.
I.
Vorjahr
€
580
195,00
II. Sachanlagen
1. Grundstückeund grundstücksgl. Rechte
mit Geschäfts-,Betriebs- und anderen Bauten
2. TechnischeAnlagen
3. Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
,
nl Lahr
31.12.2022
€
€
A. Aniagevermögen
1.
Passiva
€
,
Anlage III
BGLr 1
Eigenbetrieb Bau- und Gartenbetrieb Lahr (BGL)
Bilanz zum 31.12.2022
Rechnungsabgrenzung
Passive Rechnungsabgrenzung
3.676.980
0.00
4.573.238.51
Lahr, den
Markus Ibert
Oberbürgermeister
Herbe
0
3.676.980
Anlage IV
BGL r 1
'
GartenbeiriebL
Lahr
Bau* und .
Bau- und Gartenbetrieb Lahr (BGL)
Eigenkapitalspiegel zum 31.12.2022
31.12.2022
A. Eigenkapita!
I. Stammkapital
.
II. Rücklagen
1. allgemeineRücklagen
2. zweckgebundeneRücklagen
III. GewinnA/erlust
Gewinn / Verlustder Vorjahre
Gewinnabführung an städt HH
Verlustausgleichaus HH*
Jahresergebnis
593.488,21 €
€
€
€
593.488,21 €
376.320,57 €
- €
- €
217,167,64 €
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2019
376.320,57 €
300.202,23 €
346.130,31 €
-
- €
€
- €
€
- €
€
- €
300.202,23 € 346.130,31 €
346.130,31 € 551.217,05 €
- €
- €
- €
822,57 €
- 45.928,08 € -205.909,31 €
-
376.320,57 €
300.202,23 €
-
€
€
76.118,34€
Anlage V
BGL r
Bau-und«
, ,
Gartenbetrieb L »J Lahr
Eigenbetrieb Bau- und Gartenbetrieb Lahr (BGL)
Rückstellungsspiegeizum 31.12.2022
Stand
01.01.2022
Altersteilzeit
Archivierung
LOB Rückstellung
Prüfunggpa
Überstundenrückstellung
Abgang
2022
Zugang
2022
Stand
31.12.2022
Uriaubsrücksteilung
Versicherungsbeiträge
5.594,19 €
550,00 €
91.200,00 €
7.290,00 €
115.000,00 €
123.900,00 6
20.000,00 6
5.594,19 6
6
91.200,00 6
6
115.000,00 6
123.900,00 6
€
17.700,00 6
6
102.000,00 6
2.450,00 6
131.800,00 6
140.400,00 6
24.000,00 6
17.700,00
550,00
102.000,00
9.740,00
131.800,00
140.400,00
. 44.000,00
Summe der Rückstellungen
6
363.534,19
335.694,19
6
418.350,006
446.190,006
6
6
6
6
6
6
6
Anlage VI
Eigenbetrieb Bau-und Gartenbetrieb Lahr (BGL)
Verbindlichkeitenspiegelzum 31.12.2022
Bezeichnung
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
- MünchenerHypothekenbank e.G. # 1.800.055.800
- DeutscheKreditbank
AG # 670 010 572 6
- Sparkasse Offenburg/Ortenau # 600 039 006 1
- Sparkasse Offenburg/Ortenau # 600 047 252 0
- Landesbank
Baden-Württemberg H 613 656 393
- Bayrische Landesbank
- Landesbank
#116/1006328
Baden-Württemberg #620 201 126
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen
davon
Restlaufzeit unter
1 Jahr
zum
31.12,2022
2.997.614,32
€
-
€
761.614,32 €
-
BaiÆf ^
Qa«onbot>icb l -iLahr
€
178.619,19 6
-
€
43.019,19 6
-
6
Restlaufzeit
unter 1 Jahr
(Vorjahr)
87.308,45
€
-
6
41,808,45 6
565.400,83
€
-
€
184.900,83 6
2.253.694,30
6
-
€
533.694,30 6
6
-
6
-
€
25.000,00 6
25.000,00 6
-
6
-
6
41.000,00 €
20.500,00 €
20.500,00 6
20.500,00 €
-
€
40.000,00 6
1.000.000,00 6
-
6
160.000,00 6
970.000,00 6
50.000,00 6
200.000,00 6
750.000,00 6
6
- '€
-
6
-
6
-
€
6
-
6
-
6
-
€
-
6
-
Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung
284.641,38
6
284.641,38 6
Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt
-
6
107.369,91 6
192.657,38
6
192.657,38 6
Sonstige Verbindlichkeiten
42.645,22
6
42.545,22 6
47.822,50 6
- davon aus Steuern
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit
40.348,766
- €
40.348,76 6
- €
40.916,59 6
- €
3,517.458,30
€
698,363,17€
2.209.743,96
6
Gesamtbetrag
davon
Restlaufzeit
überS Jahre
25:000,00 6
1.170.000,006
-
davon
Restiaufzeit
1-5 Jahre
1.837.678,45
565.400,63
€
2.253.694,30
€
Anlage VII
BGir “|
Bau- und .
Gartenbetrieb L mä
Eigenbetrieb Bau- und Gartenbetrieb Lahr (BGL)
Gewinn- und Verlustrechnung01.01, bis 31.12.2022
Vorjahr
2022
€
1. Umsaizeriöse
Lahr
€
€
9.349.238,32
8.908.375
2. Bestandsveränderung an unfertigenLeistungen
0,00
0
3. AktivierteEigenleistungen
0,00
0
4. sonstigebetriebliche Erträge
111,863,98
38.094
,
9.461.102,30
’ 8.946.469
5. Materialaufwand
a) Aufwendungenfür Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe
sowiefür bezogeneWaren
643.231,28
797.971
b) Aufwendungenfür bezogeneLeistungen
954.700,74
789.825
1.597.932,02
1.587.795
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter
4.685.900,02
b) soziale Abgaben und Aufwendungenfür
Altersversorgung
und Unterstützung
1.360.748,70
- davon
4.515.137
1.386.897
für Altersversorgung
€ 403,455,86 (i.Vj. T € 402)
6.046.648,72
7. Abschreibungen auf Anlage- und Umlaufvermögen
8. sonstigebetriebliche Aufwendungen
9. Betriebsergebnis
10. SonstigeZinsen und ähnlicheErträge
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen
'
5.902.034
.419.333,07
399.819
1.124.308,68
928.430
272.879,81
0,00
128.390
0
55.712,17
52.272
12. Jahresergebnis
217.167,64
76.118
13. Gewinnvortrag
376.320,57
14. Bilanzergebnis
593.488,21
300.202
376.321