Beschlussvorlage (Betriebsabrechnung 2017)
Sitzung: Gemeinderat (10. Sitzung)
24. September 2018
24. September 2018
Schneider & Zajontz
Stadt Lahr
Betriebsabrechnung für die zentrale Schmutz- und
Niederschlagswasserbeseitigung
für das Jahr 2017
Schneider & Zajontz
Gesellschaft für kommunale Entwicklung mbH
Kastellstraße 53
74080 Heilbronn
Telefon: 07131/392-0
Telefax: 07131/392-149
E-Mail: info@schneider-zajontz.de
Internet: http://www.schneider-zajontz.de
Stand August 2018
Schneider & Zajontz
Inhaltsverzeichnis
Seite
Verzeichnis der Abkürzungen
III
Kostenaufteilung auf die Schmutz- und Niederschlagswasserbeseitigung sowie die
Straßenentwässerung
IV
Betriebsabrechnung
Rechnerischer Teil
1
Ermittlung des Deckungsbedarfs und der Betriebsergebnisse
2
Anlagen
Anlage 1
Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung
3
Anlage 2
Ermittlung der Abschreibungen und Restbuchwerte der Abwasserbeseitigung
6
Anlage 3
Ermittlung der Auflösungen und Restauflösungsbeträge der Abwasserbeseitigung
9
Anlage 4
Ermittlung der Zinsaufwendungen der Abwasserbeseitigung
12
Anlage 5
Ermittlung der dezentralen Anteile bei der Abwasserbeseitigung
13
Anlage 6
Plausibilitätskontrolle Gebührenerlöse Abwasserbeseitigung
14
Anlage 7
Kostenüber-/unterdeckungen der Vorjahre bei der Abwasserbeseitigung
15
Diese Arbeit ist urheberrechtlich geschützt und darf nur im Rahmen des erteilten Auftrags verwendet werden. Jegliche
Vervielfältigung (auch von Auszügen) sowie die Weitergabe an Dritte - mit Ausnahme von Genehmigungsbehörden - ist nur
gestattet, wenn wir uns vorher einverstanden erklärt haben.
Heilbronn, den 25. August 2018
Denk
Dipl.-Verwaltungswirtin (FH)
Lahr_BA gesplittet_2017__08.08.2018
Baumann
Dipl.-Verwaltungswirtin (FH)
Betriebswirtin (VWA)
II
Schneider & Zajontz
Verzeichnis der Abkürzungen
AB
AfA
AHK
AN
ATV
AV
AW
BSB
BVerwG
CSB
DL
EB
EW
EGW
GA
Gde
GFZ
GO
GRZ
KA
KAG
KN
MS
MW
ND
NF
NW
OVG
PW
RBW
Rdnr.
RRB
RÜB
RW
SW
STE
TS
VGH
WG
Anfangsbestand
Absetzung für Abnutzung (Abschreibung)
Anschaffungs- und Herstellungskosten
Anlagenachweis
Abwassertechnischer Verein
Anlagevermögen
Abwasser
Biologischer Sauerstoffbedarf
Bundesverwaltungsgericht
Chemischer Sauerstoffbedarf
Druckrohrleitung
Endbestand
Einwohnerwert
Einwohnergleichwert
Grundstücksanschlüsse
Gemeinde
Geschossflächenzahl
Gemeindeordnung
Grundflächenzahl
Kläranlage
Kommunalabgabengesetz
Kanalnetz
Mischsystem
Mischwasser
Nutzungsdauer
Nutzungsfaktor
Niederschlagswasser
Oberverwaltungsgericht
Pumpwerk
Restbuchwert
Randnummer
Regenrückhaltebecken
Regenüberlaufbecken
Regenwasser
Schmutzwasser
Straßenentwässerung
Trennsystem
Verwaltungsgerichtshof
Wassergesetz
Lahr_BA gesplittet_2017__08.08.2018
III
Schneider & Zajontz
Kostenaufteilung auf die Schmutz- und Niederschlagswasserbeseitigung sowie die
Straßenentwässerung
Bezeichnung
Anteil für die
Schmutzwasserbeseitigung der
Grundstücke
Anteil für die
Niederschlagswasserbeseitigung
Gesamt
davon
davon
Grundstücke
Straßen
Kalkulatorische Kosten
(Abschreibungen, Zinsen)
Mischwasserbeseitigung (Kanäle, Sammler, RÜB)
45,0%
ohne Straßenentwässerung
60,0%
Schmutzwasserbeseitigung (Kanäle und Sammler)
100,0%
Niederschlagswasserbeseitigung (Kanäle)
55,0%
30,0%
25,0%
40,0%
100,0%
ohne Straßenentwässerung
50,0%
50,0%
100,0%
Kläranlagen
85,0%
ohne Straßenentwässerung
89,5%
15,0%
10,0%
5,0%
10,5%
laufende Kosten und Erlöse
Mischwasserbeseitigung (Kanäle, Sammler, RÜB)
45,00%
ohne Straßenentwässerung
60,0%
Schmutzwasserbeseitigung (Kanäle und Sammler)
100,0%
Niederschlagswasserbeseitigung (Kanäle)
55,00%
30,00%
25,00%
40,0%
100,0%
50,0%
50,0%
15,0%
10,0%
5,0%
Kläranlagen
85,0%
ohne Straßenentwässerung
89,5%
10,5%
Kanalbeiträge
60,0%
40,0%
Hausanschlusskostenersätze
50,0%
50,0%
Auflösung der Ertragzuschüsse
Abwasserbeiträge
Zuschüsse
Lahr_BA gesplittet_2017__08.08.2018
siehe kalkulatorische Kosten
IV
Schneider & Zajontz
Betriebsabrechnung
Rechnerischer Teil
Lahr_BA gesplittet_2017_08.08.2018
1
Schneider & Zajontz
Ermittlung des Deckungsbedarfs und der Betriebsergebnisse
Bezeichnung
2017
vgl.
An-
Gesamt-
Straßenent-
lage
summe
wässerungs-
Schmutz-
Niederschlags-
anteil
wasser
wasser
€
€
€
€
laufende Kosten
1
3.186.317,43
Abwasserabgabe
1
0,00
abzüglich laufende Erlöse
1
-127.756,03
-31.782,38
-60.129,95
-35.843,70
kalkulatorische Abschreibungen
2
2.584.545,21
445.283,13
1.593.136,05
546.126,03
abzüglich Auflösungen
3
-643.908,07
-62.393,54
-393.340,32
-188.174,21
kalkulatorische Verzinsung
4
879.858,37
229.117,22
457.797,07
192.944,08
984.361,39
6
5.879.056,91
5.062.028,84
3.841.543,48
3.871.445,19
1.053.152,04
1.190.583,65
167.333,32
29.901,71
137.431,61
543.946,15
566.354,47
-22.408,32
711.279,47
596.256,18
115.023,29
2.419.816 m³
4.256.488 m²
1,35 €/m³
0,25 €/m²
Deckungsbedarf
Erlöse durch Benutzungsgebühren
Betriebsergebnisse:
+ = Kostenüberdeckung/
- = Kostenunterdeckung
darin enthaltene Ausgleiche
aus Vorjahren:
7
404.136,96
Entwässerungseinrichtung
2.244.080,63
538.099,84
0,00
+ = Kostenüberdeckung/
- = Kostenunterdeckung
(vgl. GEB-KLK 2016-2017, Stand November
2015, S. 3 i.V.m. S. 24)
In den Folgejahren noch
auszugleichen:
+ = Kostenüberdeckung/
- = Kostenunterdeckung
nachrichtlich:
Leistungseinheiten
Kostendeckende Gebührensätze
(Deckungsbedarf / Leistungseinheiten)
6
Im Jahr 2017 wurden nach der Abwassergebührensatzung der Stadt Lahr / Schwarzwald vom 14.12.2015
folgende Gebühren erhoben:
§ 7 Abs. 1 AbwGebS: Schmutzwassergebühr je m³ Schmutzwasser
1,60 €
§ 7 Abs. 2 AbwGebS: Schmutzwassergebühr - Kanalgebühr - je m³ Schmutzwasser
0,42 €
§ 7 Abs. 3 AbwGebS: Niederschlagswassergebühr je m² gewichteter versiegelter Fläche
0,28 €
Der Straßenentwässerungsanteil für das Jahr 2017 beträgt
Lahr_BA gesplittet_2017__08.08.2018
984.361,39 €
2
Schneider & Zajontz
Anlage 1
Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung
laufende Kosten
Konto
Bezeichnung
Kanalbereich
RÜB und
Klärbereich
Pumpwerke
Kläranlage
Mischwasser
davon
Schmutzwasser
Regenwasser
125,909 km
64,940 km
82,391 km
46,08%
23,77%
30,15%
€
€
Gesamtbetrag
2017
Kanäle
€
%
€
3.600,32
100%
3.600,32
3.600,32
0,00
0,00
7547.502 Kanalunterhaltung
87.382,00
100%
87.382,00
40.265,63
20.770,70
26.345,67
7547.505 Maschineninstandhaltung Pumpwerke
15.857,55
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
7547.506 Fahrzeug- und Geräteunterhaltung
31.072,27
100%
31.072,27
14.318,10
7.385,88
9.368,29
279.541,88
100%
279.541,88
128.812,90
66.447,10
7547.501 Unterhaltung der Grundst. u. baul. Anlagen
7547.507 Betriebsaufwand Kanäle
7547.508 Betriebsaufwand Pumpwerke
7547.510 Betriebskostenumlage Abwasserverband
7547.511 Abwasserentgelt an Friesenheim
7549.501 Schutzkeidung
7550.410 Löhne und Gehälter
7582.500 Verluste aus Anlageabgängen
€
%
€
%
€
0,00
0%
0,00
0%
0,00
0%
0,00
100%
15.857,55
0%
0,00
0%
0,00
0%
0,00
84.281,88
0%
0,00
0%
0,00
0%
82.686,40
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
100%
82.686,40
0%
0,00
1.663.190,13
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
0,00
100%
1.663.190,13
308.929,88
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
0,00
100%
308.929,88
127,61
100%
127,61
58,80
30,33
38,48
0%
0,00
0%
0,00
80.927,67
40%
32.371,07
14.916,59
7.694,60
9.759,87
10%
8.092,77
50%
40.463,84
0,00
100%
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
0,00
0%
0,00
24.634,07
80%
19.707,26
9.081,11
4.684,42
5.941,74
20%
4.926,80
0%
0,00
85,89
80%
68,71
31,66
16,33
20,72
20%
17,18
0%
0,00
518.650,00
80%
414.920,00
191.195,14
98.626,48
125.098,38
20%
103.730,00
0%
0,00
42.925,83
80%
34.340,66
15.824,18
8.162,77
10.353,71
20%
8.585,17
15.605,24
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
15.279,60
100%
15.279,60
7.040,84
3.631,96
4.606,80
0%
7599.503 Prüfungs- und Beratungskosten Abw.
8.779,23
40%
3.511,69
1.618,19
834,73
1.058,77
7599.504 Frankieraufwand/Portokosten
5.899,67
40%
2.359,87
1.087,43
560,94
348,80
40%
139,52
64,29
0,26
80%
0,21
0,10
500,13
80%
400,10
184,37
293,00
100%
7592.500 Versicherungen (allg.)
7593.500 Bürobedarf
7597.500 Verwaltungskostenbeitrag
7599.500 Sonstiger betrieblicher Aufwand
Nachzahlung Abwasserverb. für 2015+2016
7.599.502 Anteilige GIS-Kosten für den Kanal
7599.505 Aus- und Weiterbildung, Reisekosten
7.663.500 Aufwand aus Zahlungsdifferenzen
7663.510 Bankgebühren, Rückläufer, Aufwand
7681.500 Kraftfahrzeugsteuer
Übertrag
Lahr_BA gesplittet_2017__08.08.2018
3.186.317,43
0%
0,00
100%
15.605,24
0,00
0%
0,00
10%
877,92
50%
4.389,62
711,50
10%
589,97
50%
2.949,83
33,16
42,07
10%
34,88
50%
174,40
0,05
0,06
20%
0,05
0%
0,00
95,10
120,63
20%
100,03
0%
0,00
0%
0,00
0%
293,00
135,01
69,65
88,34
925.115,77
428.234,66
219.044,20
277.836,91
225.498,72
0,00
2.035.702,94
3
Schneider & Zajontz
Anlage 1
Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung
laufende Kosten
Konto
Bezeichnung
2017
abzüglich Anteil der
Straßenentwässerung
Nettoaufwand gesamt in €
RÜB und
Klärbereich
Pumpwerke
Kläranlage
Mischwasser
davon
Schmutzwasser
Regenwasser
125,909 km
64,940 km
82,391 km
46,08%
23,77%
30,15%
€
€
Kanäle
€
Übertrag
Kanalbereich
Gesamtbetrag
%
€
3.186.317,43
925.115,77
428.234,66
-404.136,96
-245.977,13
-107.058,67
25%
2.782.180,47
679.138,64
321.175,99
60,0%
€
%
€
%
€
219.044,20
277.836,91
225.498,72
2.035.702,94
0,00
-138.918,46
50%
-56.374,68
25%
-101.785,15
5%
219.044,20
138.918,45
169.124,04
1.933.917,79
0%
100,00%
0,00%
60%
89,5%
Anteil Schmutzwasserbeseitigung
2.244.080,63
411.749,79
192.705,59
219.044,20
40,0%
0,00%
0,00
101.474,42
100,00%
40%
1.730.856,42
10,5%
Anteil Niederschlagswasserbeseitigung
538.099,84
7591.500
267.388,85
128.470,40
0,00
138.918,45
67.649,62
203.061,37
Abwasserabgabe Stadt
0,00
0,00
Abwasserabgabe Verband
0,00
0,00
0,00
0,00
Summen
Lahr_BA gesplittet_2017__08.08.2018
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4
Schneider & Zajontz
Anlage 1
Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung
laufende Erlöse
Konto
Bezeichnung
Kanalbereich
Gesamtbetrag
2017
Kanäle
€
7430.110 Hebeentgelte Pumpwerke
davon
€
%
Mischwasser
Schmutzwasser
Regenwasser
125,909 km
64,940 km
82,391 km
46,08%
23,77%
30,15%
€
€
€
RÜB und
Klärbereich
Pumpwerke
Kläranlage
%
€
%
€
12.319,10
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
100%
12.319,10
0%
0,00
0,00
100%
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
0,00
0%
0,00
24.425,95
80%
19.540,76
9.004,38
4.644,84
5.891,54
20%
4.885,19
0%
0,00
63.097,18
80%
50.477,74
23.260,14
11.998,56
15.219,04
20%
12.619,44
0%
0,00
7534.130 Bearbeitung von Entwässerungsgesuchen
12.595,00
80%
10.076,00
4.643,02
2.395,07
3.037,91
20%
2.519,00
0%
0,00
7621.110 Nebenforderungen
14.841,48
40%
5.936,59
2.735,58
1.411,13
1.789,88
10%
1.484,15
50%
7.420,74
0,00
100%
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
0,00
0%
0,00
0,07
40%
0,03
0,01
0,01
0,01
10%
0,01
50%
0,03
477,25
40%
190,90
87,97
45,38
57,56
10%
47,73
50%
238,61
7530.110 Erträge aus Anlageabgängen
7534.110 Andere betriebliche Erträge
Abwassergebühren IGP
7660.100 Außerordentliche Erträge
7662.100 Ertrag aus Zahlungsdifferenzen
7662.100 Bankgebühren, Rückläufer, Ertrag
Summe
127.756,03
86.222,02
39.731,10
20.494,99
25.995,94
33.874,62
7.659,38
abzüglich Anteil der
Straßenentwässerung
-31.782,38
-22.930,75
-9.932,78
25%
0,00
-12.997,97
50%
-8.468,66
25%
-382,97
5%
Nettoaufwand gesamt in €
95.973,65
63.291,27
29.798,32
20.494,99
12.997,97
25.405,96
7.276,41
60,0%
100,00%
0,00%
60,0%
89,5%
Anteil Schmutzwasserbeseitigung
60.129,95
38.373,98
17.878,99
40,0%
20.494,99
0,00%
0,00
100,00%
15.243,58
40,0%
6.512,39
10,5%
Anteil Niederschlagswasserbeseitigung
35.843,70
24.917,30
11.919,33
0,00
12.997,97
10.162,38
764,02
Die Zuordnung der laufenden Kosten und Erlöse im Kanalbereich erfolgte im Verhältnis der Kanallängen.
Lahr_BA gesplittet_2017__08.08.2018
5
Schneider & Zajontz
Anlage 2
Ermittlung der Abschreibungen und Restbuchwerte der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Anlagevermögens
AHK
RBW
31.12.2016
€
€
Abschreibung
2017
€
RBW
31.12.2017
€
Mischwasserbeseitigung
Mischwasserkanäle lt. AN 31.12.2017
Grundstücke MW-Pumpwerke+Hebewerk lt. AN 31.12.2017
Mischwasserpumpwerke lt. AN 31.12.2017
Grundstücke Regenüberlaufbecken lt. AN 31.12.2017
Regenüberlaufbecken lt. AN 31.12.2017
Anteil am beweglichen Vermögen, Software und
Generalentwässerungsplan lt. AN 31.12.2017
63,140%
Summe Mischwasserbeseitigung
39.591.983,28
16.617.035,51
736.911,50
17.413.229,51
2.555,44
2.555,00
0,00
2.555,00
812.971,35
183.151,00
31.662,00
151.489,00
11.584,34
11.584,00
0,00
11.584,00
4.450.029,94
1.943.722,00
89.623,00
1.854.099,00
704.736,33
362.594,77
53.268,06
309.326,71
45.573.860,68
19.120.642,28
911.464,56
19.742.283,22
davon Anteil der Straßenentwässerung
25,0%
4.780.160,57
227.866,14
4.935.570,81
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung
45,0%
8.604.289,03
410.159,05
8.884.027,45
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
30,0%
5.736.192,68
273.439,37
5.922.684,97
9.618.623,84
4.447.006,00
186.299,93
4.269.477,00
84.220,96
84.219,60
0,00
84.219,60
874.361,55
332.597,00
39.945,00
292.652,00
0,51
1,00
0,00
1,00
160.725,42
82.695,04
12.148,56
70.546,48
4.946.518,64
238.393,49
4.716.896,08
Schmutzwasserbeseitigung
Schmutzwasserkanäle lt. AN 31.12.2017
Grundstücke SW-Pumpwerke+Hebewerk lt. AN 31.12.2017
SW-Pumpwerke lt. AN 31.12.2017
Entwässerungsanl. Flugplatz Ost lt. AN 31.12.2017
Anteil am beweglichen Vermögen, Software und
Generalentwässerungsplan lt. AN 31.12.2017
Summe Schmutzwasserbeseitigung
Lahr_BA gesplittet_2017_08.08.2018
14,400%
6
Schneider & Zajontz
Anlage 2
Ermittlung der Abschreibungen und Restbuchwerte der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Anlagevermögens
AHK
RBW
31.12.2016
€
€
Abschreibung
2017
€
RBW
31.12.2017
€
Niederschlagswasserbeseitigung
Niederschlagswasserkanäle lt. AN 31.12.2017
Grundstücke RW-Pumpwerke+Hebewerk lt. AN 31.12.2017
RW-Pumpwerke lt. AN 31.12.2017
Grundstücke RRB lt. AN 31.12.2017
Regenrückhaltebecken lt. AN 31.12.2017
RW-Behandlungsanlagen lt. AN 31.12.2017
Anteil am beweglichen Vermögen, Software und
Generalentwässerungsplan lt. AN 31.12.2017
22,460%
Zwischensumme
14.164.290,97
7.643.048,00
285.103,81
8.867.018,00
31.073,25
31.073,00
0,00
31.073,00
278.937,87
24.929,00
4.336,00
20.593,00
17.684,56
17.684,00
0,00
17.684,00
506.561,41
84.428,00
15.351,00
69.077,00
0,00
0,00
0,00
0,00
250.687,01
128.981,29
18.948,38
110.032,91
15.249.235,07
7.930.143,29
323.739,19
9.115.477,91
davon Anteil der Straßenentwässerung
50%
3.965.071,65
161.869,59
4.557.738,96
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
50%
3.965.071,65
161.869,60
4.557.738,96
Anlagevermögen lt. AN 31.12.2017 des AZV (ohne
Anlagen im Bau)
18.462.725,00
1.372.981,49
19.322.231,00
Zwischensumme
davon entfallen auf die Stadt Lahr:
18.462.725,00
14.939.113,93
1.372.981,49
1.110.947,97
19.322.231,00
15.634.583,21
746.955,70
55.547,40
781.729,16
14.192.158,23
1.055.400,57
14.852.854,05
AZV Raumschaft Lahr
abzügl. Anteil der Straßenentwässerung
5%
Zwischensumme ohne Straßenentwässerung
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung
89,5%
12.701.981,62
944.583,51
13.293.304,37
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
10,5%
1.490.176,61
110.817,06
1.559.549,68
Lahr_BA gesplittet_2017_08.08.2018
7
Schneider & Zajontz
Anlage 2
Ermittlung der Abschreibungen und Restbuchwerte der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Anlagevermögens
AHK
€
RBW
31.12.2016
€
Abschreibung
2017
€
RBW
31.12.2017
€
Gesamtsumme Schmutzwasserbeseitigung
26.252.789,29
1.593.136,05
26.894.227,90
Gesamtsumme Niederschlagswasserbeseitigung
11.191.440,94
546.126,03
12.039.973,61
9.492.187,92
445.283,13
10.275.038,93
Gesamtsumme Straßenentwässerung
Lahr_BA gesplittet_2017_08.08.2018
8
Schneider & Zajontz
Anlage 3
Ermittlung der Auflösungen und Restauflösungsbeträge der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Abzugskapitals
Ertragszuschüsse
€
Restauflösungsb.
31.12.2016
€
Auflösung
2017
€
Restauflösungsb.
31.12.2017
€
Zuschüsse Mischwasserbeseitigung und RÜB
Anteil für Mischwasserbeseitigung lt. AN 31.12.2017
Sonderposten Erschließungsträgergebiete lt. AN
31.12.2017 (Anteil Mischwasser)
63,14%
Summe Mischwasserbeseitigung
5.515.966,68
2.272.013,34
110.381,35
2.161.632,00
32.070,02
30.147,00
641,00
29.506,00
5.548.036,70
2.302.160,34
111.022,35
2.191.138,00
davon Anteil der Straßenentwässerung
25%
575.540,09
27.755,58
547.784,50
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung
45%
1.035.972,15
49.960,06
986.012,10
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
Zuschüsse Schmutzwasserbeseitigung
30%
690.648,10
33.306,71
657.341,40
Anteil für Schmutzwasserbeseitigung lt. AN 31.12.2017
14,40%
1.257.996,83
518.165,86
25.174,08
492.991,78
Zuschüsse für SW-Kanäle lt. AN 31.12.2017
230.380,74
207.521,00
4.608,00
202.913,00
Sonderposten Erschließungsträgergebiete lt. AN 31.12.2017
(Anteil Schmutzwasser)
603.832,90
568.612,00
11.990,00
556.622,00
2.092.210,47
1.294.298,86
41.772,08
1.252.526,78
22,46%
1.962.125,62
808.194,80
39.264,57
768.930,23
Sonderposten Erschließungsträgergebiete lt. AN 31.12.2017
(Anteil Niederschlagswasser)
714.490,10
671.300,00
14.377,00
656.923,00
2.676.615,72
1.479.494,80
739.747,40
53.641,57
26.820,79
1.425.853,23
712.926,62
739.747,40
26.820,78
712.926,61
Summe Schmutzwasserbeseitigung
Zuschüsse Regenwasserbeseitigung
Anteil für Niederschlagswasserbeseitigung lt. AN
31.12.2017
Summe
./. Anteil der Straßenentw.
Summe Regenwasserbeseitigung
Lahr_BA gesplittet_2017_08.08.2018
50%
9
Schneider & Zajontz
Anlage 3
Ermittlung der Auflösungen und Restauflösungsbeträge der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Abzugskapitals
Ertragszuschüsse
€
Restauflösungsb.
31.12.2016
€
Auflösung
2017
€
Restauflösungsb.
31.12.2017
€
Kanalbeiträge
Beiträge lt. AN 31.12.2017
17.932.145,43
7.033.963,00
281.128,64
7.256.536,00
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung
60,0%
4.220.377,80
168.677,18
4.353.921,60
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
40,0%
2.813.585,20
112.451,46
2.902.614,40
172.928,00
4.521,00
168.407,00
8.646,40
226,05
8.420,35
164.281,60
4.294,95
159.986,65
Zuschüsse Kläranlagen
Zuschuss für Investitionsumlage an AV Lahr lt. AN 31.12.2017
davon Anteil der Straßenentwässerung
226.050,00
5%
Zwischensumme ohne Straßenentwässerung
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung
89,5%
147.032,03
3.843,98
143.188,05
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
10,5%
17.249,57
450,97
16.798,60
Lahr_BA gesplittet_2017_08.08.2018
10
Schneider & Zajontz
Anlage 3
Ermittlung der Auflösungen und Restauflösungsbeträge der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Abzugskapitals
Ertragszuschüsse
€
Restauflösungsb.
31.12.2016
€
Auflösung
2017
€
Restauflösungsb.
31.12.2017
€
AV Raumschaft Lahr: Zuschüsse
Anlagevermögen lt. AN des AZV 31.12.2017 (ohne
Zuschüsse für Anlagen im Bau)
3.751.799,00
187.632,00
3.564.167,00
Zwischensumme
davon entfallen auf die Gemeinde:
3.751.799,00
3.035.768,16
187.632,00
151.822,43
3.564.167,00
2.883.945,73
151.788,41
7.591,12
144.197,29
2.883.979,75
144.231,31
2.739.748,44
davon Anteil der Straßenentwässerung
5%
Zwischensumme ohne Straßenentwässerung
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung
89,5%
2.581.161,88
129.087,02
2.452.074,85
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
10,5%
302.817,87
15.144,29
287.673,59
Gesamtsumme Schmutzwasserbeseitigung
9.278.842,72
393.340,32
9.187.723,38
Gesamtsumme Niederschlagswasserbeseitigung
4.564.048,14
188.174,21
4.577.354,60
Gesamtsumme Straßenentwässerung
1.475.722,30
62.393,54
1.413.328,76
Lahr_BA gesplittet_2017_08.08.2018
11
Schneider & Zajontz
Anlage 4
Ermittlung der Zinsaufwendungen der Abwasserbeseitigung
Die Stadt Lahr führt ihre Abwasserbeseitigung als Eigenbetrieb. Die nach dem
Kommunalabgabengesetz zu berechnende kalkulatorische Verzinsung setzt sich aus den
effektiven Fremdkapitalzinsen und den Zinsen für das der Einrichtung zur Verfügung gestellte
Eigenkapital zusammen.
Bei der Ermittlung des Straßenentwässerungskostenanteils muss auch der auf die Beiträge
entfallende Zinsanteil mit berücksichtigt werden.
Fremdkapitalzinsen für die Abwasserbeseitigung
Der Zinsaufwand beträgt für 2017
501.248,65 €
- Fremdkapitalzinsen
364.094,74 €
- Zinsen an Gemeinde
142.811,91 €
- Zinserlöse
-
5.658,00 €
378.609,72 €
- Zinsumlage an Abwasserverband
Eigenkapitalverzinsung
Der Bereich Abwasserbeseitigung wurde nicht mit Eigenkapital der Stadt ausgestattet.
-
€
Die Gemeinde Willstätt führt ihre Abwasserbeseitigung als Eigenbetrieb. Die nach dem Kommunalabgabengeset
Die Gemeinde Willstätt führt ihre Abwasserbeseitigung als Eigenbetrieb. Die nach dem
Kalkulatorische Verzinsung gesamt
879.858,37 €
Gesamt
Schmutzwasserbeseitigung
€
€
Niederschlagswasserbeseitigung
€
Straßenentwässerung
€
Restbuchwerte 31.12.2017
(vgl. Anlage 2)
49.209.240,44
26.894.227,90
12.039.973,61
10.275.038,93
-15.178.406,74
-9.187.723,38
-4.577.354,60
-1.413.328,76
34.030.833,70
17.706.504,52
7.462.619,01
8.861.710,17
879.858,37
457.797,07
192.944,08
229.117,22
Restauflösungsbeträge
31.12.2017
(vgl. Anlage 3)
Betriebskapital
Aufteilung der kalkulatorischen Verzinsung
Lahr_BA gesplittet_2017_08.08.2018
12
Schneider & Zajontz
Anlage 5
Ermittlung der dezentralen Anteile bei der Abwasserbeseitigung
In die Kläranlage des Abwasserverbandes "Raumschaft Lahr" wird der Fäkalschlamm von
Grundstücken entsorgt, die ihre Abwässer in geschlossene Gruben oder sogenannte Drei-KammerSysteme einleiten. Diese Kosten für die dezentrale Abwasserbeseitigung dürfen bei der Kalkulation
der Benutzungsgebühren für die zentrale Abwasserbeseitigung nicht berücksichtigt werden.
Die Gebührenerlöse aus der dezentralen Abwasserbeseitigung erhält der Abwasserverband, diese
decken die Kosten der dezentralen Abwasserbeseitigung. In der Betriebskostenumlage des
Abwasserverbandes sind somit keine Kosten der dezentralen Abwasserbeseitigung enthalten. In der
vorliegenden Kalkulation ist deshalb kein Abzug vorzunehmen.
Lahr_BA gesplittet_2017__08.08.2018
13
Schneider & Zajontz
Anlage 6
Plausibilitätskontrolle Gebührenerlöse
Abwasserbeseitigung
2017
Niederschlagswasser:
abgerechnete Einheiten:
4.349 m²
GEB-Satz:
0,19 €/m²
abgerechnete Einheiten:
5.980 m²
GEB-Satz:
0,20 €/m²
abgerechnete Einheiten:
6.004 m²
GEB-Satz:
0,22 €/m²
abgerechnete Einheiten:
GEB-Satz:
abgerechnete Einheiten:
GEB-Satz:
Gebührenerlöse lt. Verbrauchsstatistik
826,31 €
1.196,00 €
1.320,88 €
147 m²
0,26 €/m²
38,22 €
4.240.008 m²
0,28 €/m²
1.187.202,24 €
4.256.488 m²
1.190.583,65 €
- €
Differenz
1.190.583,65 €
GEB-Erlöse Niederschlagswasser 2017
Schmutzwasser:
abgerechnete Einheiten:
GEB-Satz:
abgerechnete Einheiten:
GEB-Satz:
abgerechnete Einheiten:
GEB-Satz:
166 m³
1,38 €/m³
2.394.351 m³
1,60 €/m³
manuelle Veranlagungen
Sonst. Abwassergebühren (Autobahnraststätte)
Differenz
GEB-Erlöse Schmutzwasser 2017
Summe Gebührenerlöse Gesamt
Gesamt lt. HHR 2017
Differenz
Lahr_BA gesplittet_2017_08.08.2018
3.830.961,60 €
117 m³
1,75 €/m³
204,75 €
2,00 €
pauschal abgerechnete Einheiten:
Gebührenerlöse lt. Verbrauchsstatistik
Schmutzwassergebühren für eigengefördertes
Wasser
229,08 €
2.394.634 m³
3.831.397,43 €
8.534 m³
13.654,40 €
2.952 m³
4.480,12 €
12.548 m³
20.076,80 €
1.148 m³
1.836,44 €
2.419.816 m³
3.871.445,19 €
5.062.028,84 €
5.062.028,84 €
- €
14
Schneider & Zajontz
Anlage 7
Kostenüber-/unterdeckungen der Vorjahre bei der Abwasserbeseitigung
Zentrale Abwasserbeseitigung
Jahr
Rechnungsergebnisse
(Defizit -) /
Überschuss + )
€
2004
60.520,99
2005
584.398,37
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014 ff
Summen
€
€
€
€
€
€
€
€
€
-60.520,99
-390.000,00 -102.699,64
0,00
244.551,31
-244.551,31
0,00
2007
14.438,62
-14.438,62
0,00
2008
-91.698,73
2009
-380.091,44
2010
1.856.991,11
Ergebnis
2.289.110,23
-91.698,73
0,00
91.698,73
0,00
450.520,99
-57.865,96
-12.563,59
419.555,53
0,00
0,00
0,00
0,00
-12.563,59
davon Anteil Schmutzwasser
davon Anteil Niederschlagswasser
Lahr_BA gesplittet_2017_08.08.2018
0,00
-758.848,88 -1.517.697,76
0,00
-758.848,88 -1.517.697,76
0,00
-599.531,25
-159.317,63
-1.205.450,68 -1.804.981,93
-312.247,08 -471.564,71
15
Schneider & Zajontz
Anlage 7
Kostenüber-/unterdeckungen der Vorjahre bei der Abwasserbeseitigung
Schmutzwasserbeseitigung
Jahr
Betriebsergebnis
+ = Kostenüberdeckung Kalkulations/
zeitraum
-=
gesamt
Kostenunterdeckung
€
Vorjahre
2010 (Übertrag
von Seite 17)
2011
€
9.602,91
-120.556,96
206.037,55
2013
298.094,20
2014
-25.488,02
2015
-394.770,63
2016
-105.213,85
2017
Lahr_BA gesplittet_2017_08.08.2018
2011/2012
€
1.672.687,13
2013
2014
2015
2016
2017
2018 ff
Summe
€
€
€
€
€
€
€
-9.602,91
1.804.981,93
2012
Summe
Ausgleich in den Jahren:
0,00
-599.531,25 -370.000,00 -835.450,68
85.480,59
9.602,91
599.531,25
370.000,00
0,00
-47.541,75
-47.541,75
0,00
-448.812,73
-448.812,72
0,00
-70.000,00
-70.000,00
-204.511,98
0,00
-440.680,05
0,00
566.354,48
-461.140,63
0,00
0,00
-566.354,47 -1.106.332,66
0,00
835.450,68
steht noch
nicht fest
0,00
0,00
0,00
0,00
16
Schneider & Zajontz
Anlage 7
Kostenüber-/unterdeckungen der Vorjahre bei der Abwasserbeseitigung
Niederschlagswasserbeseitigung
Jahr
Betriebsergebnis
+ = Kostenüberdeckung Kalkulations/
zeitraum
-=
gesamt
Kostenunterdeckung
€
€
Vorjahre
2010 (Übertrag
von Seite 17)
2011
2.960,68
-116.524,76
2012
-91.331,47
2013
-122.448,96
2014
-152.168,17
2015
9.807,06
2016
143.353,59
Lahr_BA gesplittet_2017_08.08.2018
2011/2012
€
145.212,68
2013
2014
2015
2016
2017
2018 ff
Summe
€
€
€
€
€
€
€
-2.960,68
471.564,71
2017
Summe
Ausgleich in den Jahren:
-207.856,23
0,00
-159.317,63 -312.247,08
0,00
204.895,55
0,00
2.960,68
159.317,63
-36.868,67
107.351,53
0,00
22.408,32
22.408,32
36.868,67
-22.408,32
steht noch
nicht fest
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
22.408,32
0,00
-46.675,73
0,00
-120.945,27
0,00
-167.621,00
0,00
17