Beschlussvorlage (Betriebsabrechnung 2013)
10. November 2014
Schneider & Zajontz
Stadt Lahr
Betriebsabrechnung für die zentrale Schmutz- und
Niederschlagswasserbeseitigung
für das Jahr 2013
Schneider & Zajontz
Gesellschaft für kommunale Entwicklung mbH
Kastellstraße 53
74080 Heilbronn
Telefon: 07131/392-0
Telefax: 07131/392-149
E-Mail: info@schneider-zajontz.de
Internet: http://www.schneider-zajontz.de
Stand August 2014
Schneider & Zajontz
Inhaltsverzeichnis
Seite
Verzeichnis der Abkürzungen
III
Kostenaufteilung auf die Schmutz- und Niederschlagswasserbeseitigung sowie die
Straßenentwässerung
IV
Betriebsabrechnung 2013
Rechnerischer Teil
1
Ermittlung des Deckungsbedarfs und der Betriebsergebnisse
2
Anlagen
Anlage 1
Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung
3
Anlage 2
Ermittlung der Abschreibungen und Restbuchwerte der Abwasserbeseitigung
6
Anlage 3
Ermittlung der Auflösungen und Restauflösungsbeträge der Abwasserbeseitigung
9
Anlage 4
Ermittlung der Zinsaufwendungen der Abwasserbeseitigung
12
Anlage 5
Ermittlung der dezentralen Anteile bei der Abwasserbeseitigung
13
Anlage 6
Plausibilitätskontrolle Gebührenerlöse Abwasserbeseitigung
14
Anlage 7
Kostenüber-/unterdeckungen der Vorjahre bei der Abwasserbeseitigung
15
Diese Arbeit ist urheberrechtlich geschützt und darf nur im Rahmen des erteilten Auftrags verwendet werden. Jegliche
Vervielfältigung (auch von Auszügen) sowie die Weitergabe an Dritte - mit Ausnahme von Genehmigungsbehörden - ist nur
gestattet, wenn wir uns vorher einverstanden erklärt haben.
Heilbronn, 19. August 2014
Denk
Dipl.-Verwaltungswirtin (FH)
Lahr_BA gesplittet_2013__19.08.2014
Baumann
Dipl.-Verwaltungswirtin (FH)
Betriebswirtin (VWA)
II
Schneider & Zajontz
Verzeichnis der Abkürzungen
AB
AfA
AHK
AN
ATV
AV
AW
BSB
BVerwG
CSB
DL
EB
EW
EGW
GA
Gde
GFZ
GO
GRZ
KA
KAG
KN
MS
MW
ND
NF
NW
OVG
PW
RBW
Rdnr.
RRB
RÜB
RW
SW
STE
TS
VGH
WG
Anfangsbestand
Absetzung für Abnutzung (Abschreibung)
Anschaffungs- und Herstellungskosten
Anlagenachweis
Abwassertechnischer Verein
Anlagevermögen
Abwasser
Biologischer Sauerstoffbedarf
Bundesverwaltungsgericht
Chemischer Sauerstoffbedarf
Druckrohrleitung
Endbestand
Einwohnerwert
Einwohnergleichwert
Grundstücksanschlüsse
Gemeinde
Geschossflächenzahl
Gemeindeordnung
Grundflächenzahl
Kläranlage
Kommunalabgabengesetz
Kanalnetz
Mischsystem
Mischwasser
Nutzungsdauer
Nutzungsfaktor
Niederschlagswasser
Oberverwaltungsgericht
Pumpwerk
Restbuchwert
Randnummer
Regenrückhaltebecken
Regenüberlaufbecken
Regenwasser
Schmutzwasser
Straßenentwässerung
Trennsystem
Verwaltungsgerichtshof
Wassergesetz
Lahr_BA gesplittet_2013__19.08.2014
III
Schneider & Zajontz
Kostenaufteilung auf die Schmutz- und Niederschlagswasserbeseitigung sowie die
Straßenentwässerung
Bezeichnung
Anteil für die
Schmutzwasserbeseitigung der
Grundstücke
Anteil für die
Niederschlagswasserbeseitigung
Gesamt
davon
davon
Grundstücke
Straßen
Kalkulatorische Kosten
(Abschreibungen, Zinsen)
Mischwasserbeseitigung (Kanäle, Sammler, RÜB)
45,0%
ohne Straßenentwässerung
60,0%
Schmutzwasserbeseitigung (Kanäle und Sammler)
100,0%
Niederschlagswasserbeseitigung (Kanäle)
55,0%
30,0%
25,0%
40,0%
100,0%
ohne Straßenentwässerung
50,0%
50,0%
100,0%
Kläranlagen
85,0%
ohne Straßenentwässerung
89,5%
15,0%
10,0%
5,0%
10,5%
laufende Kosten und Erlöse
Mischwasserbeseitigung (Kanäle, Sammler, RÜB)
45,00%
ohne Straßenentwässerung
60,0%
Schmutzwasserbeseitigung (Kanäle und Sammler)
100,0%
Niederschlagswasserbeseitigung (Kanäle)
55,00%
30,00%
25,00%
40,0%
100,0%
50,0%
50,0%
15,0%
10,0%
5,0%
Kläranlagen
85,0%
ohne Straßenentwässerung
89,5%
10,5%
Kanalbeiträge
60,0%
40,0%
Hausanschlusskostenersätze
50,0%
50,0%
Auflösung der Ertragzuschüsse
Abwasserbeiträge
Zuschüsse
Lahr_BA gesplittet_2013__19.08.2014
siehe kalkulatorische Kosten
IV
Schneider & Zajontz
Betriebsabrechnung 2013
Rechnerischer Teil
Schneider & Zajontz
Ermittlung des Deckungsbedarfs und der Betriebsergebnisse
Bezeichnung
2013
vgl.
An-
Gesamt-
Straßenent-
lage
summe
wässerungs-
Schmutz-
Niederschlags-
anteil
wasser
wasser
€
€
€
€
laufende Kosten
1
2.867.289,68
Abwasserabgabe
1
0,00
abzüglich laufende Erlöse
1
-63.965,97
-9.420,36
-43.686,95
-10.858,66
kalkulatorische Abschreibungen
2
2.453.417,15
421.903,67
1.518.190,54
513.322,94
abzüglich Auflösungen
3
-647.947,64
-47.192,61
-362.183,03
-238.572,00
kalkulatorische Verzinsung
4
1.032.298,29
347.147,39
512.316,34
172.834,56
5.641.091,51
1.111.971,87
4.704.764,88
3.576.140,69
3.874.234,89
952.978,95
830.529,99
175.645,24
298.094,20
-122.448,96
758.848,88
599.531,25
159.317,63
934.494,12
897.625,45
36.868,67
2.251.038 m³
4.368.303 m²
1,32 €/m³
0,18 €/m²
Deckungsbedarf
Erlöse durch Benutzungsgebühren
6
Betriebsergebnisse:
+ = Kostenüberdeckung/
- = Kostenunterdeckung
399.533,78
Entwässerungseinrichtung
1.951.503,79
516.252,11
0,00
darin enthaltene Ausgleiche
aus Vorjahren:
+ = Kostenüberdeckung/
- = Kostenunterdeckung
7
(vgl. GEB-KLK 2013, Stand Oktober 2012,
Seite 17)
In den Folgejahren noch
auszugleichen:
+ = Kostenüberdeckung/
- = Kostenunterdeckung
nachrichtlich:
Leistungseinheiten
Kostendeckende Gebührensätze
(Deckungsbedarf / Leistungseinheiten)
6
Im Jahr 2013 wurden nach der Abwassergebührensatzung der Stadt Lahr / Schwarzwald vom 17.12.2012 folgende
Gebühren erhoben:
§ 7 Abs. 1 AbwGebS: Schmutzwassergebühr je m³ Schmutzwasser
1,69 €
§ 7 Abs. 2 AbwGebS: Schmutztwassergebühr - Kanalgebühr - je m³ Schmutzwasser
0,43 €
§ 7 Abs. 3 AbwGebS: Niederschlagswassergebühr je m² gewichteter versiegelter Fläche
0,19 €
Der Straßenentwässerungsanteil für das Jahr 2013 beträgt
Lahr_BA gesplittet_2013__19.08.2014
1.111.971,87 €
2
Schneider & Zajontz
Anlage 1
Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung
laufende Kosten
Konto
Bezeichnung
2013
7547.502 Kanalunterhaltung
7547.503 Unterhaltung der Pumpwerke
7547.505 Maschineninstandhaltung Pumpwerke
7547.506 Fahrzeug- und Geräteunterhaltung
RÜB und
Klärbereich
Pumpwerke
Kläranlage
Mischwasser
davon
Schmutzwasser
Regenwasser
124,971 km
68,194 km
88,165 km
44,42%
24,24%
31,34%
€
€
€
Kanäle
€
7547.501 Unterhaltung Grundstücke u. baul. Anlagen
Kanalbereich
Gesamtbetrag
€
%
%
€
%
€
170,00
80%
136,00
60,41
32,97
42,62
20%
34,00
0%
0,00
138.787,80
100%
138.787,80
61.649,54
33.642,16
43.496,10
0%
0,00
0%
0,00
0,00
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
100%
0,00
0%
0,00
27.794,48
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
100%
27.794,48
0%
0,00
26.202,65
100%
26.202,65
11.639,22
6.351,52
8.211,91
0%
0,00
0%
0,00
7547.507 Betriebsaufwand Kanäle
191.953,88
100%
191.953,88
85.265,91
46.529,62
60.158,35
0%
0,00
0%
0,00
7547.508 Betriebsaufwand Pumpwerke
108.003,68
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
100%
108.003,68
0%
0,00
1.273.634,09
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
0,00
100%
1.273.634,09
300.382,10
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
0,00
100%
300.382,10
7547.510 Betriebskostenumlage Abwasserverband
7547.511 Abwasserentgelt an Friesenheim
7549.500 Anschaffung von Werkzeug und Gerät
0,00
100%
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
0,00
0%
0,00
270,94
100%
270,94
120,35
65,68
84,91
0%
0,00
0%
0,00
110.570,17
40%
44.228,07
19.646,11
10.720,88
13.861,08
10%
11.057,02
50%
55.285,08
7582.500 Verluste aus Anlageabgängen
32.541,44
100%
32.541,44
32.541,44
0,00
0,00
0%
0,00
0%
0,00
7592.500 Versicherungen (allg.)
23.399,08
80%
18.719,26
8.315,10
4.537,55
5.866,61
20%
4.679,82
0%
0,00
3.689,25
80%
2.951,40
1.311,01
715,42
924,97
20%
737,85
0%
0,00
495.100,00
80%
396.080,00
175.938,74
96.009,79
124.131,47
20%
99.020,00
0%
0,00
7599.500 Sonstiger betrieblicher Aufwand
55.390,97
80%
44.312,78
19.683,74
10.741,42
13.887,62
20%
11.078,19
0%
0,00
7599.502 Anteilige GIS-Kosten für den Kanal
33.739,66
100%
33.739,66
14.987,16
8.178,49
10.574,01
0%
0,00
0%
0,00
7599.503 Prüfungs- und Beratungskosten Abw.
20.267,50
40%
8.107,00
3.601,13
1.965,14
2.540,73
10%
2.026,75
50%
10.133,75
4.798,07
40%
1.919,23
852,52
465,22
601,48
10%
479,81
50%
2.399,04
7599.505 Aus- und Weiterbildung, Reisekosten
0,00
40%
0,00
0,00
0,00
0,00
10%
0,00
50%
0,00
7599.506 Öffentlichkeitsarbeit
0,00
80%
0,00
0,00
0,00
0,00
20%
0,00
0%
0,00
20.143,10
100%
20.143,10
0,00
20.143,10
0,00
0%
0,00
0%
0,00
0,32
80%
0,26
0,12
0,06
0,08
20%
0,06
0%
0,00
157,50
80%
126,00
55,97
30,54
39,49
20%
31,50
0%
0,00
293,00
100%
0%
0,00
0%
7549.501 Schutzkeidung
7550.410 Löhne und Gehälter
7593.500 Bürobedarf
7597.500 Verwaltungskostenbeitrag
7599.504 Frankieraufwand/Portokosten
7661.500 Außerordentliche Aufwendungen
7.663.500 Aufwand aus Zahlungsdifferenzen
7663.510 Aufwand Rückläufer
7681.500 Sonstige Steuern
Übertrag
Lahr_BA gesplittet_2013__19.08.2014
2.867.289,68
293,00
130,15
71,02
91,83
960.512,47
435.798,62
240.200,58
284.513,26
264.943,16
0,00
1.641.834,06
3
Schneider & Zajontz
Anlage 1
Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung
laufende Kosten
Konto
Bezeichnung
2013
abzüglich Anteil der
Straßenentwässerung
abzüglich allg. dez. Anteil (vgl. Anlage 5)
Nettoaufwand gesamt in €
RÜB und
Klärbereich
Pumpwerke
Kläranlage
Mischwasser
davon
Schmutzwasser
Regenwasser
124,971 km
68,194 km
88,165 km
44,42%
24,24%
31,34%
€
€
Kanäle
€
Übertrag
Kanalbereich
Gesamtbetrag
%
€
2.867.289,68
960.512,47
435.798,62
-399.533,78
-251.206,29
-108.949,66
25%
€
€
%
%
€
240.200,58
284.513,26
264.943,16
1.641.834,06
0,00
-142.256,63
50%
-66.235,79
25%
-82.091,70
5%
0%
0,00
2.467.755,90
0,00
709.306,18
326.848,96
60,0%
240.200,58
100,00%
142.256,63
198.707,37
0,00%
60%
1.559.742,36
89,5%
Anteil Schmutzwasserbeseitigung
1.951.503,79
436.309,96
196.109,38
240.200,58
40,0%
0,00%
0,00
119.224,42
100,00%
40%
1.395.969,41
10,5%
Anteil Niederschlagswasserbeseitigung
516.252,11
272.996,21
130.739,58
0,00
142.256,63
79.482,95
163.772,95
Abwasserabgabe Stadt
0,00
0,00
Abwasserabgabe Verband
0,00
0,00
abzgl. allg. dezentraler Anteil (vgl. Anlage 5)
0,00
0,00
Summen
0,00
7591.500
Lahr_BA gesplittet_2013__19.08.2014
0
0
0
0
0,00
4
Schneider & Zajontz
Anlage 1
Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung
laufende Erlöse
Konto
Bezeichnung
Kanalbereich
Gesamtbetrag
2013
Kanäle
€
7530.110 Erträge aus Anlageabgängen
davon
€
%
Mischwasser
Schmutzwasser
Regenwasser
124,971 km
68,194 km
88,165 km
44,42%
24,24%
31,34%
€
€
€
RÜB und
Klärbereich
Pumpwerke
Kläranlage
%
€
%
€
0,00
100%
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
0,00
0%
0,00
6.646,79
80%
5.317,43
2.362,00
1.288,95
1.666,48
20%
1.329,36
0%
0,00
7534.130 Bearbeitung von Entwässerungsgutachten
17.030,00
80%
13.624,00
6.051,78
3.302,46
4.269,76
20%
3.406,00
0%
0,00
7621.110 Nebenforderungen
20.011,00
40%
8.004,40
3.555,55
1.940,27
2.508,58
10%
2.001,10
50%
10.005,50
7660.100 Außerordentliche Erträge
20.143,10
100%
20.143,10
0,00
20.143,10
0,00
0%
0,00
0%
0,00
0,08
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
100%
0,08
0%
0,00
135,00
40%
54,00
23,99
13,09
16,92
10%
13,50
50%
67,50
7534.110 Andere betriebliche Erträge
7662.100 Ertrag aus Zahlungsdifferenzen
7662.100 Erträge Rückläufer
Summe
63.965,97
47.142,93
11.993,32
26.687,87
8.461,74
6.750,04
10.073,00
abzüglich Anteil der
Straßenentwässerung
abzüglich allg. dez. Anteil (vgl. Anlage 5)
-9.420,36
-7.229,20
-2.998,33
25%
0,00
-4.230,87
50%
-1.687,51
25%
-503,65
5%
0,00
39.913,73
8.994,99
26.687,87
4.230,87
5.062,53
9.569,35
Nettoaufwand gesamt in €
0,00
54.545,61
60,0%
100,00%
0,00%
60,0%
89,5%
Anteil Schmutzwasserbeseitigung
43.686,95
32.084,86
5.396,99
40,0%
26.687,87
0,00%
0,00
100,00%
3.037,52
40,0%
8.564,57
10,5%
Anteil Niederschlagswasserbeseitigung
10.858,66
7.828,87
3.598,00
0,00
4.230,87
2.025,01
1.004,78
* Die Zuordnung der laufenden Kosten und Erlöse im Kanalbereich erfolgte im Verhältnis der Kanallängen.
Lahr_BA gesplittet_2013__19.08.2014
5
Schneider & Zajontz
Anlage 2
Ermittlung der Abschreibungen und Restbuchwerte der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Anlagevermögens
AHK
RBW
31.12.2012
€
€
Abschreibung
2013
€
RBW
31.12.2013
€
Mischwasserbeseitigung
Mischwasserkanäle lt. AN 31.12.2013
34.135.500,72 13.337.437,47
Grundstücke MW-Pumpwerke+Hebewerk lt. AN 31.12.2013
Mischwasserpumpwerke lt. AN 31.12.2013
Grundstücke Regenüberlaufbecken lt. AN 31.12.2013
Regenüberlaufbecken lt. AN 31.12.2013
Anteil am beweglichen Vermögen, Software und
Generalentwässerungsplan lt. AN 31.12.2013
58,51%
Zwischensumme
619.981,20 13.045.203,47
2.555,44
2.555,00
0,00
2.555,00
834.452,48
324.735,00
32.968,38
293.780,00
11.584,34
11.584,00
0,00
11.584,00
4.450.029,94
2.302.221,00
89.624,00
2.212.597,00
386.050,36
219.313,62
23.219,45
208.562,45
39.820.173,28 16.197.846,09
765.793,03 15.774.281,92
davon Anteil der Straßenentwässerung
25,0%
4.049.461,52
191.448,26
3.943.570,48
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung
45,0%
7.289.030,74
344.606,86
7.098.426,86
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
30,0%
4.859.353,83
229.737,91
4.732.284,58
10.185.528,55
5.246.942,00
200.320,54
5.266.275,00
84.220,96
84.219,60
0,00
84.219,60
1.296.576,48
706.095,00
58.444,00
647.651,00
0,51
1,00
0,00
1,00
113.222,08
64.321,00
6.809,87
61.167,87
6.101.578,60
265.574,41
6.059.314,47
Schmutzwasserbeseitigung
Schmutzwasserkanäle lt. AN 31.12.2013
Grundstücke SW-Pumpwerke+Hebewerk lt. AN 31.12.2013
SW-Pumpwerke lt. AN 31.12.2013
Entwässerungsanl. Flugplatz Ost lt. AN 31.12.2013
Anteil am beweglichen Vermögen, Software und
Generalentwässerungsplan lt. AN 31.12.2013
Summe Schmutzwasserbeseitigung
Lahr_BA gesplittet_2013_19.08.2014
17,16%
6
Schneider & Zajontz
Anlage 2
Ermittlung der Abschreibungen und Restbuchwerte der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Anlagevermögens
AHK
€
RBW
31.12.2012
€
Abschreibung
2013
€
RBW
31.12.2013
€
Niederschlagswasserbeseitigung
Niederschlagswasserkanäle lt. AN 31.12.2013
Grundstücke RW-Pumpwerke+Hebewerk lt. AN 31.12.2013
RW-Pumpwerke lt. AN 31.12.2013
Grundstücke RRB lt. AN 31.12.2013
Regenrückhaltebecken lt. AN 31.12.2013
RW-Behandlungsanlagen lt. AN 31.12.2013
Anteil am beweglichen Vermögen, Software und
Generalentwässerungsplan lt. AN 31.12.2013
24,33%
Zwischensumme
14.143.812,14
7.756.700,00
272.700,34
8.057.276,00
31.073,25
31.073,00
0,00
31.073,00
278.937,87
42.271,00
4.336,00
37.935,00
17.684,56
17.684,00
0,00
17.684,00
679.664,42
290.081,00
21.120,00
268.961,00
1.248.426,62
694.204,00
46.306,00
647.898,00
160.529,91
91.196,38
9.655,26
86.725,77
16.560.128,77
8.923.209,38
354.117,60
9.147.552,77
davon Anteil der Straßenentwässerung
50%
4.461.604,69
177.058,80
4.573.776,39
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
50%
4.461.604,69
177.058,80
4.573.776,39
Anlagevermögen lt. AN 31.12.2013 des AZV (ohne
Anlagen im Bau)
12.810.345,00
1.340.444,47
12.288.421,00
Zwischensumme
davon entfallen auf die Stadt Lahr:
12.810.345,00
10.206.001,86
1.340.444,47
1.067.932,11
12.288.421,00
9.790.185,01
510.300,09
53.396,61
489.509,25
9.695.701,77
1.014.535,50
9.300.675,76
0,00
0,00
0,00
9.695.701,77
1.014.535,50
9.300.675,76
AZV Raumschaft Lahr
abzügl. Anteil der Straßenentwässerung
5%
Zwischensumme ohne Straßenentwässerung
abzgl. allg. dez. Anteil (vgl. Anlage 5)
0,00%
Zwischensumme
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung
89,5%
8.677.653,08
908.009,27
8.324.104,81
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
10,5%
1.018.048,69
106.526,23
976.570,95
Lahr_BA gesplittet_2013_19.08.2014
7
Schneider & Zajontz
Anlage 2
Ermittlung der Abschreibungen und Restbuchwerte der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Anlagevermögens
AHK
€
RBW
31.12.2012
€
Abschreibung
2013
€
RBW
31.12.2013
€
Gesamtsumme Schmutzwasserbeseitigung
22.068.262,42
1.518.190,54
21.481.846,14
Gesamtsumme Niederschlagswasserbeseitigung
10.339.007,21
513.322,94
10.282.631,92
9.021.366,30
421.903,67
9.006.856,12
Gesamtsumme Straßenentwässerung
Lahr_BA gesplittet_2013_19.08.2014
8
Schneider & Zajontz
Anlage 3
Ermittlung der Auflösungen und Restauflösungsbeträge der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Abzugskapitals
Ertragszuschüsse
€
Restauflösungsb.
31.12.2012
€
Auflösung
2013
€
Restauflösungsb.
31.12.2013
€
Zuschüsse Mischwasserbeseitigung und RÜB
Anteil für Mischwasserbeseitigung lt. AN 31.12.2013
58,51%
5.111.485,75
2.514.557,36
102.287,18
2.412.270,17
davon Anteil der Straßenentwässerung
25%
628.639,34
25.571,80
603.067,54
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung
45%
1.131.550,81
46.029,23
1.085.521,58
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
Zuschüsse Schmutzwasserbeseitigung
30%
754.367,21
30.686,15
723.681,05
Anteil für Schmutzwasserbeseitigung lt. AN 31.12.2013
17,16%
1.499.112,89
737.477,43
29.999,11
707.478,31
230.380,74
66.383,00
1.734,76
221.345,00
803.860,43
31.733,87
928.823,31
1.045.619,22
522.809,61
42.533,71
21.266,86
1.003.085,51
501.542,76
522.809,61
21.266,85
501.542,75
0,00
30,86
18.568,69
0,00
30,86
18.568,69
Zuschüsse für SW-Kanäle lt. AN 31.12.2013
Summe Schmutzwasserbeseitigung
Zuschüsse Regenwasserbeseitigung
Anteil für Niederschlagswasserbeseitigung lt. AN
31.12.2013
./. Anteil der Straßenentw.
24,33%
2.125.490,49
50%
Summe Regenwasserbeseitigung
Sonderposten Erschließungsträgergebiete
Schmutzwasser
Sonderposten "Bädleweg" lt. AN 31.12.2013 (Anteil
Schmutzwasser)
Summe Sonderposten Schmutzwasser
Lahr_BA gesplittet_2013_19.08.2014
18.599,55
9
Schneider & Zajontz
Anlage 3
Ermittlung der Auflösungen und Restauflösungsbeträge der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Abzugskapitals
Ertragszuschüsse
€
Restauflösungsb.
31.12.2012
€
Auflösung
2013
€
Restauflösungsb.
31.12.2013
€
Sonderposten Erschließungsträgergebiete Niederschlagswasser
Sonderposten "Bädleweg" lt. AN 31.12.2013 (Anteil Niederschlagswasser)
38.786,66
0,00
64,35
38.722,31
Summe Sonderposten Niederschlagswasser
davon Anteil der Straßenentwässerung
38.786,66
50%
0,00
0,00
64,35
32,18
38.722,31
19.361,16
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
50%
0,00
32,18
19.361,16
13.020.102,00
464.862,19
12.742.510,00
13.020.102,00
464.862,19
12.742.510,00
Kanalbeiträge
Beiträge lt. AN 31.12.2013
23.409.532,83
Summe Beiträge Kanalisation
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung
60,0%
7.812.061,20
278.917,31
7.645.506,00
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
40,0%
5.208.040,80
185.944,88
5.097.004,00
191.012,00
4.521,00
186.491,00
9.550,60
226,05
9.324,55
181.461,40
4.294,95
177.166,45
0,00
0,00
0,00
181.461,40
4.294,95
177.166,45
Zuschüsse Kläranlagen
Zuschuss für Investitionsumlage an AV Lahr lt. AN 31.12.2013
davon Anteil der Straßenentwässerung
226.050,00
5%
Zwischensumme ohne Straßenentwässerung
abzgl. allg. dez. Anteil (vgl. Anlage 5)
0,00%
Zwischensumme
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung
89,5%
162.407,95
3.843,98
158.563,97
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
10,5%
19.053,45
450,97
18.602,48
Lahr_BA gesplittet_2013_19.08.2014
10
Schneider & Zajontz
Anlage 3
Ermittlung der Auflösungen und Restauflösungsbeträge der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Abzugskapitals
Ertragszuschüsse
€
Restauflösungsb.
31.12.2012
€
Auflösung
2013
€
Restauflösungsb.
31.12.2013
€
AV Raumschaft Lahr: Zuschüsse
Anlagevermögen lt. AN des AZV 31.12.2013 (ohne
Zuschüsse für Anlagen im Bau)
43.056,00
2.403,00
40.653,00
Zwischensumme
davon entfallen auf die Gemeinde:
43.056,00
34.302,72
2.403,00
1.914,47
40.653,00
32.388,25
1.715,14
95,72
1.619,41
32.587,58
1.818,75
30.768,84
0,00
0,00
0,00
32.587,58
1.818,75
30.768,84
davon Anteil der Straßenentwässerung
5%
Zwischensumme ohne Straßenentwässerung
abzgl. allg. dez. Anteil (vgl. Anlage 5)
0,00%
Zwischensumme
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung
89,5%
29.165,88
1.627,78
27.538,11
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
10,5%
3.421,70
190,97
3.230,73
Gesamtsumme Schmutzwasserbeseitigung
9.939.046,27
362.183,03
9.864.521,66
Gesamtsumme Niederschlagswasserbeseitigung
6.507.692,77
238.572,00
6.363.422,17
Gesamtsumme Straßenentwässerung
1.162.714,69
47.192,61
1.134.915,42
Lahr_BA gesplittet_2013_19.08.2014
11
Schneider & Zajontz
Anlage 4
Ermittlung der Zinsaufwendungen der Abwasserbeseitigung
Die Stadt Lahr führt ihre Abwasserbeseitigung als Eigenbetrieb. Die nach dem
Kommunalabgabengesetz zu berechnende kalkulatorische Verzinsung setzt sich aus den
effektiven Fremdkapitalzinsen und den Zinsen für das der Einrichtung zur Verfügung gestellte
Eigenkapital zusammen.
Bei der Ermittlung des Straßenentwässerungskostenanteils muss auch der auf die Beiträge
entfallende Zinsanteil mit berücksichtigt werden.
Fremdkapitalzinsen für die Abwasserbeseitigung
Der Zinsaufwand beträgt für 2013
688.878,28 €
- Fremdkapitalzinsen
419.642,45 €
- Zinsen an Gemeinde
291.984,83 €
- Zinserlöse
-
22.749,00 €
343.420,01 €
- Zinsumlage an Abwasserverband
Eigenkapitalverzinsung
Der Bereich Abwasserbeseitigung wurde nicht mit Eigenkapital der Stadt ausgestattet.
-
€
Die Gemeinde Willstätt führt ihre Abwasserbeseitigung als Eigenbetrieb. Die nach dem Kommunalabgabengeset
Die Gemeinde Willstätt führt ihre Abwasserbeseitigung als Eigenbetrieb. Die nach dem
Kalkulatorische Verzinsung gesamt
1.032.298,29 €
Gesamt
Schmutzwasserbeseitigung
€
€
Niederschlagswasserbeseitigung
€
Straßenentwässerung
€
Restbuchwerte 31.12.2013
(vgl. Anlage 2)
40.771.334,18
21.481.846,14
10.282.631,92
9.006.856,12
-17.362.859,25
-9.864.521,66
-6.363.422,17
-1.134.915,42
Betriebskapital
23.408.474,93
11.617.324,48
3.919.209,75
7.871.940,70
Aufteilung der kalkulatorischen Verzinsung
1.032.298,29
512.316,34
172.834,56
347.147,39
Restauflösungsbeträge
31.12.2013
(vgl. Anlage 3)
Lahr_BA gesplittet_2013
12
Schneider & Zajontz
Anlage 5
Ermittlung der dezentralen Anteile bei der Abwasserbeseitigung
In die Kläranlage des Abwasserverbandes "Raumschaft Lahr" wird der Fäkalschlamm von
Grundstücken entsorgt, die ihre Abwässer in geschlossene Gruben oder sogenannte Drei-KammerSysteme einleiten. Diese Kosten für die dezentrale Abwasserbeseitigung dürfen bei der Kalkulation
der Benutzungsgebühren für die zentrale Abwasserbeseitigung nicht berücksichtigt werden.
Die Gebührenerlöse aus der dezentralen Abwasserbeseitigung erhält der Abwasserverband, diese
decken die Kosten der dezentralen Abwasserbeseitigung. In der Betriebskostenumlage des
Abwasserverbandes sind somit keine Kosten der dezentralen Abwasserbeseitigung enthalten. In der
vorliegenden Kalkulation ist deshalb kein Abzug vorzunehmen.
Lahr_BA gesplittet_2013__19.08.2014
13
Schneider & Zajontz
Anlage 6
Plausibilitätskontrolle Gebührenerlöse
Abwasserbeseitigung
2013
Niederschlagswasser:
abgerechnete Einheiten:
GEB-Satz:
abgerechnete Einheiten:
GEB-Satz:
4.340.682 m²
0,19 €/m²
824.729,58 €
27.621 m²
0,21 €/m²
5.800,41 €
830.529,99 €
Gebührenerlöse lt. Verbrauchsstatistik
- €
Differenz
830.529,99 €
GEB-Erlöse Niederschlagswasser 2013
Schmutzwasser:
abgerechnete Einheiten:
2.248.528 m³
GEB-Satz:
1,69 €/m³
abgerechnete Einheiten:
1.769 m³
GEB-Satz:
1,84 €/m³
abgerechnete Einheiten:
GEB-Satz:
pauschal abgerechnete Einheiten:
GEB-Satz:
3.800.012,32 €
3.254,96 €
32 m³
1,60 €/m³
51,20 €
709 m³
1,00 €/m³
709,07 €
3.804.027,55 €
Gebührenerlöse lt. Verbrauchsstatistik
Abwassergebührenrückerstattung für Vorjahre
-
50.085,87 €
Abwassergebühren aus Vorjahren
52.791,70 €
Sonstige Abwassergebühren
67.501,51 €
GEB-Erlöse Schmutzwasser 2013
3.874.234,89 €
Summe Gebührenerlöse Gesamt
Gesamt lt. HHR 2013
4.704.764,88 €
Differenz
Lahr_BA gesplittet_2013_19.08.2014
4.704.764,88 €
- €
14
Schneider & Zajontz
Anlage 7
Kostenüber-/unterdeckungen der Vorjahre bei der Abwasserbeseitigung
Zentrale Abwasserbeseitigung
Jahr
Rechnungsergebnisse
(Defizit -) /
Überschuss + )
€
2004
60.520,99
2005
584.398,37
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014 ff
Summen
€
€
€
€
€
€
€
€
€
-60.520,99
-390.000,00 -102.699,64
0,00
244.551,31
-244.551,31
0,00
2007
14.438,62
-14.438,62
0,00
2008
-91.698,73
2009
-380.091,44
2010
1.856.991,11
Ergebnis
2.289.110,23
-91.698,73
0,00
91.698,73
0,00
450.520,99
-57.865,96
-12.563,59
419.555,53
0,00
0,00
0,00
0,00
-12.563,59
davon Anteil Schmutzwasser
davon Anteil Niederschlagswasser
Lahr_BA gesplittet_2013_19.08.2014
0,00
-758.848,88 -1.517.697,76
0,00
-758.848,88 -1.517.697,76
0,00
-599.531,25
-159.317,63
-1.205.450,68 -1.804.981,93
-312.247,08 -471.564,71
15
Schneider & Zajontz
Anlage 7
Kostenüber-/unterdeckungen der Vorjahre bei der Abwasserbeseitigung
Schmutzwasserbeseitigung
Jahr
Betriebsergebnis
+ = Kostenüberdeckung Kalkulations/
zeitraum
-=
gesamt
Kostenunterdeckung
€
Vorjahre
2010 (Übertrag
von Seite 17)
2011
2012
Summe
€
Ausgleich in den Jahren
2011/2012
2009
2010
(durch
Einstellung in
GEB-KLK)
€
€
€
9.602,91
2014
2015
2016 ff
€
€
€
€
-9.602,91
1.804.981,93
-120.556,96
206.037,55
2013
-599.531,25 -370.000,00 -835.450,68
85.480,59
9.602,91
1.900.065,43
0,00
0,00
-95.083,50
0,00 -599.531,25 -370.000,00 -835.450,68
-95.083,50
Niederschlagswasserbeseitigung
Jahr
Betriebsergebnis
+ = Kostenüberdeckung Kalkulations/
zeitraum
-=
gesamt
Kostenunterdeckung
€
Vorjahre
2010 (Übertrag
von Seite 17)
2011
2012
Summe
Lahr_BA gesplittet_2013_19.08.2014
€
Ausgleich in den Jahren
2011/2012
2009
2010
(durch
Einstellung in
GEB-KLK)
€
€
€
2.960,68
266.669,16
2014
2015
2016 ff
€
€
€
€
-2.960,68
471.564,71
-116.524,76
-91.331,47
2013
-159.317,63 -312.247,08
-207.856,23
2.960,68
0,00
0,00
204.895,55
0,00 -159.317,63 -107.351,53
0,00
0,00
16