Datei: Beschlussvorlage (2b) Wirtschaftsplan 2025

2. Dezember 2024

BGLl" 1
Bau-und .
Gartenbetrieb L mml

Lahr

Wirtschaftsplan
2025
für den Eigenbetrieb Bau- und Gartenbetrieb Lahr

Inhaltsverzeichnis

Vorbericht
1. Allgemeines..... .............. .............. ............................ .......... ........................... 1
2. Erfolgspian................... ......................................................... ............. ........... ...ß
3. Liquiditätsplan....... ............................................................................... ......4
4. Voraussichtliche Entwicklung der Liquidität..... .............. ...........................5
5. Investitionsmaßnahmen.... ......... ...............;.................... ....................... .

6. Stellenplan..... ... ............................... .................................................................5

Wirtschaftsplan
I.

Erfolgspian einschließlich Finanzplanung

II.

Liquiditätsplan einschließlich Finanzplanung

Ul, Voraussichtliche Entwicklung der Liquidität
IV. Einzeldarstellung der Investitconsmaßnahmen .
V. Stellenplan 2026

Wirtschaftsplan 2025
für den
Eigenbetrieb Bau- und Gartenbetrieb Lahr
Der Gemeinderat der Stadt Lahr / Schwarzwald hat am xx.xx.2024 aufgrund von
§ 14 Abs. 1 EigBG i.V.rn. § 96 GemO den Wirtschaftsplan für das Wirtschaftsjahr
2025 wie folgt beschlossen:

1. Erfolgsplan
Gesamtbetrag der Erträge
Gesamtbeträq der Aufwendungen
Jahresergebnis

10.456.600 €
10.717.200 €
-260.600 €

2. Liquiditätsplan
a) Einzahlungen laufender Geschäftstätigkeit
Auszahlungen laufender Geschäftstätigkeit
Zahlungsmittelüberschuss laufender Geschäftstätigkeit

10.456.600 €
10.003.200 €
453.400 €

b) Einzahlungen aus Investitionstätigkeiten
Auszahlungen aus Investitionstätigkeiten
Finanzierungsmittelbedarf aus Investitionstätigkeiten

0€
6.043.500 €
-5.590.100 €

c) Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeiten
Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeiten
Finanzierungsmittelüberschuss aus Finanzierungstätigkeiten

6.944.600 €
354.500 €
5.590.100 €

d) Saldo des Liquiditätsplans

0€

3. Gesamtbetrag der
a) vorgesehenen Kreditaufnahmen von

5.944.600 €

b) Verpflichtungsermächtigungen von

3.000.000 €

4. Flöchstbetrag der Kassenkredite von

500.000 €

5. Der beigefügte Stelleplan ist Bestandteil des Wirtschaftsplanes.

Lahr/Schwarzwafd, deQ.xx.xx.2024

Ibert
Oberbürgermeister

Wirlschaflsplan 2025 - Eigenbetrieb Bau- und Garlenbelrieb Lahr

DGL r“ 1
Dau- und .
Gartenbetiieb L

Lahr

Vorbericht
1. Allgemeines
Der Gemeinderat hat am 19.04.1999 beschlossen, die bisherigen Regiebetriebe Bau
hof, Stadtgärtnerei, Friedhof und das Sachgebiet "Betriebsabrechnung’1 zu einem Ei
genbetrieb zusammenzufassen. Der Eigenbetrieb wurde zum 01.01.2000 gegründet.
Der Gemeinderat beschloss am 24.01.2000 die Betriebssatzung des Eigenbetriebs
Bau- und Gartenbetrieb Lahr (BGL)/
Der Sitz des Eigenbetriebes ist in der Gutleutstraße 23, 77933 Lahr/Schwarzwald.
Der Gemeinderat hat am 22. Juli 2002 beschlossen, die Zuständigkeit für das Sach
gebiet Stadtwald dem Dezernat III (Bau- und Gartenbetrieb Lahr) ab dem 1. Januar
2003 zu übertragen. Die neue Betriebssatzung wurde am 22.12.2002 vom Gemeinde
rat beschlossen.
In der Änderung der Betriebssatzung vom 23.10.2017 wurde klargestellt, dass durch
den BGL eine bloße Bewirtschaftung des Stadtwaldes erfolgt. Diese Änderung trat
zum 01.01.2019 in Kraft.
Zum 01.01.2020 wurde die Verwaltung der Friedhöfe per Organisationsverfügung
ebenfalls an den BGL übertragen.
Am 02.02.2004 hat der Gemeinderat beschlossen, das satzungsgemäße Stammkapi
tal in Flöhe von 818.067,01 € zum 01.01.2004 durch Umwandlung in ein gemeindli
ches Darlehen auf 0,- € zu reduzieren.
Das Darlehen wurde mit dem Beschluss des Gemeindesrates vom 24.11.2008 um
253.322,85 € auf 1.071.389,86 € erhöht.
Zum 01.01.2017 wurde für das gemeindliche Darlehen eine Darlehensvereinbarung
zwischen der Stadt Lahr und dem BGL geschlossen. Die Rückführung des gemeindli
chen Darlehens an die Stadt erfolgte am 06.12.2022.
Der BGL ist u.a. für den Eigenbetrieb Abwasserbeseitigung und die Friedhöfe als
Dienstleister tätig. Über die Verrechnungssätze schlagen sich die Zinsaufwendungen
des BGL auch in den Gebührenhaushalten der Abwasserbeseitigung und der Friedhö
fe nieder.
Der Stundenverrechnungssatz für Dienstleistungen des BGL wurde zum 01.10.2023
angepasst. Im Bereich Friedhof beträgt dieser 52,-€. In den restlichen Bereichen be
trägt der Stundenverrechnungssatz 50,- €.

Seile I von 5

Wirtschaflsplan 2025 - Eigenbetrieb Bau- und Garlenbetrieb Lahr

DGL
1
Bau- und .
Gartonboifiob L . l Lahr

2. Erfolgsplan 2025
Im Erfolgsplan (Anlage I) sind die voraussichtlichen Aufwendungen und Erträge für
das Wirtschaftsjahr 2025 dargestellt. Diese werden den Vorjahresansätzen (Ansatz
2024) sowie den Vorvorjahresergebnissen (voraussichtliches Ergebnis 2023) gegen
übergestellt. Der Erfolgsplan wurde um die Finanzplanung für die Jahre 2026 - 2028
ergänzt.
Zu Position 1.-4.)
Die Erträge liegen mit 10.456.600,- € rund 288.600,- € über dem Planansatz für 2024
(10.168.000,- €),___________ ______________ _____________
Ansatz 2025 Ansatz 2024
Umsatzerlöse
10.406.600 € 10.118.000 €
Sonstige betriebliche Erträge
50.000 €
50.000 €
10.456.600 € 10.168.000 €
Summe der Erträge
Als Basis für die Prognose der Umsatzerlöse dienen die Haushaltsansätze der
Fachämter. Da die Auswirkung der Eigenleistungen auf den Abriss des Verwaltungs
gebäudes nicht präzise vorausgesagt werden können, wurde sehr vorsichtig ge
schätzt. Die sonstigen betrieblichen Erträge bleiben mit 50.000,- € konstant. Hier ent
halten sind unter anderem Erstattungen von Personalkosten durch die Stadtverwal
tung, Erstattungen durch Versicherung und Erlöse aus Abgang von Anlagevermögen.
Zu Position 5.)
Der Materialaufwand umfasst insgesamt 1.734.000,- € (Vorjahr 1.769.500,- €). Diese
Gruppe setzt sich aus den folgenden Positionen zusammen:
a) Aufwand für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe
Einkauf Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe
Wareneingang
Wareneingang Forst 19% Vorsteuer
Summe Aufwand für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe
b) Aufwand für bezogene Leistungen
Fremdleistungen (Baustellen)
Deponiegebühren
Fremdleistungen 19% Vorsteuer
Mieten für Geräte
Summe Aufwand für bezogene Leistungen
Materialaufwand insgesamt

Ansatz 2025
20.000 €
715.000 €
34.000 €
769.000 €

Ansatz 2024
25.000 €
790.000 €
34.500 €
849.500 €

380.000 €
225.000 €
300.000 €
60.000 €

400.000 €
225.000 €
250.000 €
45.000 €

965.000 €

920.000 €

1.734.000 €

1.769.500 €

Der Materialaufwand sinkt im Vergleich zum Vorjahresansatz um 35.500,- €. Durch die
Sparmaßnahmen bei der Stadtverwaltung geht man von leicht sinkenden Materialauf
wendungen aus.
Zu Position 6.)
Die Personalkosten sind mit 7.010.000 € (Vorjahr 6.600.00,- €) veranschlagt und er
höhen sich im Vergleich zum Vorjahr um 410.000,- €. Rückwirkend zum 01.01.2024
wurden aufgrund des neuen Tarifvertrages (EG-TV Nr.06 G BW) 24 Mitarbeitende in
Seite 2 von 5

Wirlschaftsplan 2025 - Eigenbelrieb Bau- und Garlenbetrieb Lahr

•
dgl r
Bau-und .
GartenbeUieb L

Lahr

eine höhere Entgeltgruppe übergeleitet: Zusätzlich findet in 2025 die neue Tarifrunde
für den öffentlichen Dienst statt. Die Überarbeitung der Erschwerniszuschläge gemäß
5. Tarifvertrag über die Zahlung von Erschwerniszuschlägen an Arbeiter (5. TVEZ)
wird ebenfalls zu einer leichten Erhöhung der Personalkosten ab 01.01.2025 führen.
Diese Faktoren wurden mit einer Steigung von 4,5 % im Vergleich zum voraussichtli
chen Jahresabschluss 2024 in der Planung aufgenommen. Die Anpassung der Stun
denverrechnungssätze ist unter diesen Bedingungen unausweichlich. Diese wird im
zweiten Quartal 2025 angegangen.
Zu Position 7.)
Die Abschreibungen sind mit 555.000,- € angesetzt. Der Neubau des Verwaltungs
gebäudes mit Warmhalle wird 2025 fertiggestellt. Ab diesem Zeitpunkt beginnt die Ab
schreibung für den Neubau und führt zu einer Erhöhung.
Zu Position 8.)
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen werden mit 1.269.600,- € (Vorjahr
1.261.700,- €) veranschlagt. Der Ansatz sinkt leicht gegenüber dem Vorjahr.

Fahrzeugaufwand
Verwaltungskostenbeilrag
sonst. Verwaltungsaufwand •
Reparaturen/Instandhaltungen
Dienst- und Schutzkleidung, inkl. Reinigung
Werkzeuge und Kleingeräte bis 800 €
Energiekosten
Versicherungen
Gesundheitsdienst BGL
Fortbildungskosten
Telefon
Summe sonst, betrieblicher Aufwand

Ansatz 2025
767.500 €
169.000 €
65.700 €
40.000 €
60.000 €
40.000 €
48.000 €
27.000 €
18.000 €
17.000 €
7.000 €
1.259.200 €

Ansatz 2024
' 815.000 €
139.300 €
66.400 €
40.000 €
60.000 €
35.000 €
46.000 €
27.000 €
14.000 €
12.000 €
7.000 €
1.261.700 €

Der größte Posten bei den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind die laufenden
Aufwendungen für Fahrzeuge mit 767.500,- €.
Fahrzeugaufwand
Treibstoffkosten
Ersatzteile für Fahrzeuge und Geräte
Fremdreparaturen
Kfz-Versicherungen, Steuern, TÜV/AU, Maut
Betriebs- und Hilfsstoffe Kfz, Schmierstoffe
Miete für Leihgeräte
Summe Fahrzeugaufwand

Ansatz 2025
225.000 €
300.000 €
95.000 €
77.500 €
50.000 €
20.000 €

Ansatz 2024
245.000 €
260.000 €
80.000 €
75.000 €
50.000 €

767.500 €

815.000 €

105.000 €

Die Ansätze entsprechen der tatsächlichen Preisentwicklung auf dem Markt sowie
dem prognostizierten Bedarf. Die Position Miete für Leihgeräte beinhaltet die Leasing
raten für eine Kehrmaschine bis April 2025. Zu diesem Zeitpunkt wird sie übernommen
Seite 3 von 5

dgl

Wirtschaftsplan 2025 - Eigenbetrieb Bau- und Gartenbetrieb Lahr

Bau- und ,
Garlenboliieb L

Lahr

und die Leasingraten entfallen. Damit befinden sich alle Fahrzeuge im Eigentum des
BGL und es fallen keine Leasing- bzw. Mietzahlungen an.
Die Höhe des Verwaltungskostenbeitrags Der Verwaltungskostenbeitrag beträgt für
das Jahr 2025 circa 169.000,-€. Die Erhöhung um 29.700,- € resultiert hauptsächlich
aus einer gravierenden Erhöhung der Stundenverrechnungssätze durch die Stadtver
waltung.
Die restlichen Positionen bleiben nahezu auf dem Vorjahresniveau.
Zu Position 13.)
Die Zinsaufwendungen werden entsprechend der vertraglichen Vereinbarungen für
bestehende Darlehen mit 85.500,- € angesetzt. Hinzu kommen voraussichtlich
73.500,- € für neue Darlehen. In der Summe ist mit Zinsaufwendungen in Höhe von
159.000,- € zu rechnen. Dem BGL liegt eine Zusage der Kreditanstalt für Wiederauf
bau in Höhe von 2.000.000,- € zu einem Zinssatz von 2,67% vor.
Die Konditionen für weitere Fremdkapitalaufnahmen und der Zeitpunkt der neuen Dar
lehen sind bei Wirtschaftsplanerstellung nicht bekannt. Bei der Ermittlung der anfal
lenden Zinsen ist man von einem Zinssatz von 3,0 % ausgegangen.
Insgesamt wird mit Erträgen in Höhe von 10.456.600 € und Aufwendungen in Höhe
von 10.717.200,- € ein negatives Ergebnis von 260.600,- € für das Jahr 2025 erwar
tet. Um diesem entgegenzuwirken, wird im zweiten Quartal 2025 eine Anpassung der
Stundenverrechnungssätze vorgenommen.

3. Liquiditätsplan
Der Liquiditätsplan (Anlage II) muss alle voraussichtlich eingehenden ergebnis- und
vermögenswirksamen Einzahlungen und zu leistenden ergebnis- und vermögenswirk
samen Auszahlungen aus laufender Geschäftstätigkeit, aus Investitionstätigkeit und
Finanzierungstätigkeit enthalten. Die Verpflichtungsermächtigungen müssen ebenfalls
angegeben werden.
Der Liquiditätsplan wurde um die Finanzplanung für die Jahre 2025 - 2028 ergänzt.
Für das Jahr 2025 liegt ein voraussichtlicher Zahlungsmittelüberschuss aus lau
fender Geschäftstätigkeit in Höhe von 453.400,- € vor.
Der veranschlagte Finanzierungsmittelbedarf aus Investitionstätigkeit beträgt oh
ne die Eigenleistungen 6.043.500,- €. Darunter 350.000,- € für bewegliches Anlage
vermögen. Es sind folgende Investitionen geplant.
Verwaltungsgebäude, Planung, Ausschreibung BA2
Übernahme Kehrmaschine aus Leasing
Teleskoplader
E- Fahrzeug Reinigung Innenstadt
Mähroboter Sportplatz
E- Fahrzeug Bereichsleiter
Mobile Fahrzeugsperren (Veranstaltungen)
Sonstiges
Summe der Ersatzbeschaffungen

5.693.500 €
■ 84.000 €
80.000 €
75.000 €
38.000 €
30.000 €
8.000 €
35.000 €
6.043.500 €
Seile 'I von 5

Wirlschaftsplan 2025 - Eigenbetrieb Bau- und Garlenbetrieb Lahr

Der Neubau des Verwaltungsgebäudes und der KFZ-Werkstatt wird im laufenden Jahr
2025 abgeschlossen. Der Bauabschnitt 2 (BA2) muss parallel geplant und ausge
schrieben werden.
Im Bereich der sonstigen Anschaffungen sind Kleingeräte berücksichtigt. Hierbei han
delt es sich in der Regel um Wirtschaftsgüter im Wert von 800,- .€ bis etwa 5.000,- €.

Einzahlungen aus Finanziemngstätigkeiten
Für die Fertigstellung des Verwaltungsgebäudes, einschließlich der ersten Planungs
phase des BA 2, wird im Jahr 2025 mit einer Kreditaufnahme in Höhe von insgesamt
5.944.600,- € gerechnet.
Die Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeiten betragen 354.500,- €.
Hiervon sind rund 195.500,- € für die Tilgung der Kredite und 159.000,- € für die anfal
lenden Zinsen vorgesehen.
In der Summe ergibt sich eine rechnerische Änderung des Finanzierungsmittelbe
standes in Höhe von 0,- €.

4^ Voraussichtliche Entwicklung der Liquidität
In der Anlage 3 ist die voraussichtliche Entwicklung der Liquidität dargestellt.

5. Investitionsmaßnahmen
Die Anlage 4 stellt eine Übersicht zum Finanzierungsbedarf und die Verpflichtungser
mächtigungen für Investitionen dar. Es werden Maßnahmen inklusive der aktivierten
Eigenleistungen bis zum Jahr 2028 dargestellt. Die detaillierte Auflistung der für 2025
geplanten Investitionen ist unter Punkt 3. Liquiditätsplan (Seite 5) aufgeführt.

6. Stellenplan
Die personelle Ausstattung kann insgesamt als gut bezeichnet werden. Im Jahr 2024
sind durch den neuen Tarifvertrag die Lohnkosten gestiegen. Was die Tarifverhand
lungen 2025 bringen werden lässt sich derzeit nur schwer einschätzen. Aus diesem
Grund wird auf die Beantragung zusätzlicher Stellen verzichtet.
Der aktuelle Stellenplan ist dem Wirtschaftsplan als Anlage beigefügt.

Lahr/Schwarzwald, im November 2024

Oberbürgermeister
Seile 5 von 5

Anlagen zum Wirtschaftsplan
2025
für den Eigenbetrieb Bau- und Gartenbetrieb Lahr

Anlage 1
(zu § 1 Absatz 1 Satz 2 und §4 EigB VO-HGB i. V.m. § 14 EgBG)

BGL

Erfolgsplan einschließlich Finanzplanung

Gartenbetrieb L -j Lahr

Nr.
Ergebnis
2023
EUR
1 1)

Erfolgsplan
Ansatz
2024

Ansatz

Planung

Finanzplanung
Planung

Planung

2025

2026

2027

2028

EUR

Umsatzerlöse

9.955.798

10.113.000

10.406.500

10.733.000

11.053.000

11.300.000

4.
5.

aktivierte Eigenleistungen
sonstige betriebliche Erträge
Materialaufwand:

1.888
SS.361
1.777.291
781.934
995.357

0
50.000
1.769.500
849.500
920.000

0
50.000
1.734.000
769.000
965.000

0
50.000
1.791.950
798.000
993.950

0
50.000
1.972.500
322.000
1.150.500

0
50.000
2.031.500
846.500
1.185.000

6.380.243
5.003.001
1.377.242
409.681

6.600.000
5.012.700
1.587.300
494.700

7.010.000
5.505.000
1.505.000
420.000

7.220.300
5.670.150
1.550.150
505.000

7.437.000

7.665.000
6.015.000
1.650.000
525.000
-

420.394

430.000
1.261.700
106.800
0

555.000
1.259.200
159.000
-260.600

850.000
1.275.000
250.000
-554.250

700.000
1.300.000
355.000
-661.500

1.350.000
305.000
-701.500

0
0

2) Aufwendungen für Roh- Hilfe- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen
6.
Personalaufwand:
a) Löhne und Gehälter
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung.
davon für Altersversorgung
7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und
Sachanlagen
8. sonstige betriebliche Aufwendungen
13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen
17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag

1.203.797
64.655
209.668
-

5.S40.000
1.597.000
515.000

700.000

nachrichtlich
18. Vorauszahlungen der Gemeinde auf die spätere Fehlbetragsabdeckung
19. Vorauszahlungen an die Gemeinde auf die spätere Überschussabführung

1) vorbehaltlich der Zustimmung des Gemeinderats

0
0

Anlage 2
(zu § 2 Absatz 2 Satz 1 und § 4 EigBVO-HGB i.V. § 14 SgBG)

BGL

Liquiditätsplan einschließlich Finanzplanung

Gartenbetrieb

Ergebnis

Liquiditätsplan
Ansatz
Ansatz

Verpflichtungs
ermächtigungen

Planung

2025

2026

EUR

L -J Lahr

. Finanzolanunq
Verpflichtungs
Planung
ermächtigungen

Planung

Nr.

4
8
9
16
21
22
23
25
26
30
32
33
37
33
39
40

Einzahlungen aus laufender Geschäftstätigkeit
Auszahlungen aus laufender Geschäftstätigkeit
ZahIungsmittelQberschuss/-bedarf aus laufender Geschäftstätigkeit
(Summe aus Nummern 4 und 8)
Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (Abgänge von Anlagevermögen)
Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (Zugang von Anlagevermögen)
Veranschlagter Finanzierungsmrttelüberschuss/-bedarf aus
Investitionstätigkeit (Summe aus Nummern 16 und 21)
Veranschlagter Fmanzierungsmittelüfaerschuss/-bedarf aus
Finanzierungstätigkeit (Saldo aus Nummern 9 und 22)
Einzahlungen aus der Aufnahme von Investitionskrediten bei der Gemeinde
Einzahlungen aus der Aufnahme von Investitionskrediten bei Dritten
Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeiten
(Summe aus Nummern 25 und 26)
Auszahlung aus der Tilgung von Investitionskrediten gegenüber der Gemeinde
Auszahlung aus der Tilgung von Investitionskrediten gegenüber Dritten
Gezahlte Zinsen
Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeiten
(Summe aus Nummern 32 bis 37)
Veranschlagter Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf aus
Finanzierungstätiokeiten (Saldo aus Nummern 30 und 38)
Veranschlagte Änderung des Finanzierungsmittelbestandes zum Ende des
Wirtschaftiahres (Saldo aus Nummern 23 und 39)

nachrichtlich:
41 voraussichtlicher Bestand an liquiden Eigenmittel zum Jahresbeginn
42 voraussichtlicher Bestand an inneren Darlehen zum Jahresbeginn

2023

2024

EUR

2025

EUR
3
1
2
10.029.594,49 10.168.000,00 10.456.600.00
-9.361.330,67 -9.631.200.00 -10.003.200.00

2026

5
0,00 10.833.000,00
0.00 -10.287.250.00

2027

2028

EUR

7
8
0.00 11.103.000,00 11.350.000.00
0.00 -10.709.500,00 -11.046.500.00

453.400,00

0,00

545.750,00

0,00

393.500,00

303.500.00

12.558.00
0,00
-479.209.21 -3.295.000,00

0,00
-6.043.500.00

0.00
-3.000.000.00

0.00
-3.922.000.00

0.00
0.00

0,00
-350.000.00

0.00
,-350.000.00

-466.651,21

-3.295.000,00

-6.043.500,00

-3.000.000,00

-3.922.000,00

0,00

-350.000,00

201.612,61

-2.758.200,00

-5.590.100,00

-3.000.000,00

-3.376.250,00

0,00

43.500,00

-46.500,00

0,00
0,00

0,00
3.898.250.00

0.00
0.00

0.00
719.500,00

0,00
776.500.00

668.263,82

536.800,00

0,00
0,00

0,00
3.050.500,00

0.00
5.944.600.00

0,00

3.050.500,00

5.944.600,00

0,00

3.898.250,00

0,00

719.500,00

776.500,00

0,00
-178.519,19
-64.655,02

0.00
-185.500.00
-106.800.00

0,00
-195.500.00
-159.000,00

0.00
0.00
0.00

0.00
-272.000.00
-250.000.00

0.00
0.00
0.00

0.00
■408.000.00
-355.000.00

0.00
-425.000.00
-305.000.00

-243.174,21

-29Z300.00

-354.500,00

0,00

-522.000,00

0,00

-763.000,00

-730.000,00

-243.174,21

2.758.200,00

5.590.100,00

0,00

3.376.250,00

0,00

-43.500,00

46.500,00

-41.561,60

0,00

515.789.88
0.00

215.234.25
0.00

0.00

tx:

Anlage 3
f§ 2 Absatz 2 Satz 2 EigBV0-HG8)

BGL
T
Bau- und g
Gartenbetrieb L. —j

Voraussichtliche Entwicklung der Liquidität
Uquiditätsplan
Nr.

Elnzahlungs- und Auszahlungsarten11

Zahlungsmittelbestand zum Jahresbeginn21

1
2a

2024
EUR
1

2025
EUR
2

215.234,25

215.234.25

Sonstige Einlagen aus Kassenmitteln zum Jahresbeginn

0,00

Investmentzertifikate, Kapitalmarktpapiere, Geldmarktpapiere und sonstige
Wertpapiere

0,00

Forderungen aus Liquiditätsbeziehungen zum Kemhaushalt, zu verbundenen
+ Unternehmen, Beteiligungen, selbstständigen Kommunalanstalten und anderen
Eigenbetrieben der Gemeinde

0,00

Verbindlichkeiten aus Liquiditätsbeziehungen zum Kemhaushalt, zu verbundenen
- Unternehmen, Beteiligungen, selbstständigen Kommunalanstalten und änderen
Eigenbetrieben der Gemeinde

0,00

= liquide Eigenmittel zum Jahresbeginn

+/-

= voraussichtliche liquide Eigenmittel zum Jahresende

- davon für bestimmte Zwecke gebunden"11

= vorauss. liquide Eigenmittel zum Jahresende ohne gebundene Mittel

2026
EUR
3

Finanzplanunq
2027
EUR
4

2028
EUR
5

21
3)
£)

veranschlagte Änderung des Finanzierungsmittelbestands (§ 2 i. V. m. Anlage 2
Nummer 40 EigBVO-HGB)31

215.234,25

0,00

0.00

0,00

215.234,25

0,00

0.00

0,00

0.00

215.234,25

0,00

0.00

0,00

Die Zeile 8 (Gesamtsumme der gebundenen Mittel) kann bedarfsgerecht weiter unterteilt werden.
Aus der Liquiditätsrechnung (§ 10 i. V. m. Anlage 7 Nr. 43 direkte Methode bzw. Nr. 52 indirekte Methode EigBVO-HGB).
Sofern verfügbar sollen in Spalte 1. statt der veranschlagten Änderung des Finanzierungsmittelbestands, aktuelle Prognosewerte aufgenommen werden.
Hierunter können z.B. auch Rückstellungen feilen.

Lahr

Anlage 4
(zu §2 Afisac 3 Saß 2 und § 4 SgBV0-HG3)

BGL
Bau-unä _
Caaonbctrieb t-

Einzeldarstellung der Investitionsmaßnahmen
Nr,

Gesamtangaben
zur Maßnahme
-nachrichtllchEUR
1”

8 Auszahlungen für Umbau
Bauabschnitt 1: Planungskosten, Abbrucharbeiten
Bestandsgebaude, Bau Warmhalle und Verwaltungsgebäude

Bisher
finanziert
EUR
2*

12^549.461

MlttclObcrtraauhgcn
2022
EUR
S3'

1.000.000

Ergebnis

Ansatz

2023
EUR
4

2024
EUR
53’

2025
EUR
6

193.961

2.890.000

5.693.500

3.000.000

193.961

Z700.000
90.000
100.000

4.420.000
0

3.000.000

Bauabschnitt 2: Kaitnalle
Bauabschnitts:
9 Auszahlungen für den Erwerb von Fahrzeugen. Maschinen
und Geraten

16 Gesamtkosten der Maßnahme
(Summe aus Nummer 13 und 15)

Planung
Wirtschaftslahr
2028
EUR
11

350.000

3.572.000

100.000
1.075.000
90.500

3.151,500
420.500

1.000.000

67S.0S9

3.295.000

-12^49.461

-1.000.000

-675.059

-3.295.000

-6.043.500

-3.000.000

-3522.000

-350.000

0
12.349.461

0
1.000.000

0
0

0
675.059

200.000
3.495.000

200.000
6.243.500

3.000.000

50.000
3572.000

0
0

0
350.000

0
0

405.000

3.000.000

3522.000

350.000

17 Schatzung der nach Fertigstellung der Maßnahme
entstehender, jährlichen Ergcbnisbclastungen71
11
n
31
^
51
0
71

Finanzbedarf
weitere Jahre
-nachrlchtllchEUR
12e)

12^549.461

287.136

E-Fahrzcug Bereichsleiter
Sonstiges

15 Aktivierte Eigenleistungen

Planung
Wirtschaftslahr
2027
EUR
10

Vcrpflichtungscrmachtlaundcn
2026
EUR
9°'

350.000
84.000
80.000
75.000
38.000
30.000
35.000
8.000
6.043.500

Kehrmaschine

14 Saldo aus Investitionstätigkeit
(Saldo aus Nummer 6 und 13)

Planung
Wirtschaftslahr
2026
EUR
8*’

Stützmauer
Bau Salzsilos

Mobile Fahrzeugsperren (Veranstaltungen)
13 Summe der Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (Summe
aus Nummer7bis12)

Vcrpfllchtungsermachtlgungen
2025
EUR
7

T
_s Lahr

ln dieser Spalte werden die insgesamt zu der Maßnahme geplanten Betrage (vgl. § 2 Absatz 3 EigBVO-HGB) nachrichtlich angegeben (Betrage müssen ggf. in einer Nebenrechnung ermittelt werden); bei Ein-Jahres-Vorhabcn ist diese Spalte entbehrlich.
Rechnungsergebnisse aus Vorvorlahren (einschließlich Spalte 4); bei Ein-Jahres-Vorhaben ist diese Spalte entbehrlich.
Spalten können zu Spalte "Ansatz Vorjahr zzgl. Mittelübertragungen aus Vorvorjahr" zusammengefasst werden..
Bei einem Doppelwirtschaftsplan lautet die Spaltenöbcrschrift "Ansatz Wirtschaftsjahr *1”.'
Die neben Spalte 7 zusatzfiche Spalte 9 zum Ausweis der Vorptlichtungsermachtigungen Im Wrtschaftsjahr fl ist nur bei einem Doppelwirtschaftsplan erforderlich.
Spalte optional bei Vorhaben mit einer Laufzeit über den Finanzclanungszeitraum hinaus.
Wertangaben können mit Erläuterungen untersetzt werdea

Eigenbetrieb Bau- und Gartenbetrieb Lahr - BGL- Stellenübersicht 2025
Oereldi

Bewertung

Berufsbezeichnung

Zahl der
Stellen 2025

Fntgeltgruppe
nclrlcbsleller
(letelcIisleUerGrün
niotupvernetrung/Okopflege
Betriebswirt/in.
ßerelchsleiter Bau
Technl. Angestellter
Ffnanzbuchhaltung
Verw. Angestellter
Verw. Angestellte
Verw. Angestellte
Leitung Werkstätten
Gärtnermeister
Friedhof
[Gäüliißrol
Spoilplalr
IGS
Stadtpark
Kerpfiegc
Baumpflcgc
Grünpflege

6/8

tatsächlich besetzt
30,06,2024
1,00
1,00 ■
0,60
0,7S
1,00
1,00
1,00
1,00
0,50
1,00
1,00
l,OÖ
1,50
12,35

1
1
0,6
0,75
1
1
1
1
0,5
1
. 1
1
1,5
12,35

_
1

3
3
1
1
0,67
0,67
4
4
1
1
2
2
2
2
9,65
9,65
7
7
2,01
2,01
3
3
, 2
2
rnrnrnrnm: ;V:;^37.33^-H

4/5
4
3
5/6
4
5
8
5
3/4
3
5/6
6

Gärtner
Helfer
Saisonkraft (8 Monate)
Gärtner
Helfer
Fachkraft
Gärtner
Gärtner
Helfer
Salsonkrafl {8 Mon.)
Maschinist/
Schleoaerfahrer

ISunirnn GSrlnerei ;..

mzmmmk
8
1
1
3
4

StraRenba»
Hoch-Tlef-Sonderaufg.
Helfer
LKW Fahrer
Helfer

GewSsserpflege/
Stradenbeßtellgnm
iSümniaÖauliQtö^v;?.:’:'^?; >;* w.

S/fi

4
6
3/4

7
4
;

r.i'A

!SunVi«e'Ka^6lrc!rilfiung-??r-:--:-v-r;S
!städj?eIi)lglJif8M'%^-^?>?,'-'v'Ä
Kehrmaschinenfahrer
Fahrer
Helfer
Haiidrelnlßung
[Summe Stadlrclmgung

Eleklrowerkslatt
Lager
KFZ-Werkstolt
Pumpen-und
•Sfimnto sonstige Arbeiten ;

2,00
1,00
WWWPt^p^^M,

3
8
ai

3,00
9.00
12,üo

-t

grTt&StgSZim
5
6
3
5
3
6
5

KFZ-Melster/In
Facharbeiter
Anlagenmechanlker/in

ir.V'■ :.
2
1
'>5,:3a, -••iy-.iw

6
3/4

Facharbeiter
Facharbeiter
Helfer
Facharbeiter
Helfer
Facharbeiter

Schlosserei

8,00
1,00
1,00
3,00
4,00

Wivie-^pr-r-j
'•'/£/;

[SpnitlgeÄrieiten
Zimmerei
Malerwerkstatt

3,00
1,00
0,67
3,20
1,00
2,00
1,40
8,48
7,00
2,01
3,00
2,00

i
i
3
4

V;>v

Facharbeiter
Helfer

2
1
1
3
1

2
1
1
3
1
2
i
1
3
1
iß ~

1
i
3
1

5/6
5

2,öö
1,00
1,00
3,00
1,00
2,00
1,00
1,00
3,00
1,00
- 16,00

■

ifrledhof
Gärtner
Maurer
Maschinist
Helfer
fU

fSuplhierjledhpf;::---^;::-::;:/-

[Summe Forit

5/6
5

s
3
iZ: VPX-ct'y-'

2
1
1
3
£i&-X:7£s££’:iy

2
1
1
3

2,üo

1,4
6
1
8,4

1,4
1

1.40
5,00
0,00

8.4

"pö

Beamte
5
2
-

• voibehaltllch Genehmigung GR/ßeschlussfassung

Förster
Forstwirte
Waldarbeiter
[Stimme Gesamt

Zahl der
Stellen 2024

1
1
0,6
0,75
1
1
1
1
0,5
1
1
1
1,5
15,55

15
12
Beamter
11‘
9c
9a
8
9c
6
6
9c
9a* •

jsilri'mo Verwaltung

Stand; 11.11.2024

{

■

1,00
1,00
3,00

112,061

Ul,68|

IPg?T

Beschlussvorlage (2b) Wirtschaftsplan 2025_BGL)