Informationsvorlage (Eigenbetrieb Bau- und Gartenbetrieb Lahr (BGL) Halbjahresbericht zum 30.06.2023)
11. September 2023
Informationsvorlage
Federführende Stelle: BGL
Sachbearbeitung: Eckhardt
Drucksache Nr.: 157/2023
Az.:
An der Vorlagenerstellung beteiligte Stellen
Beratungsfolge
Termin
Beratung
Kennung
Haupt- und Personalausschuss
11.09.2023
zur Kenntnis
öffentlich
Abstimmung
Betreff:
Eigenbetrieb Bau- und Gartenbetrieb Lahr (BGL)
Halbjahresbericht zum 30.06.2023
Mitteilung:
Der Haupt- und Personalausschuss nimmt von dem Halbjahresbericht des BGL für das
I. Halbjahr 2023 Kenntnis.
Drucksache 157/2023
Seite 2
Sachdarstellung
Der Bau- und Gartenbetrieb Lahr informiert gemäß § 8 der Betriebssatzung des Eigenbetriebs Bau- und
Gartenbetrieb Lahr (BGL) den Haupt- und Personalausschuss, als zuständigen Betriebsausschuss, über die
Entwicklung der Erträge und Aufwendungen sowie über die Abwicklung des Vermögensplanes.
Der Wirtschaftsplan, als Planungsinstrument, setzt sich aus dem Erfolgsplan, der Finanzplanung, dem Vermögensplan und der Stellenübersicht zusammen. Der Erfolgsplan weist die voraussichtlichen Erträge und
Aufwendungen im Wirtschaftsjahr aus. Der Vermögensplan enthält analog hierzu die voraussichtlichen vermögenswirksamen Einnahmen (Mittelherkunft) und Ausgaben (Mittelverwendung).
Nach Abschluss des Wirtschaftsjahres wird, neben dem Jahresabschluss, auch ein Plan-Ist-Vergleich des
Wirtschaftsplans vorgelegt.
Zwischen Erstellung des Wirtschaftsplans und dem Jahresabschluss liegen meist bis zu 18 Monate. Hier
kommt das Berichtswesen zum Zug. Controlling als Bestandteil des Berichtswesens ist ein wichtiger Baustein
bei der Steuerung und gibt Hinweise zur Verbesserung, unterstützt die Betriebsführung bei Entscheidungen,
fasst das bisher Erreichte zusammen und zeigt Steuerungspotenzial auf. Der Betrieb wird stetig reflektiert
und setzt damit Impulse für das Qualitätsmanagement. Alles in Allem hilfreich, um eine öffentliche Institution
sorgfältig im Hinblick auf die eingesetzten Ressourcen (Steuermittel) zu führen.
Bau- und Gartenbetrieb Lahr - Halbjahresbericht 2023
Gegenüberstellung Wirtschaftsplan und Gewinn- und Verlustrechnung (GuV) zum
30.06.2023
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Umsatzerlöse
sonstige betriebliche Erträge
Materialaufwand
Personalaufwand
Abschreibungen
Sonst. betr. Aufwendungen
Zinsen und ähnliche Aufw.
Ergebnis
0
Summe der Erträge (Pos. 1,2)
Summe der Aufw.
WP
Ansatz
2023
€
9.682.000
50.000
1.790.000
6.334.500
415.000
1.127.000
65.500
(Pos. 3-7)
9.732.000
9.732.000
WP
IST
Abweichung
Abweichung
6/12 für
Zum
2023
30.06.2023
in
in
€
€
€
%
4.841.000 4.558.768,78
-282.231,22
-5,83%
25.000
46.248,13
21.248,13
84,99%
895.000 854.267,00
-40.733,00
-4,55%
3.167.250 3.210.713,01
43.463,01
1,37%
207.500 213.390,70
5.890,70
2,84%
563.500 573.710,02
10.210,02
1,81%
32.750
31.814,00
-936,00
-2,86%
0
-278.877,82
-278.877,82
4.866.000 4.605.016,91
-260.983,09
-5,36%
4.866.000 4.883.894,73
17.894,73
0,37%
Der Vergleich der Ist-Zahlen zum 30.06.23 mit dem Wirtschaftsplan ist nur bedingt aussagefähig, da die
saisonalen Schwankungen nicht berücksichtigt werden. Diese sind beim Bau- und Gartenbetrieb gravierend
und jedes Jahr unterschiedlich. Das erste Halbjahr 2023 kann zum jetzigen Zeitpunkt als durchschnittlich
beschrieben werden. Die meisten Abweichungen werden sich zum Jahresende den Ansätzen im Wirtschaftsplan annähern.
Drucksache 157/2023
Seite 3
Umsatzerlöse
Die Umsatzerlöse sind zum 30.06.2023 um 5,36 % niedriger als bei Wirtschaftsplanerstellung angenommen. Die Abweichung in Höhe von 282.231,22 € lässt sich auf noch nicht abgerechnete Aufträge zurückführen.
Sonstige Erträge
Für das Jahr 2023 wurde mit sonstigen Erträgen in Höhe von 50.000,- € gerechnet. Zum 30.06. wurden
46.248,13 € erzielt. Hier enthalten ist die Auflösung für die zu hohe LOB Rückstellung 2022 in Höhe von
11.547,06 € sowie periodenfremde Erträge in Höhe von 14.030,68 €. Beide Positionen waren bei Erstellung
des Wirtschaftsplanes nicht vorhersehbar.
Materialaufwand
Die Aufwendungen für den Materialaufwand liegen mit 854.267 € um 4,55 % unter dem Ansatz im Wirtschaftsplan.
Personalaufwand
Der Personalaufwand zum 30.06.2023 ist um 1,37 % beziehungsweise fast 43.500,- € höher als der Wirtschaftsplanansatz. Das resultiert aus den LOB-Zahlungen und dem Inflationsausgleichsgeld, die in der ersten Jahreshälfte ausbezahlt wurden. In der zweiten Jahreshälfte sollte sich die Abweichung relativieren. Die
zusätzliche bzw. die freigewordenen Stellen konnten fast alle besetzt werden. Lediglich die Nachbesetzung
der Elektrikerstelle gestaltet sich schwieriger.
Die Abschreibungen sind um fast 6.000 € höher als der Ansatz im Wirtschaftsplan für das Jahr 2023.
Der Ansatz im Wirtschaftsplan für die sonstigen betrieblichen Aufwendungen wird um 1,81% beziehungsweise 10.200,- € überschritten.
Zinsen und ähnliche Aufwendungen
Die Zinsen für Fremdkapital sind um 2,86 % niedriger als veranschlagt. Der Zinsaufwand wird sich im Laufe
der zweiten Jahreshälfte dem Ansatz nähern, wenn für den Abriss des Verwaltungsgebäudes planmäßig
Fremdkapital aufgenommen wird.
Fazit
In der Summe sind die Erträge um 5,36 % niedriger als bei der Wirtschaftsplanerstellung angenommen. Die
Aufwendungen sind hingegen um 0,37 % höher. Daraus resultiert das Minus von 278.877,82 €. Die Vorjahre haben gezeigt, dass sich die Entwicklung im Laufe der zweiten Jahreshälfte relativieren wird, da noch
Arbeiten aus dem 1.Halbjahr abgerechnet werden. Eine Hochrechnung auf das voraussichtliche Jahresergebnis wäre daher spekulativ.
Investitionen in das Anlagevermögen
Bisher wurden folgende Neu- und Ersatzinvestitionen getätigt:
VW Golf VII E
VW Caddy Kombi
Ladog T 1250
Erdbohrer Stihl
Wassertank 3000 Liter
Wassertank 1000 Liter, 2 Stück
Notebook, 6 Stück
Zubehör für 2022 erworbenes Inventar
Summe der Neu- und Ersatzbeschaffungen
25.400,00 €
23.900,00 €
33.300,00 €
1.130,50 €
2.697,42 €
2.164,62 €
7.267,84 €
769,70 €
95.860,38 €
Drucksache 157/2023
Seite 4
Die anstehenden Beschaffungen von Fahrzeugen und Geräten sind am Laufen. Durch die verspätete Genehmigung des Wirtschaftsplans und der langen Lieferzeiten stehen noch dringende Beschaffungen aus.
Durch das mittlerweile verbesserte Angebot am Markt können vermehrt Fahrzeuge und Geräte mit E Antrieb bzw. Akku Technik beschafft werden.
Zwei Elektro-Gießfahrzeuge wurde angemietet und werden zum Jahresende erworben. Durch das anmieten können evtl. Zuschüsse abgegriffen werden. Die entsprechende Prüfung läuft
Der Ansatz im Wirtschaftsplan für Neu- und Ersatzinvestitionen beträgt für das Jahr 2023 1.448.000,- €,
davon 1.050.000,- € für den Abriss und die erste Phase des Neu- und Umbaus. Das vorhandene Gebäude
wurde im Februar 2022 von der Wohnbau Stadt Lahr erworben. Durch die verzögerte Wirtschaftsplangenehmigung verzögerte sich das VgV-Verfahren für die Architekten-Beauftragung. Die Vorarbeiten für den
Gebäudeabriss (Umlegung EDV Anbindung, entfernen des Begleitgrüns, Schaffung von Übergangbüros
im Lagergebäude etc.) sind zum großen Teil in Eigenleistung erfolgt. Lediglich die Beschaffung eines Bürocontainer und die EDV Anbindung stehen noch aus.
Markus Ibert
Oberbürgermeister
Anlage(n):
Anlage 0
Andreas Kopecky
stellv. Betriebsleiter