Beschlussvorlage (Wirtschaftplan 2025_Abwasserbeseitigung)

                                    
                                        Wirtschaftsplan

2025

für den Eigenbetrieb „Abwasserbeseitigung Lahr“

Wirtschaftsplan 2025
für den
Eigenbetrieb „Abwasserbeseitigung Lahr“
Der Gemeinderat der Stadt Lahr/Schwarzwald hat am XX.XX.XXXX aufgrund von §
14 Abs. 1 EigBG i.V.m. § 96 GemO den Wirtschaftsplan für das Wirtschaftsjahr 2025
wie folgt beschlossen:

1. Erfolgsplan
Gesamtbetrag der Erträge
Gesamtbetrag der Aufwendungen
Bei einem Jahresgewinn (+)/Jahresverlust (-) von

8.753.500 €
8.753.500 €
0€

2. Liquiditätsplan
a) Zahlungsmittelüberschuss aus laufender Geschäftstätigkeit

1.744.800 €

b) Einzahlungen aus Investitionstätigkeiten
Auszahlunqen aus Investitionstätiqkeiten
Finanzierungsbedarf aus Investitionstätigkeit

0€
- 3.915.000 €
- 3.915.000 €

c) Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit
Auszahlungen aus Finanzierunqstätiqkeit
Finanzierungsüberschuss aus Finanzierungstätigkeiten

10.411.300€
- 8.249.800 €
2.161.500 €

d) geplante Kassenkreditaufnahme

8.700 €

e) Endbestand an Zahlungsmitteln

1.944.000,00 €

3. Gesamtbetrag der
a) vorgesehenen Kreditaufnahmen von
b) Verpflichtungsermächtigungen von

9.405.300 €
1.785.000 €

4. Höchstbetrag der Kassenkredite von

2.000.000 €

5. Der beigefügte Stellenplan ist Bestandteil des Wirtschaftsplanes.

Lahr/Schwarzwald, den XX.XX.XXXX

Markus Ibert
Oberbürgermeister

Wirtschaftsplan 2025 - Eigenbetrieb „Abwasserbeseitigung Lahr'

Vorher i c h t
1. Allgemeines
Der Gemeinderat hat am 15.12.1997 beschlossen, die Abwasserbeseitigung zum
01.01.1998 aus dem Haushalt der Gemeinde auszugliedern und ab diesem Zeit­
punkt als Eigenbetrieb zu führen (Vorlage 185/1997).
Die Eröffnungsbilanz zum 01.01.1998 wurde mit einer Bilanzsumme von
57.512.602,84 DM (29.405.726,90 €) festgesetzt. Der Eigenbetrieb wurde mit ei­
nem Stammkapital von 17.500.000,00 DM (8.947.607,92 €) ausgestattet. Dies ent­
sprach der vom Gemeinderat am 15.12.1997 beschlossenen und am 01.01.1998 in
Kraft getretenen Betriebssatzung für den Eigenbetrieb „Abwasserbeseitigung Lahr“.
In einem weiteren Schritt hat der Gemeinderat am 16.12.2002 beschlossen, das
Stammkapital zum 01.01.2003 durch Umwandlung in ein gemeindliches Darlehen
auf 0,- € zu reduzieren.
Ab dem Jahr 2011 sind dem Eigenbetrieb erstmals zwei Stellen direkt zugeordnet.
Dies wurde erforderlich, da im Rahmen der Umsetzung der Rechtssprechung zur
gesplitteten Abwassergebühr auch entschieden wurde, die Abwassergebühren
künftig selbst zu erheben. Die Leistungen des Bau- und Gartenbetriebes Lahr wer­
den in Rechnung gestellt. Für die übrigen Leistungen der Dienstellen der Stadtver­
waltung ist ein entsprechender Verwaltungskostenbeitrag zu entrichten.
Anstelle eines Betriebsausschusses treten die in der Hauptsatzung der Gemeinde
festgelegten beschließenden Ausschüsse. Die nach dem Eigenbetriebsgesetz der
Betriebsleitung obliegenden Aufgaben werden vom Oberbürgermeister wahrge­
nommen.
Das gemeindliche Darlehen wird im Wirtschaftsjahr 2025, entsprechend der Verein­
barung über das gemeindliche Darlehen, mit einem Zinssatz von 6,1 % verzinst.
Der Höchstbetrag der Kassenkredite wird auf 2.000.000,- € festgesetzt.
Der Gemeinderat hat am 05.07.2021 beschlossen, die Wirtschaftsführung und das
Rechnungswesen des Eigenbetriebs ab 01.01.2023 auf der Grundlage der Vor­
schriften des Handelsgesetzbuchs zu führen. Hierzu wurde die Betriebssatzung ent­
sprechend geändert.
Das neue Eigenbetriebsrecht in Form der Eigenbetriebsverordnung sieht weiter ver­
schiedene Übersichten als Bestandteile des Wirtschaftsplans vor. Der bereits bisher
beizufügende Erfolgsplan wird dabei um den Finanzpianungszeitraum ergänzt und
Posten wie der Materialaufwand sind nun transparenter zu gliedern. Der bisherige
Vermögensplan wird durch den Liquiditätsplan mit Finanzplanung ersetzt. Neu hin­
zukommt die Darstellung der voraussichtlichen Entwicklung der Liquidität. Die Dar­
stellung der einzelnen Investitionsmaßnahmen war bisher schon erforderlich, unter­
scheidet sich jedoch in der Darsteilungsform.
In den Planjahren 2023 und 2024 überschneidet sich das bisherige und das neue
Recht in den Plandarsteliungen. Die vollständige Umsetzung des neuen Rechts ist
daher erstmals ab dem Planjahr 2025 im Wirtschaftsplan dargesteilt.

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Wirtschaftsplan 2025 - Eigenbetrieb „Abwasserbeseitigung Lahr'

2. Erfolqsplan einschließlich Finanzplanunq
Der Erfolgsplan ist entsprechend der zum Jahresabschluss aufzustellenden Ge­
winn- und Verlustrechnung gegliedert und weist mit Erträgen von 8.753.500,- € und
Aufwendungen in Höhe von 8.753.500,- € ein ausgeglichenes Jahresergebnis aus.
Die Erträge und Aufwendungen setzen sich wie folgt zusammen:
Erträge
Die Umsatzerlöse betragen insgesamt 8.619.500,-€ (Vorjahr 8.498.000,-€) und
beinhalten die Abwassergebühren, die Auflösungen von Beiträgen, Zuweisungen
und Zuschüssen, den Straßenentwässerungskostenanteil, sowie sonstige Umsatz­
erlöse. Die Aufwendungen der zentralen Abwasserbeseitigung sollen weiterhin voll­
ständig über .die Abwassergebühren gedeckt werden.
Die Neukalkulation der Abwassergebühren kann’ erst im Laufe des Jahres 2025
durchgeführt werden, da noch nicht alle Daten für die Ermittlungen der Kostenüberbzw. -unterdeckungen der Vorjahre voriiegen. Der Ausgleich der Kostenüber- und unterdeckungen wird im Rahmen der Gebührenneukalkulation vorgenommen.
Diese erfolgt im Laufe des Jahres 2025 mit Rückwirkung auf den 01.01.2025. Die
Abschläge werden noch auf Basis der Gebührensätze für das Jahr 2024 erhoben.
Die Jahresendabrechnung wird anhand der neu kalkulierten und beschlossenen
Gebührensätze vorgenommen. Im Vorjahr lagen die Schmutzwassergebühr bei
2,15 €/m3 und die Niederschlagswassergebühr bei 0,32 €/m2. Um die anfallenden
Kosten komplett zu decken, ist mit einem Bedarf an Abwassergebühren für 2025
in Höhe von voraussichtlich 6.988.600,- € (Vorjahr: 6.616.700,- €) zu planen.
Die Abwassergebühren für eigengefördertes Wasser wurden mit 20.000,- € ein­
geplant und die Auflösungen von Beiträgen, Zuweisungen und Zuschüssen
sind insgesamt mit 565.900,- € (Vorjahr: 560.000,- €) veranschlagt. Unter den sons­
tigen Umsatzerlösen werden 30.000,- € für sonstige Abwassergebühren eingeplant.
Der Straßenentwässerungskostenanteil, der vom städtischen Haushalt an den
Eigenbetrieb zu bezahlen ist, wird mit 1.015.000,-€ angesetzt (Vorjahr:
1.271.300,-€). Dessen tatsächliche Höhe wird im Rahmen der Betriebskostenab­
rechnung ermittelt.
Die Sonstigen betrieblichen Erträge umfassen insgesamt 125.000,-€ (Vorjahr;
73.000,- €) und beinhalten die Erträge aus dem Durchleitungsentgelt für fremde Ab­
wässer von den Gemarkungen Seelbach und Schuttertal mit insgesamt 22.000,- €
und Erträge aus der Bearbeitung von Abwassergesuchen mit 25.000,- € sowie für
sonstige betriebliche Erträge 2.600,-€. Für die Nutzung der Abwasserkanäle und
das anteilige Abwasserentgelt, das an den Abwasserverband Friesenheim zu ent­
richten ist, erwartet die Stadt Lahr vom Zweckverband Industrie- und Gewerbepark
Raum Lahr Erträge in Höhe von 75.400.-€. Dieses Entgelt ist im Vergleich zum
Vorjahr (55.000,- €) aufgrund der höheren Entgelte beim Abwasserverband Frie­
senheim deutlich angestiegen.
Zinsen und ähnlichen Erträge werden für die Kassenbestandsverzinsung der Ein­
heitskasse keine angesetzt. Die Nebenforderungen werden mit 9.000,-€ einge­
plant.

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Wirtschaftsplan 2025 - Eigenbetrieb „Abwasserbeseitigung Lahr1

Aufwendungen
Der Materiaiaufwand wird auf insgesamt 5.376.500,-€ geschätzt und ist im Ver­
gleich zum Vorjahresansatz von 5.026.600,- € um 349.900,- € gestiegen.
Diese Steigerung des.Materialaufwands geht im Wesentlichen auf das im Vergleich
zum Vorjahr deutlich gestiegene Abwasserentgelt an den Abwasserverband Frie­
senheim zurück. Das Entgelt ist um 250.000,- € auf 600.000.- € (VJ: 350.000 €)
gestiegen. Daneben trägt die an den Abwasserverband zu leisten Betriebskostenumlage zu den deutlichen Aufwandssteigerungen bei. Die zu leistende Umlage
steigt deutlich auf 4.341.000,- € (Vorjahr: 4.000.000 €). Die Aufwandssteigerungen
können nur bedingt durch Minderaufwendungen ausgeglichen werden.
Die weiteren Positionen im Materialaufwand entwickeln sind wie folgt: der Aufwand
für Grundstücke und bauliche Anlagen beträgt 2.000,00 € (Vorjahr: 18.100,- €). Die
Unterhaltung der Pumpwerke beträgt 45.000,-€ (Vorjahr: 40.000,-€), die Maschi­
neninstandhaltung der Pumpwerke 30.000,-€ (Vorjahr: 110.000,-€) und die Fahr­
zeug- und Geräteunterhaltung 25.000,- € (Vorjahr: 45.000,- €).
Für den Betriebsaufwand der Kanäle werden 225.000,- € (Vorjahr: 300.000,- €) an­
gesetzt. Die Kanalunterhaltung beträgt 35.000 € (Vorjahr 30.000 €). Für den Betriebsaufwand Pumpwerke werden 70.000,-€ (Vorjahr: 130.000,-€) eingeplant. Für
die Anschaffung von Werkzeug und Geräten sind 500,-€ (Vorjahr: 500,-€) vorge­
sehen. Die Aufwendungen für die Wartung sind mit jeweils 3.000,- € (Vorjahr:
3.000,- €) unverändert geblieben.
Die Personataufwendungen der Mitarbeitenden des Eigenbetriebs für die Veran­
lagung und das Einziehen der Abwassergebühren betragen voraussichtlich
95.500,- € (Vorjahr; 91.600,- €). Für „Löhne und Gehälter“ werden 72.900,- € (Vor­
jahr: 70,300,-€), für „Soziale Abgaben“ 15.900,-€ (Vorjahr: 15.000,-€) sowie für
„Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung“ 6.600,-€ (Vorjahr:
6.300,-€) angesetzt. Für beihilferechtliche Unterstützungsleistungen sind 100,- €
eingepiant.
Die Abschreibungen sind mit 1.218.000.-€ veranschlagt (Vorjahr: 1.513.300,-€).
Bei den Abschreibungen wird angenommen, dass die Neuinvestitionen durch­
schnittlich zur Jahresmitte erstmals abgeschrieben werden. Bei einer durchschnitt­
lichen Nutzungsdauer der Kanalanlagen von 50 Jahren beträgt der Abschreibungs­
satz analog den Auflösungen von Beiträgen, Zuweisungen und Zuschüssen 2%. Bei
den neu hinzukommenden Investitionen wird mit einem hälftigen Abschreibungs­
satz von 1% kalkuliert.
Die Summe der Sonstigen betrieblichen Aufwendungen beträgt insgesamt
961.800,- € (Vorjahr: 986.200,- €). Dabei handelt es sich um Aufwendungen für Ver­
sicherungen (25.000,-€), Dienst- und Schutzkleidung (500,- €), Bürobedarf
(500,-€), Frankieraufwand (7.000,-€), Rechts- und Beratungskosten (15.000,-€),
Kosten für die Aus- und Weiterbildung (1.000,- €), anteilige Kanal-GIS-Kosten
(18.000,-€) sowie um weitere sonstige betriebliche Aufwendungen (40.000,-€). Für
die von der Stadtverwaltung Lahr, insbesondere von der Tiefbauabteilung, erbrach­
ten Leistungen muss eine Kostenerstattung erfolgen.
Der so genannte „Verwaltungskostenbeitrag“ wird mit 854.300,- € angesetzt und
liegt mit 160.600,- € deutlich über dem Vorjahresansatz von 693.700,- €. Die

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Wirtschaftsplan 2025 - Eigenbetrieb „Abwasserbeseitigung Lahr“

deutlich Steigerung geht einerseits auf die Tarif- und Gehaltserhöhungen der Be­
schäftigten, welche die zu Grunde zu legenden Stundensätze anheben aber auch
andererseits auf einen deutlich höheren Personaleinsatz der Verwaltungsmitarbei­
tenden für den Eigenbetrieb zurück. Die Tiefbauabteilung meldete einen deutlich
höheren Personaleinsatz. Des Weiteren steigt der Personaleinsatz der städtischen
Personalabteilung und der Personaleinsatz des Rechnungsprüfungsamt für Prüfun­
gen des Eigenbetriebs.
An Zinsen und ähnlichen Aufwendungen werden insgesamt 1.101.400,-€ (Vor­
jahr: 962.000,-€) erwartet. Dabei handelt es sich um „Kreditmarktzinsen“ mit
552.300,-€ (Vorjahr: 385.000,-€) und die „Zinsumlage an den Abwasserverband
Raumschaft Lahr“ mit 200.000,- € (Vorjahr: 200.000,- €).
Aufgrund einer Betriebsprüfung der Stadt Lahr wurde ab dem Jahr 2017 einheitlich
für alle Eigenbetriebe jeweils eine Vereinbarung über das gemeindliche Darlehen
geschlossen. Die Zinsen orientieren sich dabei am Euribor zuzüglich eines Auf­
schlags in Höhe von 2,5 %. Der Euribor lag zum Stichtag 30.06.2024 bei 3,567 %,
sodass die Gesamtverzinsung im Jahr 2025 mit 6,1 % veranschlagt wird. Die Zinsen
für das gemeindliche Darlehen belaufen sich bei einer Verzinsung von 6,1 % auf
349.100,-€.
Bei den sonstigen Steuern werden 300,- € für Kfz-Steuern eingeplant.

3. Einzeldarstellung der InvestitionsmaRnahmen
Der Ansatz für Investitionen in „Immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen“ beläuft
sich im Jahr 2025 insgesamt auf 3.915.000,- €. (Einzeldarstellung der Investitions­
maßnahmen 2023-2028 Eigenbetrieb Abwasserbeseitigung Lahr Spalte „Ansatz
2025“).
Zur Finanzierung der Ausgaben/Investitionen stehen Zuweisungen und Zuschüsse
und Beiträge in Höhe von 1.006.000,- € zur Verfügung. Zur Finanzierung der Inves­
titionen sind einnahmeseitig Kredite in Höhe von 2.909.000,- € vorgesehen.
Außerdem sind Verpflichtungsermächtigungen für 2025 in Höhe von 1.785.000,- €
vorgesehen. Diese setzen sich wie folgt zusammen:
Investitionsmaßnahme
MK-Sammler
Kläranlage
bis
Eisenbahnstr./Alte
Rheinstr.
Verpflichtungsermächtigungen gesamt:

Betrag in Euro
1.785.000.00
1.785.000,00

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Wirtschaftsplan 2025 - Eigenbetrieb „Abwasserbeseitigung Lahr'

4. Liquiditätsplanung
Die Liquiditätsplanung liefert einen Überblick über die verfügbaren liquiden Mittel
des Wirtschaftsjahres sowie für die drei Folgejahre. Dabei wird für die Berechnung
des operativen Cashflows auf die direkte Methode zurückgegriffen, da die Wertgrö­
ßen aus der Bilanz und GuV zu entnehmen sind. Die Cashflows aus Investitions­
und Finanzierungstätigkeit werden mittels der direkten Methode ermittelt.
Für 2025 ist ein Zahlungsmittefüberschuss aus laufender Geschäftstätigkeit in
Höhe von 1.744.800,- € (Vorjahr; 1.906.600,- €) geplant. Dabei werden Einzahlun­
gen aus der laufenden Geschäftstätigkeit in Höhe von 8.178.600,- € mit den Aus­
zahlungen aus laufender Geschäftstätigkeit mit 6.433.800,- € verrechnet.
Der Finanzierungsmittelbedarf aus Investitionstätigkeit entspricht im Jahr 2025
dem Investitionsvolumen in Höhe von 3.915.000,-€ (Vorjahr: 3.108.000,-€).
Der Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit beläuft sich insgesamt auf
2.161.500,- € (Vorjahr: 1.192.700,- €). Darin enthalten sind die Einzahlungen in
Höhe von 10.411.300,- € (Vorjahr: 9.406.800,- €) in Form von Beiträgen und Zu­
schüssen (1.006.000,-€) und der Aufnahme neuer Kredite in 2025 mit einem Betrag
von 9.405.300,- €. Die Auszahlungen mit insgesamt 8.249.800,- € (Vorjahr:
8.214.100,- €) setzen sich zusammen aus der Tilgung der Kredite gegenüber Dritten
(1.435.900,- €) sowie der Tilgung an die Gemeinde (5.712.500,- €) und den Zins­
zahlungen (1.101.400,-€).
Bei den Neuaufnahmen wird von einer 30-jährigen Kreditlaufzeit (Tilgungsdauer)
ausgegangen. Die für 2025 angesetzte Neuaufnahme von Krediten zur Finanzie­
rung der Investitionen soll erst Ende 2025 erfolgen, sodass dafür keine zusätzliche
Tilgung in 2025 erfolgt.
Das Ergebnis der Liquiditätspfanung ergibt sich aus der Addition der drei unter­
schiedlichen Cashflows und entspricht dem Bestand der liquiden Mittel am Ende
eines Geschäftsjahres. Dabei geht man im Jahr 2025 von einem leicht negativen
Endbestand von 8.700,- € (Vorjahresbestand: -8.700,- €) aus, der innerhalb der Ein­
heitskasse ausgeglichen wird.
Die „Auflösung von Beiträgen, Zuweisungen und Zuschüssen“ mit 565.900, - € (vgl.
Erfolgsplan) sind ausgabeseitig bereitzustellen.
Die voraussichtliche Schuldenentwicklung für den gesamten Finanzplanungszeit­
raum kann der folgenden Tabelle entnommen werden.

Jahr

2025
2026
2027
2028

Übersicht über den Stand der Schulden
(ohne Kassenkredite und gemeindliches Darlehen)
Voraussichtli­
Darlehens­
Voraussichtli­
Tilgung von
cher Stand
aufnahme
Kreditmarkt­
cher Stand
zum
darlehen
zum
31.12.20xx
01.01.20xx
22.533.884,-€
3.692.800,-€
1.435.900,-€
24.790.784.-€
24.790.784,-€
3.376.500,-€
1.522.000,-€
26.645.284,-€
26.645.284,-€
174.500,-€
1.447.000,-€
25.372.784,-€
25.372.784,-€
2.099.500,-€
1.551.600,-€
25.920.684,-€

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Wirtschaftsplan 2025 - Eigenbetrieb „Abwasserbeseitigung Lahr'

5. Finanzplanung
Die Abwasserbeseitigung soll auch weiterhin kostendeckend geführt werden.
Zum aktuellen Zeitpunkt können allerdings noch keine konkreten Gebührensätze für
die Schmutzwasser- und Niederschlagswassergebühr genannt werden, da die Jah­
resabschlüsse 2020 ff. noch ausstehen und damit auch mögliche Kostenüberde­
ckungen bzw. -unterdeckungen noch nicht final berechnet werden können.
Die Kostenüber- bzw. -unterdeckung aus dem Jahr 2020 muss spätestens 2025
über die festzusetzenden Gebührensätze ausgeglichen werden.
2024 lagen die Gebührensätze für die Schmutzwassergebühr bei 2,15 €/m3 und für
die Niederschlagswassergebühr bei 0,32 €/m2.
Der Investitionsbedarf für den Finanzplanungszeitraum 2025 bis 2028 wird derzeit
auf 9.667.000,-€ geschätzt. Dieser wird im Wesentlichen Kredit finanziert. Die Kre­
ditaufnahmen im Finanzplanungszeitraum betragen 9.343.300 €. Gleichzeitig sollen
Tilgungen in Flöhe von 5.956.500 € vorgenommen werden. Die Verschuldung steigt
so von 22.533.884,- € auf 25.920.684,- € am Ende des Finanzplanungszeitraumes.
Durch das rückläufige Beitragsvolumen (Einmaligkeitsgrundsatz) und die rückläu­
fige Bezuschussung von Maßnahmen in der Abwasserbeseitigung sind die Investi­
tionsmaßnahmen verstärkt über Kredite zu finanzieren.

Lahr/Schwarzwald, den XX.XX.XXXX

Oberbürgermeister

Stadtkämmerer

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Erfolgsplan einschließlich Finanzplanung

2025

für den Eigenbetrieb „Abwasserbeseitigung Lahr“

Eigenbetrieb Abwasserbeseitigung Lahr
Erfolgsplan Wirtschaftsjahr 2025 einschließlich Finanzplanung 2026-2028
Ansatz
2024
EUR
3

Ansatz
2023
EUR
2

1.
2.
3.
4.

Finanzplan

Erfolqsplan .

Nr.*

Umsatzerlöse
Bestandsveränderungen
Aktivierte Eigenleistungen
Sonstige betriebliche Erträge+inkl. der Auslösung der
Gebührenrückstellunq aus Vorjahren

5.
Materialaufwand
6.a) Löhne und Gehälter
soziale Abgaben und Aufwendungen für
6.b)
Altersversrogung und für Unterstützung
davon Altersversorgung
6. • Personalaufwand
7. Abschreibungen
8.
Sonstige betriebliche Aufwendungen
11. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge
13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen
Ergebnis der gewöhnt. Geschäftstätigkeit

16. Sonstige Steuern

Plan
2028
EUR
6

Plan
2027
EUR
6

6.971.900
0
0

8.498.000
0
0

8.619.500
0
0

8.835.000
0
0

8.835.000
0
0

9.100.000
0
0

1.086.700

73.000

125.000

0

0

0

8.058.600

8.571.000

8.744.500

8.835.000

8.835.000

9.100.000

5.989.500
60.900

5.026.600
70.300

5,376.500
72.900

5.510.900
75.100

5.648.700
77,400

5.789.900
79.700

18.800

21.300

22.600

23.300

24.000

24.700

5.700
79.700
1.500.000
643.600
14.000
630.500

6.300
91.600
1,513.300
986.200
9.000
962.000

6.600
95.500
1,218.000
961.800
9.000
1.101.400

6.800
98.400
1.248.500
990.700
11.500
998.000

7,000
101.400
1.279.700
1.015.500
14.000
803.700

7.200
104.400
1.311.700
1.040.900
14.000
867.100

-770.700

300

300

0

0

0

300

300

300

0

0

0

0

0

0

0

0

8.072.600

8.580.000

8.753.500

8.846.500

8.849.000

9.114.000

8.843.600

8.580.000

8.753.500

8.846.500

8.849.000

9.114.000

17. Jahresaewinn (+) 1 Jahresverlust (-)
Summe der Erträge
(Pos. 1-4,11)
Summe der Aufwendungen
(Pos.5-8,10,13,16)

Plan
2026
EUR
5

Plan
2025
EUR
4

•

*Die Nummerierung entspricht dem Muster der Anlage 1 EigBVO-HGB und Tabeüenzeilen und -spalten ohne Wertangaben sind ausgeblendet (§ 17 Satz 2 EigBVO-HGB).
Die Änderungen nach dem Biianzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) gern. § 275 HGB n.F. vom 23.07.2015 i.V.m. § 9 Abs. 1 EigBVO
wurden bei der Erstellung des Erfolgsplans beachtet.

Liquiditätsplan einschließlich Finanzplanung

2025

für den Eigenbetrieb „Abwasserbeseitigung Lahr“

Eigenbetrieb "Abwasserbeseitigung Lahr"
Liquiditätsplan einschließlich Finanzplanung für 2025 - 2028
Finanzplanung

Liquidltätsplan

Nr,'

Verpflichtungsermächtigungen

Planung
2026

Planung

Planung

2025

2027

2028

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

2

4

5

6

7

8

Ansatz
2023

Ansatz
2024

Planung
2025

EUR

EUR

4 Einzahlungen aus laufender Geschäftstätigkeit

6.490.100

8.011.000

8.178.600

0

8.383.100

8.592.700

8.807,500

8 Auszahlungen aus laufender Geschäftstätigkeit

-6.712.800

-6.104.400

-6.433.800

0

-6.594.600

-6.759.500

-6.928.500

•223.000

1.906.600

1.744.800

0

1.788.500

1.833.200

1.879.000

0

0

0

0

0

0

0

-3.497.000

-3.108.000

-3.915.000

1.785.000

-3.377.000

-275.000

-2.100.000

•2.100.000

9

Zahlungsmi«elüberschuss/-bedarf aus laufender Geschäftstätigkeit
(Summe aus Nummern 4 und 8)

16 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (Abgänge von Anlagevermögen)
21 Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (Zugang von Anlagevermögen)

22

Veranschlagter FinanzicrungsmittolQberschuss/-bedarf aus Investitionstätigkeit
(Summe aus Nummern 16 und 21)

•3.497.000

-3.108.000

-3.915.000

1.785.000

-3.377.000

-275.000

23

Veranschlagter FinanzierungsmlttelOberschuss/>bcdarf aus Rnanzlerungstätlgkelt
(Saldo aus Nummern 9 und 22}

•3.720.000

-1.201.400

-2.170.200

0

-1.588.500

1.558.200

•221.000

9.367.400

7.723.800

9.405.300

0

9.089.000

5.887.000

7,812.000

26 Einzahlungen aus Oer Aufnahme von Investitionskrediten bei Dritten

0

0

0

0

0

0

0

230.000

1.683.000

1.006.000

0

40.000

181.000

40.000

9.597.400

9.406.800

10.411.300

0

9.129.000

6.068.000

7.852.000

32 Auszahlung aus der Tilgung von Investilionskrediten gegenüber der Gemeinde

-5.712.500

-5.712.500

-5.712.500

0

-5.712.500

-5.712.500

-5.712.500

33 Auszahlung aus der Tilgung von Investitionskrediten gegenüber Dritten

-1.522.000

-1.539.600

-1.435.900

0

-1.522,000

-1.447.000

-1.551.600

-630.500

-962.000

-1.101.400

0

-1.039.000

-1.012.000

-1.053.000

•7.865.000

•8.214.100

-8.249.800

0

-8.273.500

-8.171.500

-8.317.100

1.732.400

1.192.700

2.161.500

0

855.500

-2.103.500

•465.100

•1.987.600

-8.700

•8.700

0

-733.000

•545.300

. -686.100

1.970,100

1,961.400

1.944.000

1.211.000

665.700

0

0

0

28 Einzahlungen aus Investitionszuweisungen der Gemeinde
29 Einzahlungen aus investitionszuweisungen Dritter

30

Einzahlungen aus Finanzierungstätigkelten
(Summe aus Nummern 26 bis 29)

37 Gezahlte Zinsen

Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeiten
38
(Summe aus Nummern 32 bis 37)
39
40

Veranschlagter FinanzlerungsmittelOberschussA-bedarf aus Finanzierungstätigkelten
(Saldo aus Nummern 30 und 38)
Veranschlagte Änderung des FlnanzIerungsmSttelbestandes zum Ende des Wlrtschaft]ahres
(Saldo aus Nummern 23 und 39)
nachrichtlich;

41 voraussichtlicher Bestand an liquiden Eigenmittel zum Jahresbeginn
42 voraussichtlicher Bestand an inneren Darlehen zum Jahresbeginn

-1.961.400

Voraussichtliche Entwicklung der Liquidität

2025

für den Eigenbetrieb „Abwasserbeseitigung Lahr“

Voraussichtliche Entwicklung der Liquidität
Liguiditätsplan
Nr.

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

1

Zahlungsmittelbestand zum Jahresbeginn

2a

2b

+

Sonstige Einlagen aus Kassenmitteln zum
Jahresbeoinn
Investmentzertifikate,
Kapitalmarktpapiere. Geldmarktpapiere
und sonstiae WertDaoiere

2024
EUR
1

2025
EUR
2

1,961.400,00

1.952.700,00

3a

Bestand an Kassenkrediten zum
Jahresbeoinn

0,00

3b

Verbindlichkeiten aus
üquiditätsbeziehuhgen zum Kernhaushalt,
zu verbundenen Unternehmen,
Beteiligungen, selbstständigen
Kommunaianstalten und anderen
Eigenbetrieben der Gemeinde

0,00

4

=

5

6

+/-

7

=

8

.

9

liquide Eigenmittel zum Jahresbeginn
mittelübertragungsbedingter
Liquiditätsbedarf (§ 2 Absatz 4 EigBVOHGB1
veranschlagte Änderung des
Finanzierungsmittelbestands (§ 2 i. V. m.
Anlaqe 2 Nummer 40 EiaBVO-HGBi

voraussichtliche liquide Eigenmittel
zum Jahresende
davon für bestimmte Zwecke oebunden

vorauss. liquide Eigenmittel zum
Jahresende ohne Gebundene Mittel

2028 '
EUR
5

0,00

0,00

+

Finanzolanuna
2027
EUR
4

0,00

Forderungen aus Liquiditätsbeziehungen
zum Kernhaushalt, zu verbundenen
Unternehmen, Beteiligungen,
selbstständigen Kommunalanstalten und
anderen Eigenbetrieben der Gemeinde

2c

. 2026
EUR
3

1.961.400,00
0,00

-8.700,00

-8,700,00

-733.000,00

-545.300,00

-686.100,00

1.952.700,00

-8.700,00

-733.000,00

-545.300,00

-686.100,00

0,00

0,00

0.00

-545.300,00

-1.231.400,00

0,00
1.952,700,00

0,00
1.944.000,00

0,00

Einzeldarstellung der Investitionsmaßnahmen

2025

für den Eigenbetrieb „Abwasserbeseitigung Lahr“

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Euro

2028

Planung

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38.302
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120.000

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535.0001

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130.000
160.000

1.785.000

0
0
0

181.000

0
0
0
0
0
0
0
0

315.000

0

1.000.000

0
0

1.100.000

Furo

2027

Planung

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3.170.5001

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Schatzung der nach Fertigstellung der MaOnahmcn
entstehenden jährlichen Ergcbnlsbclastungcn
Abschralbunaen undZinsaufwanä

O
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0

70.500
3.100.000

1
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1

40.0001

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1

1.300.000

0
0

0

6.695.424
72 818
72.818

660.000

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0

215.0001

1

0

500.000

120.000

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0

2.795.449
833.761

140.000
60.000
120.000
300.000
130.000

0

210.000

10.000
350.000

0

300.000

0

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260.000

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215.0001

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0
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0

219.000

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Zwlschonsummo Investitionen Gesamt

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Betriebs- und Gescriaftsausstattung jarirtlch neu veranschlagt
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Einzeldarstellung der Investitionsmaßnahmen

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Stellenübersicht

2025

für den Eigenbetrieb „Abwasserbeseitigung Lahr“

Stellenübersicht 2025

Eigenbetrieb Abwasserbeseitigung Lahr

Steilenbezeichnung

Bewertung
Entgelt­
gruppe

Zahl der
Stellen/
2025
Beschäftigte

nachrichtlich
Zahl der
Stellen
2024

tatsächlich
besetzt am
30.06.2024

Verwaltungsfachangestellte/r

6

1

1

0,5

Verwaltungsfachangestellte/r

8

1

1

1

2

2

1.5

Insgesamt