Datei: Beschlussvorlage (Jahresabschluss BVVL 31.12.2021)

23. September 2024
                                    
                                        Eigenbetrieb „Bäder, Versorgung und Verkehr Lahr“
Jahresbericht
über das
Wirtschaftsjahr 2021

Eigenbetrieb „Bäder, Versorgung und Verkehr Lahr“

Angaben zu den Beschlüssen über

1. die Feststellung des Jahresabschlusses 2021
2. die Verwendung des Jahresüberschuss/Behandlung des Jahresfehlbetrag
1.

Feststellung des Jahresabschlusses 2021

1.1

Bilanzsumme

1.1.1 davon entfallen auf der Aktivseite auf
- das Anlagevermögen
- das Umlaufvermögen
1.1.2

davon entfallen auf der Passivseite auf
- das Eigenkapital
- die empfangenen Ertragszuschüsse
- die Rückstellungen
- die Verbindlichkeiten
- die Rechnungsabgrenzungsposten

1.2

Jahresgewinn

52.462.959,94 €
46.547.388,78 €
5.915.571,16 €
18.540.795,78 €
378.314,99 €
173.684,98 €
33.362.597,25 €
7.566,94 €
558.953,48 €

1.2.1 Summe der Erträge

4.742.454,44 €

1.2.2 Summe der Aufwendungen

4.183.500,96 €

2.

Verwendung des Jahresüberschusses/ Behandlung des Jahresfehlbetrags
Verwendung des Jahresüberschusses:
a) Verrechnung mit Verlustvortrag
b) zur Einstellung in Rücklagen
c) zur Abführung an den Haushalt der Gemeinde
d) Vortrag auf neue Rechnung
Behandlung des Jahresfehlbetrags:
a) Verrechnung mit Gewinnvortrag
b) Entnahme aus Rücklagen
c) Ausgleich aus dem Haushalt der Gemeinde
d) Vortrag auf neue Rechnung

558.953,48 €

Jahresbericht 2021 – Eigenbetrieb „Bäder, Versorgung und Verkehr Lahr“

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Jahresbericht
Eigenbetrieb „Bäder, Versorgung und Verkehr Lahr“

Lagebericht:
1. Allgemeines
Der Gemeinderat hat am 23.06.1997 beschlossen, den Bäderbetrieb, bestehend aus den zwei Betriebszweigen Terrassenbad und Hallenbad, zum 01.01.1998 aus dem Haushalt der Gemeinde auszugliedern und ab diesem Zeitpunkt als Eigenbetrieb „Bäderbetrieb der Stadt Lahr“ zu führen (Vorlage
76/1997). In einem weiteren Schritt hat der Gemeinderat in seiner Sitzung am 15.12.2003 beschlossen,
die Aufgabengebiete ÖPNV sowie die Bereitstellung und den Betrieb des Parkhauses Stadtmitte zum
01.01.2004 aus dem Haushalt der Gemeinde auszugliedern und ab diesem Zeitpunkt als Eigenbetrieb
„Versorgung und Verkehr Lahr“ zu führen. Gleichzeitig wurde beschlossen, den Mitunternehmeranteil
an der badenova AG & Co. KG, bisher gehalten von der Lahrer Gas- und Wasser-Holding GmbH, und
den Mitunternehmeranteil an der Elektrizitätswerk Mittelbaden AG & Co. KG, bisher gehalten vom Eigenbetrieb „Bäderbetrieb der Stadt Lahr“, dem Eigenbetrieb „Versorgung und Verkehr Lahr“ zuzuordnen (Vorlage 162/2003). In einem nächsten Schritt hat der Gemeinderat am 14. Dezember 2009 beschlossen, die beiden Eigenbetriebe im Wege der Übernahme zusammenzuführen (Vorlage
188/2009). Hierfür wurde die Betriebssatzung des Eigenbetriebs „Versorgung und Verkehr Lahr“ geändert. Seit 01.01.2010 führt der Eigenbetrieb die Bezeichnung „Bäder, Versorgung und Verkehr Lahr“.
Aufgrund dieser Entscheidung ist für den Eigenbetrieb „Bäder, Versorgung und Verkehr Lahr“ ein Wirtschaftsplan (bisher: zwei separate Wirtschaftspläne für die Eigenbetriebe „Bäderbetrieb der Stadt Lahr“
und „Versorgung und Verkehr Lahr“) nach eigenbetriebsrechtlichen Vorschriften aufzustellen. Der Gemeinderat hat zudem am 23.03.2020 beschlossen die Beteiligung Breitband Ortenau GmbH & Co. KG
in den Eigenbetrieb „Bäder, Versorgung und Verkehr Lahr“ zu übertragen (Vorlage 44/2020).
Anstelle eines Betriebsausschusses treten die in der Hauptsatzung der Stadt festgelegten beschließenden Ausschüsse. Die nach dem Eigenbetriebsgesetz der Betriebsleitung obliegenden Aufgaben
werden vom Oberbürgermeister wahrgenommen.
2. Vorjahresabschlüsse
Der Gemeinderat der Stadt Lahr fasste am 20.11.2023 folgenden Beschluss (Vorlage 222/2023):
1. Der Gemeinderat stellt den Jahresabschluss des Eigenbetriebs „Bäder, Versorgung und Verkehr
Lahr“ zum 31.12.2020 mit einer Bilanzsumme von 50.912.625,31 € und einem Jahresüberschuss von
48.494,39 € nach Abschluss der örtlichen Prüfung durch das Rechnungsprüfungsamt auf der Grundlage der Angaben in der Anlage 9 zu § 12 Eigenbetriebsverordnung gemäß § 16 Eigenbetriebsgesetz
fest.
2. Der Jahresüberschuss 2020 in Höhe von 48.494,39 € wird auf neue Rechnung vorgetragen.
3. Der Betriebsleitung wird gemäß § 16 Abs. 3 EigBG Entlastung erteilt.
4. Der Feststellungsbeschluss ist nach § 16 Abs. 4 EigBG ortsüblich bekannt zu geben

Jahresbericht 2021 – Eigenbetrieb „Bäder, Versorgung und Verkehr Lahr“

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3. Wirtschaftsplandaten
Der Gemeinderat verabschiedete den Wirtschaftsplan für 2021 am 17.05.2021. Die Vorberatung fand
im Haupt- und Personalausschuss am 03.05.2021 statt.
Der Erfolgsplan wies dabei mit Erträgen von 5.013.800,- € und Aufwendungen von 4.798.800,- € einen
Jahresüberschuss von 215.000,- € aus.
Im Vermögensplan wurden die Einnahmen und Ausgaben mit je 1.585.000,- € festgesetzt. Die Kreditermächtigung für das Jahr 2021 beträgt 538,700- €. Der Gesamtbetrag der Verpflichtungsermächtigungen wurde mit 0,- € ausgewiesen.
Der Höchstbetrag der Kassenkredite wurde mit 7.500.000,- € festgesetzt.
4. Geschäftsverlauf und Lage des Eigenbetriebs
4.1. Ergebnisse der Betriebszweige
Der Eigenbetrieb „Bäder, Versorgung und Verkehr Lahr“ schließt das Wirtschaftsjahr 2021 mit einem
Jahresüberschuss von 558.953,48 €.
Der Jahresüberschuss gliedert sich auf die sieben Betriebszweige wie folgt auf:
Mitunternehmeranteil Elektrizitätswerk Mittelbaden AG & Co. KG
Mitunternehmeranteil badenova AG & Co. KG
ÖPNV
Parkhaus Stadtmitte
Breitband Ortenau GmbH & Co KG
Terrassenbad
Hallenbad

1.847.126,63 €
630.561,89 €
- 777.248,37 €
36.153,51 €
32.771,15 €
- 472.558,09 €
- 600.004,12 €

Insbesondere die Corona Pandemie und die damit verbundenen Einschränkungen wirkten sich vor
allem auf die Einnahmen der Bäder und des ÖPNV auch in 2021 negativ aus. Den niedrigen Einnahmen stehen fortlaufende Fixausgaben gegenüber, die die Ergebnisse aller Betriebszweige sichtlich
beeinträchtigt haben. Die einzelnen Positionen der Erfolgsübersicht werden im Folgenden näher erläutert:
Betriebszweig Mitunternehmeranteil Elektrizitätswerk Mittelbaden AG & Co. KG:
Die „Zinsen und ähnlichen Aufwendungen“ von insgesamt 663.216,- € (Vorjahr: 641.305,89 €) beinhalten im Wesentlichen die anteiligen Darlehenszinsen für das tilgungsfrei zur Verfügung gestellte
städtische Darlehen in Höhe von 536.242,92 € (Vorjahr: 512.928,02 €). Für das Jahr 2021 wird vom
Finanzamt ein abgesenkter Zinssatz in Höhe von 2,3 % anerkannt. Darüber hinaus trägt der Betriebszweig die Zinsbelastung aus der Kassenkreditaufnahme bei der städtischen Einheitskasse in Höhe
von 125.915,- € (Vorjahr: 127.524,- €). Weitere Zinsen sind in Höhe von 1.058,08 € (Vorjahr:
853,87 €) entstanden.
Bei den „Anderen betrieblichen Aufwendungen“ von insgesamt 73.570,50 € (Vorjahr: 52.089,79 €)
handelt es sich um Prüfungs- und Beratungskosten in Höhe von 41.035,59 € (Vorjahr: 19.554,88 €)
sowie um den Verwaltungskostenbeitrag in Höhe von 7.050,- € (Vorjahr: 7.050,- €). Im Jahr 2021 erfolgte ein Anlagenabgang ohne Erlös in Höhe von 25.484,91 € (Vorjahr: 25.484,91 €), der aus einer
Kapitalherabsetzung der Beteiligung an der Elektrizitätswerk Mittelbaden Erneuerbare Energien GmbH
& Co. KG resultiert.
Bei den „Finanzerträgen“ von 2.970.175,40 € (Vorjahr: 2.986.458,51 €) handelt es sich um den Gewinnanteil am Ergebnis der Elektrizitätswerk Mittelbaden AG & Co. KG in Höhe von 2.939.935,34 €
(Vorjahr: 2.939.935,34 €). Die zum 01.01.2016 eingegangene Kapitalbeteiligung an der

Jahresbericht 2021 – Eigenbetrieb „Bäder, Versorgung und Verkehr Lahr“

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Elektrizitätswerk Mittelbaden Erneuerbare Energien GmbH & Co. KG führte zu einem Gewinnanteil am
Ergebnis in Höhe von 30.240,06 € (Vorjahr: 46.523,17 €).
Es entstanden „sonstige betriebliche Erträge“ in Höhe von 642,77 € (Vorjahr: 0,- €). Nebenforderungen sind keine angefallen (Vorjahr: 0,-€).
Außerdem wird innerhalb dieses Betriebszweiges die gesamte „Steuerbelastung“ 2021 mit
393.986,63 € (Vorjahr: 835.709,75 €) dargestellt. Die Steuerbelastung umfasst die Vorauszahlungen
für die Körperschaftssteuer 2021 zuzüglich des Solidaritätszuschlags mit 530.247,20 € (Vorjahr:
530.248,26 €). Zusätzlich sind periodenfremde Steuern mit 50.739,13 € (Vorjahr: 218.987,35 €) angefallen, die sich im Vergleich zum Vorjahr stark vermindert haben, da die Nachzahlungen von Körperschaftssteuerbeträgen in 2021 nicht so hoch ausfielen. Dem gegenüber steht ein voraussichtlicher
Erstattungsanspruch des Finanzamts bezüglich der Körperschaftssteuer für das Jahr 2021 von
187.000,- €.
Zudem fielen „Zinsen und ähnliche Erträge“ in Höhe von 7.081,49 € (Vorjahr: 474,23 €) an, wobei
es sich vollständig um Steuererstattungen aus Vorjahren handelt.
Insgesamt erzielte der Betriebszweig einen Überschuss von 1.847.126,63 € (Vorjahr:
1.457.353,08 €).
Betriebszweig Mitunternehmeranteil badenova AG & Co. KG:
Bei den „Zinsen und ähnlichen Aufwendungen“ handelt es sich um die anteiligen Darlehenszinsen
für das tilgungsfrei zur Verfügung gestellte städtische Darlehen in Höhe von 90.310,18 € (Vorjahr:
86.383,65 €).
Der Verwaltungskostenbeitrag in Höhe von 6.650,- € (Vorjahr: 6.650,- €) ist bei den
„Anderen betrieblichen Aufwendungen“ verbucht.
Bei den „Finanzerträgen“ handelt es sich um den Gewinnanteil am Ergebnis der
badenova AG & Co. KG in Höhe von 722.806,29 € (Vorjahr: 712.682,85 €). Hierzu ist anzumerken,
dass sich das Beteiligungsverhältnis von 1,426 % auf 1,370 % verändert hat, da sich die Anteile der
Kommanditisten von 2.401.250,- € auf insgesamt 61.067.220,- € erhöhten.
In 2021 sind periodenfremde Steuern in Höhe von 27.045,45 € aus Steuerbescheiden der Jahre 2016
bis 2019 entstanden, die man an die badenova zu erstatten hatte. Hierfür wurden in den Vorjahren
entsprechende Rückstellungen in Höhe von 31.581,23 € gebildet, die nun ausgebucht wurden. Daher
weist dieser Steueraufwandsposten einen negativen Betrag von 4.715,78 € (Vorjahr: 0,- €) in der Erfolgsplanübersicht auf.
Insgesamt erzielte der Betriebszweig einen Überschuss von 630.561,89 € (Vorjahr: 619.649,20 €).
Betriebszweig ÖPNV:
Der „Materialaufwand“ von insgesamt 1.516.947,36€ (Vorjahr: 1.508.669,94 €) beinhaltet „Aufwendungen für Roh- Hilfs und Betriebsstoffe“ mit 1,141,89 € (Vorjahr: 0,- €), wovon 1.073,85 € (Vorjahr:
0,- €) für Strom und 68,04 € (Vorjahr: 0,- €) für Wasser angefallen sind, und Aufwendungen für bezogene Leistungen mit 1.515.805,47 € (Vorjahr: 1.508.669,94 €). Diese gliedern sich in die Unterhaltung
von Grundstücken und baulichen Anlagen in Höhe von 17.183,07 € (Vorjahr: 21.350,86 €), die Reinigung baulicher Anlagen 3.492,- € (Vorjahr: 0,- €) sowie den Aufwand für den Orts- und Nachbarortsverkehr in Höhe von 1.490.211,46 € (Vorjahr: 1.469.038,97 €). Für die Unterhaltung von Grundstücken
und baulichen Anlagen des Zentralen Omnibusbahnhofs (ZOB) sind zudem 4.918,94 € (Vorjahr:
18.280,11 €) angefallen. Aufgrund einer Betriebsprüfung für die Jahre 2018 – 2020 sind Anlagegüter,
die zum Zentralen Omnibusbahnhof (ZOB) gehören, um einen Anteil von 60,80 % reduziert worden.

Jahresbericht 2021 – Eigenbetrieb „Bäder, Versorgung und Verkehr Lahr“

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Der Grund hierfür liegt an den überregionalen Buslinien wie z.B. Linie 106, die über das Stadtgebiet
hinausfahren und daher als hoheitlich angesehen werden. Aus diesem Grund sind nur 39,20 % der
Anlagegüter dem Eigenbetrieb zuzuordnen. Der Rest der Anlagewerte wird im Anlagevermögen des
Haushalts der Stadt Lahr geführt. Darüber hinaus erfolgte kein konkreter Anlagenabgang. Aufgrund
dieser Betriebsprüfung sind nicht nur die Anlagenwerte, sondern auch die Aufwendungen für die Unterhaltung des ZOBs aus 2021 entsprechend um 7.629,38 € gekürzt und dem Haushalt in Rechnung
gestellt worden.
Für „Abschreibungen auf Sachanlagen“ sind Aufwendungen in Höhe von 46.891,07 € (Vorjahr:
53.937,94 €) angefallen.
Bei den „Anderen betrieblichen Aufwendungen“ von insgesamt 31.304,98 € (Vorjahr: 51.685,71 €)
handelt es sich um Aufwendungen für Versicherungen mit 862,40 € (Vorjahr: 993,16 €) und den Verwaltungskostenbeitrag in Höhe von 32.200,- € (Vorjahr: 32.200,- €). Die Aufwendungen für die Öffentlichkeitsarbeit in Höhe von 1.042,58 € (Vorjahr: 18.477,59 €) sind im Jahresvergleich deutlich gesunken, da 2021 z.B. keine Druckkosten für Fahrpläne wie in 2020 mit 14.038,60 € angefallen sind. Ein
sonstiger betrieblicher Aufwand ist im Jahr 2021 nicht angefallen (Vorjahr: 14,96 €). Außerdem ist die
Inanspruchnahme der Rückstellung der Schwerbehindertenerhebung für das Jahr 2020 von 2.800,- €
(Vorjahr: 0,- €) über das Rechts- und Beratungskostenkonto als Ertrag verbucht worden.
In der Betriebssparte ÖPNV fallen „Kreditmarktzinsen“ in Höhe von 1.656,84 € (Vorjahr: 1.322,78 €)
an. Es handelt sich dabei um ein Darlehen, das in den Jahren 2016 und 2017 im Zusammenhang mit
dem Bau des Zentralen Omnibusbahnhofs sowie einer Finanzanlage der Betriebssparte Elektrizitätswerk Mittelbaden AG & Co. KG aufgenommen wurde.
Als „Umsatzerlöse“ konnten Fahrgeldeinnahmen in Höhe von 408.297,12 € (Vorjahr: 599.180,28 €)
sowie die Auflösung empfangener Ertragszuschüsse in Höhe von 6.119,71 € (Vorjahr: 11.620,03 €)
verbucht werden. Außerdem sind Zahlungen vom Land von insgesamt 349.759,45 € (Vorjahr: 0,- €)
gezahlt worden. Hierunter fallen die Korrekturen der Tarifzuschüsse von der SWEG mit 126.643,20 €,
eine Corona-Rettungsschirm-Zahlung für das Jahr 2020 von 144.798,60 € sowie Erstattungen für die
Beförderung von Behinderten für das Jahr 2020 von 3.007,12 € und für das Jahr 2021 mit 5.317,95 €.
Zudem sind Ausgleichsleistungen für die Rabattierung von Zeitkarten im Ausbildungsverkehr für 2021
von 34.588,- € zugeflossen.
„Sonstige betriebliche Erträge“ haben sich insgesamt von 55.375,60 € (Vorjahr: 1.559,84,- €) ergeben. Dazu zählen Erträge aus Zuschreibungen im Zuge der Betriebsprüfung mit 40.241,12 € (Vorjahr:
0,- €) sowie die Verrechnung von Betriebskosten für den Zentralen Omnibusbahnhof (ZOB) von
12.274,22 €, wovon 449,44€ auf das Jahr 2018, 853,97 € auf das Jahr 2019 und 10.970,81 € auf das
Jahr 2020 entfallen. Der Rest der sonstigen betrieblichen Erträge beläuft sich auf 2.860,26 €, wovon
allein 2.807,- € eine Schadensersatzzahlung für ein Buswartehäuschen betreffen.
Insgesamt erzielte der Betriebszweig einen Jahresfehlbetrag von 777.248,37 € (Vorjahr:
1.003.256,22 €).
Betriebszweig Parkhaus Stadtmitte:
Der „Materialaufwand“ von insgesamt 3.459,24 € (Vorjahr: 1.669,08 €) beinhaltet „Aufwendungen für
Roh- Hilfs und Betriebsstoffe“ von 135,47 € (Vorjahr: 146,53 €), die dem Strombezug für das Parkhaus
entsprechen. Zudem sind Aufwendungen für bezogene Leistungen, die die Unterhaltung von Grundstücken und baulichen Anlagen betreffen, in Höhe von 3.323,77 € (Vorjahr: 1.522,55 €) entstanden.
Die Erhöhung ist unter anderem auf eine Behebung eines Ausfalls einer Pumpe der Hebeanlage für
1.215,20 € zurückzuführen.
Für „Abschreibungen auf Sachanlagen“ sind Aufwendungen in Höhe von 30.899,58 € (Vorjahr:
30.998,- €) angefallen.

Jahresbericht 2021 – Eigenbetrieb „Bäder, Versorgung und Verkehr Lahr“

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Bei den „Zinsen und ähnlichen Aufwendungen“ handelt es sich um die anteiligen Darlehenszinsen
für das tilgungsfrei zur Verfügung gestellte städtische Darlehen in Höhe von 11.125,01 € (Vorjahr:
10.641,31 €).
Bei den „Steuern“ handelt es sich um die für das Parkhaus anfallende Grundsteuer in Höhe von
2.270,56 € (Vorjahr: 2.270,56 €).
Bei den „Anderen betrieblichen Aufwendungen“ insgesamt 33.882,95 € (Vorjahr: 33.964,45 €) sind
0,- € (Vorjahr: 108,82 €) für Versicherungen, 11.050,- € (Vorjahr: 11.050,- €) für den Verwaltungskostenbeitrag und 11.630,12 € (Vorjahr: 23.162,50 €) für den sonstigen betrieblichen Aufwand angefallen.
Als „Umsatzerlöse“ mit insgesamt 22.423,84 € (Vorjahr: 31.129,74) konnte die Auflösung empfangener Ertragszuschüsse in Höhe von 17.262,91 € (Vorjahr: 17.262,91 €) sowie Miet- und Pachteinnahmen für das Parkhaus in Höhe von 5.160,93 € (Vorjahr: 13.866,83 €) verbucht werden, die aufgrund
der Corona Pandemie massiv eingebrochen sind.
Die „Sonstigen Erträge“ betragen 11.857,16 € (Vorjahr: 12.437,71 €). Diese resultieren aus dem
Ertrag der Betriebskostenabrechnung für das Jahr 2020.
Insgesamt erzielte der Betriebszweig einen Jahresfehlbetrag von 36.153,51 € (Vorjahr: 36.235,01 €).
Betriebszweig Breitband Ortenau GmbH & Co KG:
Für den neuen Betriebszweig ist in 2021 nur die Betriebskostenumlage in Höhe von 32.771,15 € (Vorjahr: 22.442,- €) als Kosten entstanden, die in die „sonstigen betrieblichen Aufwendungen“ in der
Gesamt-GuV des Eigenbetriebs einfließen. Erträge gab es keine.
Insgesamt erzielte der Betriebszweig einen Jahresfehlbetrag von 32.771,15 € (Vorjahr: 22.442,- €).

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Betriebszweig Terrassenbad:
Der „Materialaufwand“ in Höhe von 117.143,86 € (Vorjahr: 188.625,18 €) setzt sich wie folgt zusammen:
Bezeichnung
Gasbezug/Brennstoffe
Strombezug
Wasserbezug
Wasseraufbereitungsstoffe
Materialaufwand für eigene Unterhaltungsmaßnahmen
Reinigungsmittel und sonst. Material
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe
und für bezogene Waren
Unterhaltung Grundstücke und bauliche Anlagen
Geräte- und Inventarunterhaltung
Anschaffung von Werkzeug und Gerät
Unterhaltung Badanlagen/Außenanlagen
Unterhaltung der Betriebsanlagen
Unterhaltung der Außenanlagen
Unterhaltung ehem. Dienstwohnung TB
Aufwendungen für bezogene Leistungen
Materialaufwand insgesamt

Ergebnis 2021 in € Ergebnis 2020 in €
1.238,08
- 395,75
33.033,46
38.730,98
40.234,20
54.908,67
8.791,33
13.301,58
- 180,50
1.183,76
2.047,66
2.449,39
85.164,23

110.178,630

12.627,04
1.769,00
175,20
829,16
15.166,14
1.013,60
399,49
31.979,63
117.143,86

32.108,18
1.216,95
452,57
798,39
28.486,20
15.081,26
303,00
78.446,55
188.625,18

Die Aufwendungen für „Löhne und Gehälter“ betrugen 230.980,34 € (Vorjahr: 226.523,72 €), die
„Sozialen Abgaben“ beliefen sich auf 45.324,08 € (Vorjahr: 48.495,46 €) und die „Aufwendungen
für Altersversorgung und für Unterstützung“ auf 20.592,58 € (Vorjahr: 21.939,36 €).
„Abschreibungen“ sind in Höhe von 112.547,52 € (Vorjahr: 111.606,92 €) angefallen.
Die „Zinsen und ähnliche Aufwendungen“ für die Kassenkreditzinsen betrugen 0,- € (Vorjahr: 0,-€),
da diese ab 2020 für alle Eigenbetriebe zentral vom Betriebszweig Mitunternehmeranteil Elektrizitätswerk Mittelbaden AG & Co. KG übernommen werden.
Die „Sonstigen Steuern“ waren in Höhe von 210,46 € (Vorjahr: 159,43 €) zu entrichten. Dabei handelt
es sich um die für das Terrassenbad anfallende Grundsteuer in Höhe von 210,46 €.
Die „Anderen betrieblichen Aufwendungen“ in Höhe von 77.463,47 € (Vorjahr: 65.403,46 €) setzen
sich wie folgt zusammen:
Bezeichnung
Dienst- und Schutzkleidung
Aus- und Fortbildung
Sonstiger betrieblicher Aufwand
Versicherungen
Bürobedarf
Verwaltungskostenbeitrag
Prüfungs- und Beratungskosten
Post- und Telefongebühren
Öffentlichkeitsarbeit
Entsorgungsaufwand
Mieten, Pachten, Gebühren und dgl.
Fahrzeugkosten, Reisekosten
Aufwand aus Zahlungsdifferenzen
Andere betriebliche Aufwendungen

Ergebnis 2021 in € Ergebnis 2020 in €
1.310,68
481,55
0,00
101,84
13.426,14
10.744,65
1.449,35
2.645,26
325,10
344,43
46.550,00
46.550,00
11.637,18
606,04
691,42
606,78
397,50
397,50
1.676,10
2.021,60
0,00
92,88
0,00
810,00
0,00
0,93
77.463,47
65.403,46

Jahresbericht 2021 – Eigenbetrieb „Bäder, Versorgung und Verkehr Lahr“

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Bei den „Umsatzerlösen“ in Höhe von 131.331,94 € (Vorjahr: 129.472,07 €) handelt es sich um die
Eintrittsgelder in Höhe von 110.367,28 € (Vorjahr: 104.957,- €) sowie die Auflösung empfangener Ertragszuschüsse in Höhe von 8.695,50 € (Vorjahr: 8.695,50 €). Darüber hinaus fielen für Mieten/Pachten der Cafeteria 2.352,92 € (Vorjahr: 6.003,45 €) und insgesamt für Mieten/Pachten der Dienstwohnung, des SSV-Vereinsheim und für den Schaukasten in Höhe von 9.916,24 € (9.816,12 €) an. Zudem
sind sonstige betriebliche Erträge mit 372,28 € (Vorjahr: 611,89 €) entstanden.
Die Besucherzahlen entwickelten sich im Vergleich zum Vorjahr wie folgt:
Terrassenbad:
2021

2020

39.183 Einzelpersonen

50.603

1.589

1.028

301
1.982

Schüler/innen im Rahmen des Schulsports
Angehörige der Bereitschaftspolizei
Mitglieder von Vereinen u. sonstigen Gruppen

43.055 Summe

176
2.243
54.050

Entwicklung der Besucherzahlen Terrassenbad
140.000
130.000
120.000
110.000
100.000
90.000
80.000
70.000
60.000
50.000
40.000

Das Terrassenbad war an 118 Tagen geöffnet (Vorjahr: 97) und hatte durchschnittlich 365 Besucher
pro Tag (Vorjahr: 557). Das heißt, dass die Besucherzahl im Verhältnis zu den Öffnungstagen um ca.
34,5 % im Vergleich zum Vorjahr gesunken ist.
Insgesamt ist ein Jahresfehlbetrag im Betriebszweig Terrassenbad in Höhe von 472.558,09 € (Vorjahr: 532.669,57 €) entstanden.

Jahresbericht 2021 – Eigenbetrieb „Bäder, Versorgung und Verkehr Lahr“

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Entwicklung des Betriebszweigergebnis Terrassenbad
-200.000 €
-300.000 €
-400.000 €
-500.000 €
-600.000 €
-700.000 €
-800.000 €

Der tatsächliche Jahresfehlbetrag des Betriebszweiges „Terrassenbad“ mit 472.558,09 € unterscheidet sich deutlich im Vergleich zum Ansatz des Wirtschaftsplans mit einem Jahresfehlbetrag von
574.700,- € um ca. 102.100,- €. Der geringere Jahresverlust resultiert unter anderem aus den gesunkenen Materialaufwand und die Löhne und Gehälter trotz längerer Öffnungstage.
Auf der Ertragsseite liegen die Umsatzerlöse von 131.331,94 € wegen der Corona Pandemie mit rund
50.800,- € deutlich unter den erwarteten Erlösen von 182.200,- €.
Betriebszweig Hallenbad:
Der „Materialaufwand“ in Höhe von 205.661,13 € (Vorjahr: 185.998,68 €) setzt sich wie folgt zusammen:
Bezeichnung
Ergebnis 2021 in € Ergebnis 2020 in €
Gasbezug/Brennstoffe
58.963,77
68.676,01
Strombezug
56.407,22
46.241,17
Wasserbezug
5.026,67
15.349,85
Wasseraufbereitungsstoffe
6.322,14
2.189,10
Materialaufwand für eigene Unterhaltungsmaßnahmen
308,53
1.098,71
Reinigungsmittel und sonst. Material
1.098,80
1.141,64
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe
128.127,13
134.696,48
und für bezogene Waren
Unterhaltung Grundstücke und bauliche Anlagen
54.726,91
26.438,46
1.573,42
2.882,43
Geräte- und Inventarunterhaltung
122,48
1.206,44
Aufwand für Werkzeug und Geräten
1.504,10
1.047,12
Unterhaltung Badanlagen/Außenanlagen
20.447,78
18.775,06
Unterhaltung der Betriebsanlagen
132,00
0,00
Unterhaltung der Außenanlagen
77.534,00
51.302,20
Aufwendungen für bezogene Leistungen
205.661,13
185.998,68
Materialaufwand insgesamt

Jahresbericht 2021 – Eigenbetrieb „Bäder, Versorgung und Verkehr Lahr“

-9-

Für „Löhne und Gehälter“ entstanden 2021 Aufwendungen in Höhe von 225.900,46 € (Vorjahr:
211.995,31 €), die „Sozialen Abgaben“ beliefen sich auf 44.263,39 € (Vorjahr: 47.044,56 €), die „Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung“ auf 20.827,00 € (Vorjahr: 21.629,69 €).
Für „Abschreibungen“ sind 56.240,44 € (Vorjahr: 55.894,39 €) angefallen.
Die „Zinsen und ähnliche Aufwendungen“ für Kassenkreditzinsen betragen 0,- € (Vorjahr: 0,- €), da
diese ab 2020 für alle Eigenbetriebe zentral vom Betriebszweig Mitunternehmeranteil Elektrizitätswerk
Mittelbaden AG & Co. KG übernommen werden.
Bei den „Sonstigen Steuern“ in Höhe von 122,48 €. (Vorjahr: 173,51 €) handelt es sich um die Kraftfahrzeugsteuer.
Die „Anderen betrieblichen Aufwendungen“ in Höhe von 103.200,61 € (Vorjahr: 99.231,71 €) setzen sich wie folgt zusammen:
Bezeichnung
Dienst- und Schutzkleidung
Sonstiger betrieblicher Aufwand
Versicherungen
Bürobedarf
Verwaltungskostenbeitrag
Prüfungs- und Beratungskosten
Post- und Telefongebühren
Öffentlichkeitsarbeit
Entsorgungsaufwand
Mieten, Pachten, Gebühren und dgl
Aufwand aus Zahlungsdifferenzen aus 2019
Reisekosten
Aus- und Fortbildung
Andere betriebliche Aufwendungen

Ergebnis 2021 in €
371,42
7.631,46
6.321,97
356,20
65.100,00
18.696,08
573,08
1.493,78
272,00
2.384,62
0,00
0,00
0,00
103.200,61

Ergebnis 2020 in €
981,79
9.034,15
8.383,47
448,34
65.100,00
851,45
495,74
3.113,29
630,00
10.191,42
2,06
0,00
0,00
99.231,71

Die Prüfungs- und Beratungskosten mit 18.696,08 € sind im Vergleich zum Vorjahr mit 851,45 € deutlich angestiegen, da Kosten für den Jahresabschluss 2019 angefallen sind und Rückstellungen für den
Jahresabschluss 2020 und 2021 gebildet wurden. Hingegen sind die Mieten, Pachten Gebühren stark
gesunken, da man eine Erstattung von 3.673,53 € für doppelt gezahlte Mietbeträge für einen Roboter
aus 2020 erhalten hat.
Bei den „Umsatzerlösen“ in Höhe von 55.779,46 € (Vorjahr: 160.981,36 €) handelt es sich um Eintrittsgelder mit 45.705,62 € (Vorjahr: 151.238,60 €). Hierzu ist anzumerken, dass 2021 eine Kassendifferenz von 4,67 € entstand und 4.855,29 € des Passiven Rechnungsabgrenzungsposten als Ertrag
ausgebucht wurden. Trotzdem sind die Eintrittsgelder im Allgemeinen, aufgrund der erneuten Corona
Beschränkungen, stark eingebrochen. Sonstige Umsatzerlöse für die Erteilung von Schwimmkursen
mit 9.065,42 € (Vorjahr: 10.654,20 €) sowie die Mieten und Pachten für die Cafeteria betrugen
1.008,42,- € (Vorjahr: 911,44 €).
Bei den „Sonstigen Erträgen“ in Höhe von 431,93 € (Vorjahr: 27.081,40 €) handelt es sich um andere
betriebliche Erträge aus dem Verkauf von Waren. Die Umsatzerlöse aus Waren sind auf einem ähnlichen Niveau wie 2020 geblieben, jedoch sind die sonstigen Erträge massiv eingebrochen, da man
2020 Unterstützungsleistungen vom Land mit 26.536,21 € erhielt, die es in 2021 nicht mehr gegeben
hat.

Jahresbericht 2021 – Eigenbetrieb „Bäder, Versorgung und Verkehr Lahr“

- 10 -

Die Besucherzahlen entwickelten sich im Vergleich zum Vorjahr wie folgt:
Hallenbad:
2021

2020

12.611 Einzelpersonen
3.297 Schüler/innen im Rahmen des Schulsports
1.009 Angehörige der Bereitschaftspolizei
3.561 Mitglieder von Vereinen u. sonstigen Gruppen
20.478 Summe

21.014
5.402
1.895
4.615
32.926

Entwicklung der Besucherzahlen Hallenbad
95.000
85.000
75.000
65.000
55.000
45.000
35.000
25.000
15.000

Das Hallenbad war an 93 Tagen (Vorjahr: 101 Tage) geöffnet und hatte durchschnittlich 220 Besucher
pro Tag (Vorjahr: 326). Das heißt, dass die Besucherzahl im Verhältnis zu den Öffnungstagen um rund
32,5 % im Vergleich zum Vorjahr gesunken ist.
Insgesamt ist ein Jahresfehlbetrag im Betriebszweig Hallenbad in Höhe von 600.004,12 € (Vorjahr:
433.905,09 €) entstanden.

Entwicklung der Betriebszweigergebnisse Hallenbad
-200.000 €
-300.000 €
-400.000 €
-500.000 €
-600.000 €
-700.000 €
-800.000 €

Jahresbericht 2021 – Eigenbetrieb „Bäder, Versorgung und Verkehr Lahr“

- 11 -

Der tatsächliche Jahresfehlbetrag des Betriebszweiges „Hallenbad“ mit 600.004,12 € unterscheidet
sich im Vergleich zum Ansatz des Wirtschaftsplans mit einem Jahresfehlbetrag von 717.100,- € um
ca. 117.100,- €. Der geringere Jahresfehlbetrag resultiert aus deutlich niedrigeren Aufwendungen von
insgesamt 656.093,03 €. Im Wirtschaftsplan wurden in Summe 800.600,- € als Aufwendungen angesetzt.
Auf der Ertragsseite liegen die Umsatzerlöse von 55.779,46 € rund 27.200,- € niedriger als erwartet,
da sich die Corona Pandemie auch 2021 auf die Erlöse ausgewirkt hat. Die sonstigen betrieblichen
Erträge von 431,93- € liegen mit knapp 70,- € knapp unter dem Planwert.
4.2. Eigenkapital/Rückstellungen
Entwicklung des Eigenkapitals
Stammkapital
Stand: 31.12.2021 / 31.12.2020

2021

2020

100.000,- €

100.000,- €

Allgemeine Rücklage
Stand: 31.12.2021 / 31.12.2020

17.833.347,91 €

17.833.347,91 €

734.884,84 €
-686.390,45 €

686.390,45 €
-686.390,45 €

558.953,48 €
48.494,39 €

0,00 €
48.494,39 €

18.540.795,78 €

17.981.842,30 €

Gewinn
Gewinne (+) aus Vorjahren
Abführung an den Haushalt
Gewinn 2021
Gewinn 2020

Das Stammkapital ist in der satzungsmäßigen Höhe voll einbezahlt. Durch die Zusammenführung
der Eigenbetriebe „Bäderbetrieb der Stadt Lahr“ und „Versorgung und Verkehr Lahr“ ergibt sich ein
Stammkapital von 100.000,- €. Die Eigenkapitalquote beträgt zum 31.12.2021 35,34 % (Vorjahr:
35,32%).

Jahresbericht 2021 – Eigenbetrieb „Bäder, Versorgung und Verkehr Lahr“

- 12 -

Entwicklung der Rückstellungen
Betriebszweig Versorgung und Verkehr Lahr
Stand:
31.12.2020

Gesamt

Auflösung

Zuführung

Stand:
31.12.2021

€

€

€
11.105,68

€
5.552,84

€
5.552,84

15.083,02

7.541,51

7.541,51

0,00

0,00

17.921,46

8.960,73

8.960,73

0,00

0,00

76.000,00

0,00

0,00

0,00

76.000,00

550,00

0,00

0,00

0,00

550,00

4.205,40

0,00

0,00

0,00

4.205,40

10.115,03
5.640,00
2.800,00

9.046,82
5.640,00
2.800,00

0,00
0,00
0,00

30.546,82
1.780,00
2.800,00

31.615,03
1.780,00
2.800,00

143.420,59

36.741,90

22.055,08

32.326,82

116.950,43

An badenova zu erstattende Kapitalertragsteuer
2015
An badenova zu erstattende Kapitalertragsteuer
2016
An badenova zu erstattende Kapitalertragsteuer
2018
Körperschaftssteuer, Soli
2020
Aufbewahrung von
Geschäftsunterlagen
ausstehende Rechnungen ÖPNV
Externe Abschlusskosten
GPA-Prüfkosten
Schwerbehindertenquotienten

Inanspruchnahme

0,00

0,00

Die in 2020 zu viel zugeführten Rückstellungen bezüglich der Kapitalertragssteuer 2015,2016,2018 in
Höhe von insgesamt 22.055,08 € sind aufgelöst worden. Zudem sind die korrekt verbuchten Rückstellungen in Anspruch genommen worden, da man die Bescheide von badenova im Geschäftsjahr 2021
erhalten hatte. Die Rückstellung zu den ausstehenden Rechnungen von 4.205,40 € wird im Geschäftsjahr 2022 aufgelöst.
Betriebszweig Bäderbetrieb
Stand:
31.12.2020
Abschlussarbeiten
Urlaubsrückstellungen
Überstundenrückstellungen
Rückstellungen für LOBPrämien
ausstehende Rechnungen Versicherung HB
Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen
GPA-Prüfkosten
Gesamt:

Inanspruchnahme

Auflösung

€
6.884,97
1.380,00
0,00

€
6.884,97
1.380,00
0,00

€
2.161,85

0,00

Zuführung

Stand:
31.12.2021

0,00

€
30.546,82
13.500,00
1.180,00

€
28.384,97
13.500,00
1.180,00

0,00

0,00

7.209,98

7.209,98

5.069,60

0,00

0,00

0,00

5.069,60

550,00

0,00

0,00

0,00

550,00

2.010,00
15.894,57

2.010,00
10.274,97

0,00
2.161,85

840,00
53.276,80

840,00
56.734,55

Jahresbericht 2021 – Eigenbetrieb „Bäder, Versorgung und Verkehr Lahr“

- 13 -

Es sind Rückstellungen für die Abschlussarbeiten für die Erstellung der Jahresabschlüsse 2020 und
2021 von 30.546,82 € gebildet worden. Die Rückstellung zu den ausstehenden Rechnungen von
5.069,60 € wird im Geschäftsjahr 2022 aufgelöst.
4.3. Vermögensplan
Auf die als Anlage beigefügte Vermögensplanabrechnung wird verwiesen.
Auf der Einnahmeseite steht der Jahresüberschuss des Gesamtbetriebs in Höhe von 558.953,48 € zur
Verfügung. Die Abschreibungen mit 246.578,61 € sowie die Anlagenabgänge in Höhe von
499.676,32 € ergeben in der Summe einen Betrag von 746.254,93 €. Für die Finanzierung des Zentralen Busbahnhofs (ZOB) ist die letzte Rate des Zuschusses mit 91.284,74 € geflossen. Zudem stehen
Kreditmittel von 370.000,- € zur Finanzierung der Investitionen im ÖPNV Bereich.
Somit stehen auf der Einnahmeseite insgesamt 1.766.493,15 € als Finanzierungsmittel zur Verfügung.
Die Ausgaben für Investitionen lagen mit 210.054,44 € (Ansatz: 812.600,- €) deutlich unter dem Planansatz. Dies lag daran, dass einige für die Jahre 2020 und 2021 eingeplante Maßnahmen, aufgrund
der Corona Pandemie, in das Geschäftsjahr 2022 verschoben wurden. Für das DFI waren beispielsweise 260.000,- € eingeplant. In Anspruch genommen wurden nur 160.857,92 €. Im Hallenbad waren
verschiedene Maßnahmen mit 187.800,- € geplant. Hier gab es auch nur Investitionen von
49.196,25 €. Die geplanten Photovoltaik Anlagen auf städtischen Gebäuden oder die Schrankenanlagen im Parkhaus sind nicht realisiert worden und lassen damit einen erhöhten Investitionsstau aufkommen.
Bei der „Gewinnabführung an den Haushalt der Gemeinde“ ist keine Ausgabe vorhanden, da das Jahresergebnis aus 2020 auf neue Rechnung vorgetragen wurde.
Die im Erfolgsplan erfolgswirksam verbuchten Auflösungen der Zuschüsse für das Parkhaus Stadtmitte
sowie für die Buswartehallen und die Solarthermieanlage im Terrassenbad sind im Vermögensplan
ebenfalls ausgabeseitig mit 32.078,12 € bereitzustellen. Außerdem erfolgte im Zuge der Korrekturen
aus der Betriebsprüfung bezüglich des ZOBs eine Reduzierung des bisherigen Zuschusses um
169.632,- €, die auch eine Ausgabe darstellt. In Summe ergibt sich ein Betrag von 201.710,12 €.
Auf der anderen Seite sind Zuschreibungen für die in den Vorjahren verbuchten Abschreibungen für
das Anlagevermögen von 49.532,93 € und für die Korrektur der Auflösungsbeträge der Zuschüsse von
9.291,81 € entstanden. Hieraus entsteht ein Saldo von Zuschreibungen von 40.241,12 €.
Tilgungsleistungen von Kreditmarktdarlehen erfolgten im Jahr 2021 in Höhe von 106.680,- €.
Der Finanzierungsfehlbetrag aus dem Vorjahr belief sich auf 167.965,04 € und weicht von dem Betrag
mit 175.130,22 €, wie im Prüfbericht des Rechnungsprüfungsamtes beschrieben, ab.
Der Ausgabebedarf liegt somit insgesamt bei 726.650,72 €.
Dadurch ergeben sich Erübrigte Mittel zum 31.12.2021 aus dem laufenden Jahr in Höhe von
1.039.842,43 €.
Die Erübrigten Mittel werden auch im Rahmen der bilanziellen Analyse der Liquiditätslage nochmals
ersichtlich.

Jahresbericht 2021 – Eigenbetrieb „Bäder, Versorgung und Verkehr Lahr“

- 14 -

4.4. Bilanzielle Analyse der Liquiditätslage
Die bestandsorientierte Liquiditätsanalyse versucht, durch Gegenüberstellung von Aktiv- und Passivpositionen der Bilanz Aussagen über die Finanzierung der Aktiva zu treffen und hieraus Erkenntnisse
über die Liquiditätssituation einer Unternehmung zu gewinnen.
Aus der Kennzahlenvielfalt werden im Folgenden die Goldene Bilanzregel bzw. die Goldene Finanzierungsregel sowie die Liquidität 3. Grades betrachtet. Bei beiden Kennzahlen ist eine 1:1 Relation
(100%) anzustreben. Je höher die sich dabei ergebenden Prozentsätze sind, umso liquider wird eine
Unternehmung eingeschätzt.
a) Goldene Finanzierungsregel:
=

Eigenkapital + langfristiges Fremdkapital + Empfangene Ertragszuschüsse
-----------------------------------------------------------------------------------------------------Anlagevermögen + langfr. gebundenes Umlaufvermögen

=

18.540.795,78 + 28.668.120,44 + 378.314,99
-------------------------------------------------------------- =
46.547.388,78 + 0

102,23 %

Die Überfinanzierung beträgt hiernach:
47.587.231,21 € - 46.547.388,78 € = 1.039.842,43 €.
Im Wirtschaftsjahr 2021 ergibt sich für die goldene Finanzierungsregel ein Deckungsgrad in Höhe von
102,23 % (Vorjahr: 99,42 %). Die Zielbedingung, eine Relation von 100% anzustreben, wurde in 2021
erreicht. Die langfristige Finanzierung hat sich gegenüber den Vorjahren verbessert.
b) Liquidität 3. Grades:
=

Kurzfristige Aktiva
--------------------------Kurzfristige Passiva

=

5.915.571,16
-----------------4.875.728,73

=

121,33 %

Da es sich hier um eine umgekehrte Betrachtungsweise zu a) handelt (hier: kurzfristig), muss die Überfinanzierung demnach identisch sein:
5.915.571,16 € - 4.875.728,73 € = 1.039.842,43 €.
Im Wirtschaftsjahr 2021 ergibt sich für die Liquidität 3. Grades ein Deckungsgrad in Höhe von
121,33 % (Vorjahr: 95,85 %). Die Zielbedingung, eine Relation von 100% anzustreben, wurde deutlich
erreicht. Die kurzfristige Finanzierung hat sich gegenüber den Vorjahren verbessert.

Jahresbericht 2021 – Eigenbetrieb „Bäder, Versorgung und Verkehr Lahr“

- 15 -

5. Voraussichtliche Entwicklung
Seit 01.01.2010 führt der Eigenbetrieb die Bezeichnung „Bäder, Versorgung und Verkehr Lahr“. Die
Liquiditätssituation der Sparte Versorgung und Verkehr ist von wenigen, aber dafür größeren Einmalzahlungen geprägt (Gewinnabführung an den Haushalt der Gemeinde, Verlustabdeckung der Bädersparte, Steuerzahlungen, Verzinsung des gemeindlichen Darlehens, Gewinnausschüttungen von badenova und EWM).
Die Elektrizitätswerk Mittelbaden AG & Co. KG erzielte im Wirtschaftsjahr 2022 einen Jahresüberschuss von 15.359.000,- €, der sich im Vergleich zu 2021 (rd. 9.694.000,- €) um 5.665.000,- € stark
erhöhte. Eine Ursache waren die stark gestiegenen Börsenpreise für Strom und Gas, die im August
2022 einen neuen Höchstwert erreichten und so deutlich höhere Preise für die Kunden verursachten.
Die Ausschüttung an die Kommanditisten lag im Jahr 2022 bei 10.000.000,- € (Vorjahr:
10.000.000,- €).
Die zu erwartenden Beteiligungserträge aus der Beteiligung an der Elektrizitätswerk Mittelbaden AG &
Co. KG fallen durch die Beteiligung der Energiewerk Ortenau Beteiligungsgesellschaft mbH & Co. KG
(ewo) an der Elektrizitätswerk Mittelbaden AG & Co. KG insgesamt geringer aus. Dadurch sinken die
Kapitalanteile der bisherigen Gesellschafter und somit auch der Anteil der Stadt Lahr. Der Beteiligungsertrag der Stadt Lahr reduziert sich aufgrund der geringeren Beteiligungsquote. Diese ist ab dem Jahr
2013 von 32,94122 % auf 29,399353 % gesunken.
Aus der seit dem 01.01.2016 bestehenden Beteiligung der Stadt Lahr an der Elektrizitätswerk Mittelbaden Erneuerbare Energien GmbH & Co. KG wurden auch im fünften Jahr Beteiligungserträge in
Höhe von fast 70.000,- € (Vorjahr: 30.000,- €) erzielt. Dies ist auf stark gestiegene Erträge von Windkraftbeteiligungen der Gesellschaft zu begründen. Die Stadt erhielt eine Kapitalrückführung in Höhe
von 25.484,91 €, sodass bei gleichbleibendem Beteiligungsverhältnis der Beteiligungsbuchwert auf
199.030,18 € sank. Aufgrund der guten Ertrags- und Liquiditätssituation kommt es im Jahr 2023 wieder
zu einer Vorabausschüttung.
Die badenova AG & Co. KG beendete das Wirtschaftsjahr 2022 mit einem Jahresüberschuss von rd.
60.000.000,- €. Im Vergleich zum Abschlussjahr 2021 (rd. 54.000.000,- €) stieg das Ergebnis um rd.
6.000.000,- €. Der Eigenbetrieb „Bäder, Versorgung und Verkehr Lahr“ ist an der badenova AG & Co.
KG wiederum mit 1,370 % beteiligt und erhielt einen Beteiligungsertrag von rd. 738.000,- € (Vorjahr:
722.800,- €).
Das Jahresergebnis im Betriebszweig ÖPNV ist im Wesentlichen von den Kosten des Orts- und Nachbarortsverkehr abhängig. Das Jahresergebnis der Betriebssparte könnte sich durch eine Preiserhöhung der SWEG AG weiter verschlechtern. Das Dynamische Fahrgastinformationssystem (DFI) wird
seit 2020 erweitert und wird auch in den Folgejahren noch weiter ausgeweitet werden.
Im Betriebszweig Parkhaus Stadtmitte werden keine gravierenden Änderungen erwartet. Die geplante Instandsetzung der Schrankenanlage ist bisher immer noch nicht umgesetzt worden. Zudem
wird geprüft, ob sich durch einen Wechsel auf Eigenbetrieb das Ergebnis des Parkhauses verbessert.
Der neue Betriebszweig Breitband Ortenau GmbH & Co KG (BOKG) unterstützt Mitgliedskommunen beim Ausbau der Ortsnetze. Hier sind für 2022 und die Folgejahre weitere Ausgaben vorgesehen,
jedoch gibt es aufgrund von Problemen bei den Subunternehmen aktuell Verzögerungen.
In der Bädersparte sind in den Folgejahren größere Sanierungsmaßnahmen im Bereich des Hallenbades und des Terrassenbads geplant, sodass sich das Ergebnis dieser Sparte langfristig nicht verbessern wird und die Sparte Bäder dauerhaft vom Ausgleich aus der Versorgungs- und Verkehrssparte
abhängig sein wird. Zwar wurden die Eintrittsgelder 2023 angehoben, jedoch reichen diese Mehreinnahmen stets nicht aus, um den Sanierungsstau der Bäder aufzufangen.Im Jahr 2020 wurde der angestrebte steuerliche Querverbund zwischen der Bäder- und der Versorgungssparte hergestellt. Das
heißt, die Verluste der Bädersparte können mit dem Gewinn der Versorgung und Verkehr- Sparte

Jahresbericht 2021 - Eigenbetrieb „Bäder, Versorgung und Verkehr Lahr'

- 16-

verrechnet w erden. D ie som it eingesparten S teuern können künftig die anstehend en S anierungsarbeiten des Terrassenbads und des H allenbads teilweise finanzieren.
D iesem Lagebericht angeschlossen sind die B ilanz zum 31.12.2021, die G ew inn- und V erlustrechnung
für das W irtschaftsjahr 2021 m it E rfolgsübersicht sow ie der A nhang, in dem w eitere E rläuterungen zum
Jahresabschluss enthalten sind.
D er G em einderat w ird gebeten, den Jahresabschluss festzustellen und entsprechend dem V orschlag
der V erwaltung über die B ehandlung des Jahresergebnisses zu beschließen.

O berbürgerm eister

S tadtkäm m erer

Jahresabschluss 2021

Bilanz zum 31.12.2021

1

Bilanz Eigenbetrieb "Bäder, Versorgung und Verkehr Lahr" W irtschaftsjahr 2021

Stadt L a h r L _ i
Passiva

Aktiva
31.12.2021
e

31.12.2020
G

TG

€

31.12.2020

G

G

A . E ig e nka p ita l

A . A n la ge ve rm ö ge n

a)

31.12.2021

Im m aterielle V erm ögensgegenstände
S oftw are

0

0,00
•

0,00

1.
II.

b)

S achanlagen

1.

G rundstücke und grundslücksgleiche R echte

S tam m kapital

100.000.00

100.000.00

100.000,00

0
R ücklagen
A llgem eine R ücklage

17.833.347,91

17.833.347,91
17.833.347,91

m it G eschäfts-, B etriebs- und anderen Bauten
a) G rund und B oden inkl. grundslücksgleiche R echte
b) G ebäude und andere Bauten
2.

G rundstücke und qrundstücksgl. R echte m it W ohnbauten

3.
4.

M aschinen und m aschinelle A nlagen

5.

G eleistete A nzahlungen und A nlagen im B au

B etriebs- und G eschäftsaussattung

918.990,00
1.334.320,04

918.990,00
2.008,404.36
43.782,64

41.611,40
432.889,24

III. G ewinn/V erlust
G ew inn des V orjahres
A bführung an den H aushalt
Jahresqew inn (+) / -vertust (-)

259.546,80
48.082,44

52.974,92
36.837,99
2.817.623,59

48.494,39

686.390,45

0,00

-686,390,45

558.953.48
607.447.87

48.494.39
607.447.87

48.494.39

18.540.795,78 17.981.842,30

0.00
3.278.806,24
B . E m p fa n g e n e E rtra g szu sch üsse

II.

F inanzanlagcn

a)

B eteiligung E lektrizitätsw erk M ittclbadon A G & C o. KG

b)
c)

B eteiligung E lektrizitätsw erk M ittelbaden V erw altungs A G
B eteiligung badonova A G & C o. KG
B eteiligung Elektrizitätsw erk M ittolbadon E rneuorbaro

d)

E nergien G m bH & C o. KG

e)

Beteiligung Breltband O nenau G m bH S C o KG

B aukostenzuschüsse
33.971.908,89

33.971.908,89

32.941,00

32.941,00

9.481.001,12

9.481.001,12

199.030,18

224.515.09

44.884.00

44.884.00
43.729.765,19 43.755.250.10

479.448,56

378.314,99
378.314,99

479.448.56

C . R ü ckste llu ng e n

1.

S teuerrückslellungen

2.

S onstige R ückstellungen

46.547.388,78

0,00

0,00

159.315.16

173.684,98
173.684,98

173.684.98

159.315,16

B . U m la u fve rm ö g e n
D . V e rb in d lich ke ite n
1.

1. V erbindlichkeiten gegenüber K reditinstituten

Vorräte

942.985,00

679.665,00

49.967,38

212.661,58

10.948,37

20.474,52

32.356.203,10

31.299.815,60

2.493,40

66.980,3$

*) 143,680 G, VJ, 107 G
1.
Roh-, H ills- und Botriobsstoffo

2.489,49
2.489,49

1.981.69
2.

II.

Forderungen und sonstige Verm ögensgegonsländc

1.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

855.930.34

58.512.61

Forderungen gg. U nternehm en m it S etoiligungsvorhältnis

3.692.981,69

3.685.184,41

3.

') 0,00 €; im V orjahr 0,00 T€
Forderungen an die G em einde / andere E igonbotriobo

1.177.043,72

131.400,30

3.

•)0,00 €: V]. 0,00 €

V erbindlichkeiten gegenüber der G em einde/anderen E igenbetrieben
*) 4.563.121,76 €;Vj. 3.575 TG

4.

S onstige V erbindlichkeiten
-) 2.493,40 G; Vj. 67 TG

•) 0,00 €: im V orjahr 0,00 TG
S onstige V erm ögensgegenstände

V erbindlichkeiten gegenüber U nternehm en m it B eteiligungsverhältnis
•) 10.948,37 €:V ). 20 TG

2.

4.

V erbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
•) 49.967,38 G :VJ. 213 TG

1.981.69

187.075.92

33.362.597,25 32.279.597,06

239,96
5.913.031.67

•) 0,00 €: V j. 0 TG

3.875.337,28
E . R e ch n u n gsa b g re n ru ng sp o ste n
P assive R echnungsabgronzungsposten

III. K asscnbesland
H andkasse

50,00
5.915.571,16

7.566.94
7.566,94

1.250.00

50.00

12.422.23
12.422

1.250.00
") = davon m it einer R cstlaufzoit von bis zu einem Jahr

') = = davon m it einer R estlaufzeit von m ehr als einem Jahr

52.462.959,94 50.91Z625.31

S 2.46Z959.94 50.912.625,31

Jahresabschluss 2021

Gewinn- und Verlustrechnung
Erfolgsübersicht

Eigenbetrieb "Bäder, Versorgung und Verkehr Lahr"

Gewinn- und Verlustrechnung für das Wirtschaftsjahr 2021 (01.01. bis 31.12.)

2021
€

1.

Umsatzerlöse*

2.

Sonstige betriebliche Erträge*

3.

4.

5.

6.

Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen

Vorjahr
€

973.711,52

932.383,48

68.679,74

41.690,23

1.042.391,26

974.073,71

214.568,72
1.628.642,87

245.021,64

1.843.211,59

1.639.941,24
1.884.962,88

a) Löhne und Gehälter
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung
und für Unterstützung

456.880,80

438.519,03

131.007,05

139.109,07

davon für Altersversorgung: 43.569,05 € ; i.Vj. 41.667,54 €

587.887,85

577.628,10

auf immaterielle Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens und Sachanlagen

246.578,61

252.338,83

Sonstige betriebliche Aufwendungen

347.640,83

331.823,99

3.025.318,88

3.046.753,80

-1.982.927,62

-2.072.680,09

3.692.981,69

3.699.141,36

7081,49

474,23

Personalaufwand

Abschreibungen

7.

Erträge aus Beteiligungen

8.

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

9.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

766.308,03

739.653,63

10.

Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit

950.827,53

887.281,87

11.

Steuern vom Einkommen

389.270,55

836.183,98

12.

Sonstige Steuern

2.603,50

2.603,50

391.874,05

838.787,48

558.953,48

48.494,39

4.742.454,44
4.183.500,96
558.953,48

4.673.689,30
4.625.194,91
48.494,39

13.

Jahresgewinn (+) / Jahresverlust (-)

Erträge
Aufwendungen
Differenz

Eigenbetrieb "Bäder, Versorgung und Verkehr Lahr"

Erfolgsplanübersicht für das Wirtschaftsjahr 2020 (01.01. bis 31.12.)
Aufwendungen
nach Bereichen
nach Aufwandsarten

1 Materialaufwand
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und
a
Betriebsstoffe und für bezogene Waren
b
Aufwendungen für bezogene Leistungen
2 Löhne und Gehälter
3 Soziale Abgaben
4 Aufwendungen für Altersversorgung
und für Unterstützung
5 Abschreibungen
6 Zinsen und ähnliche Aufwendungen
7 Steuern
(soweit nicht in Zeile 19 ausgew.)
8 Konzessions- und Wegeentgelt
9 Andere betriebliche Aufwendungen
10 Summe 1-9
11 Umlage der Spalten 3 und 4
Zurechnung (+)
Abgabe (-)
12 Leistungsausgleich der Aufwandsbereiche
Zurechnung (+)
Abgabe (-)
13 Aufwendungen 1-12
14 Betriebserträge
a) Umsatzerlöse
b) Sonstige betriebliche Erträge
c) Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge
15 Betriebserträge insgesamt
Betriebsergebnis
16
(+ = Überschuss; - = Fehlbetrag)
17 Finanzerträge
18 Außerordentliche Aufwendungen
19 Steuern vom Einkommen u. v. Ertrag
20

Unternehmensergebnis
(+ = Jahresgew., - = Jahresverl.)

Betrag
insgesamt

Bäder
insgesamt

Verkehr

EUR
1.843.211,59
214.568,72

EUR
322.804,99
213.291,36

EUR
1.520.406,60
1.277,36

1.628.642,87
456.880,80
89.587,47
41.419,58

109.513,63
456.880,80
89.587,47
41.419,58

246.578,61
766.308,03
2.603,50

Beteiligungen

EUR

Versorgung
und Verkehr
insgesamt

Beteiligungsvermögen

Beteiligungsvermögen

EWM

badenova

BOKG

EUR
1.516.947,36
1.141,89

EUR
3.459,24
135,47

EUR
0,00
0,00

0,00
0,00
0,00
0,00

0,00
0,00
0,00
0,00

1.515.805,47
0,00
0,00
0,00

3.323,77
0,00
0,00
0,00

77.790,65
766.308,03
2.270,56

0,00
663.216,00
0,00

0,00
90.310,18
0,00

46.891,07
1.656,84
0,00

0,00
80.220,50
833.746,68
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
833.746,68

0,00
166.976,75
2.533.752,59
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2.533.752,59

0,00
73.570,50
736.786,50
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
736.786,50

0,00
6.650,00
96.960,18
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
96.960,18

0,00
642,77
7.081,49
7.724,26

786.600,12
67.875,53
7.081,49
861.557,14

0,00
642,77
7.081,49
7.724,26

0,00
0,00
0,00
0,00

-846.173,03

-826.022,42

-1.672.195,45

-729.062,24

-96.960,18

0,00
0,00
0,00

3.692.981,69
0,00
389.270,55

3.692.981,69
0,00
389.270,55

2.970.175,40
0,00
393.986,33

722.806,29
0,00
-4.715,78

-846.173,03

2.477.688,72

1.631.515,69

1.847.126,83

630.561,89

1.520.406,60
1.277,36

1.519.129,24
0,00
0,00
0,00

0,00
0,00
0,00
0,00

1.519.129,24
0,00
0,00
0,00

168.787,96
0,00
332,94

77.790,65
12.781,85
2.270,56

0,00
753.526,18
0,00

0,00
347.640,83
3.794.230,41
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3.794.230,41

0,00
180.664,08
1.260.477,82
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.260.477,82

0,00
86.756,25
1.700.005,91
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.700.005,91

973.711,52
68.679,74
7.081,49
1.049.472,75

187.111,40
804,21
0,00
187.915,61

786.600,12
67.232,76
0,00
853.832,88

-2.744.757,66

-1.072.562,21

3.692.981,69
0,00
389.270,55

0,00
0,00
0,00

558.953,48

-1.072.562,21

0,00
0,00

EUR

Parkhaus

0,00
0,00

0,00
0,00

EUR

ÖPNV

Photovoltaik

EUR

Terrassenbad

Hallenbad

0,00
0,00

EUR
117.143,86
85.164,23

EUR
205.661,13
128.127,13

0,00
0,00
0,00
0,00

0,00
0,00
0,00
0,00

31.979,63
230.980,34
45.324,08
20.592,58

77.534,00
225.900,46
44.263,39
20.827,00

30.899,58
11.125,01
2.270,56

0,00
0,00
0,00

0,00
0,00
0,00

112.547,52
0,00
210,46

56.240,44
0,00
122,48

0,00
31.304,98
1.596.800,25
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.596.800,25

0,00
22.680,12
70.434,51
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
70.434,51

0,00
32.771,15
32.771,15
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
32.771,15

0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

0,00
77.463,47
604.262,31
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
604.262,31

0,00
103.200,61
656.215,51
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
656.215,51

764.176,28
55.375,60
0,00
819.551,88

22.423,84
11.857,16
0,00
34.281,00

0,00
0,00
0,00
0,00

0,00
0,00
0,00
0,00

131.331,94
372,28
0,00
131.704,22

55.779,46
431,93
0,00
56.211,39

-777.248,37 -36.153,51 -32.771,15

0,00

-472.558,09

-600.004,12

0,00
0,00
0,00

0,00
0,00
0,00

0,00
0,00
0,00

0,00
0,00
0,00

-777.248,37 -36.153,51 -32.771,15

0,00

-472.558,09

-600.004,12

0,00
0,00
0,00

0,00
0,00
0,00

Eigenbetrieb "Bäder, Versorgung und Verkehr Lahr"

Erfolgsplanübersicht für das Wirtschaftsjahr 2020 (01.01. bis 31.12.)
Aufwendungen
nach Bereichen
nach Aufwandsarten

1 Materialaufwand
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und
a
Betriebsstoffe und für bezogene Waren
b
Aufwendungen für bezogene Leistungen
2 Löhne und Gehälter
3 Soziale Abgaben
4 Aufwendungen für Altersversorgung
und für Unterstützung
5 Abschreibungen
6 Zinsen und ähnliche Aufwendungen
7 Steuern
(soweit nicht in Zeile 19 ausgew.)
8 Konzessions- und Wegeentgelt
9 Andere betriebliche Aufwendungen
10 Summe 1-9
11 Umlage der Spalten 3 und 4
Zurechnung (+)
Abgabe (-)
12 Leistungsausgleich der Aufwandsbereiche
Zurechnung (+)
Abgabe (-)
13 Aufwendungen 1-12
14 Betriebserträge
a) Umsatzerlöse
b) Sonstige betriebliche Erträge
c) Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge
15 Betriebserträge insgesamt
Betriebsergebnis
16
(+ = Überschuss; - = Fehlbetrag)
17 Finanzerträge
18 Außerordentliche Aufwendungen
19 Steuern vom Einkommen u. v. Ertrag
20

Unternehmensergebnis
(+ = Jahresgew., - = Jahresverl.)

Bäder
insgesamt

Terrassenbad

Hallenbad

EUR
322.804,99
213.291,36

EUR
117.143,86
85.164,23

EUR
205.661,13
128.127,13

109.513,63
456.880,80
89.587,47
41.419,58

31.979,63
230.980,34
45.324,08
20.592,58

77.534,00
225.900,46
44.263,39
20.827,00

168.787,96
0,00
332,94

112.547,52
0,00
210,46

56.240,44
0,00
122,48

0,00
180.664,08
1.260.477,82
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.260.477,82

0,00
77.463,47
604.262,31
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
604.262,31

0,00
103.200,61
656.215,51
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
656.215,51

187.111,40
804,21
0,00
187.915,61

131.331,94
372,28
0,00
131.704,22

55.779,46
431,93
0,00
56.211,39

-1.072.562,21

-472.558,09

-600.004,12

0,00
0,00
0,00

0,00
0,00
0,00

0,00
0,00
0,00

-1.072.562,21

-472.558,09

-600.004,12

Eigenbetrieb "Bäder, Versorgung und Verkehr Lahr"

Erfolgsplanübersicht für das Wirtschaftsjahr 2020 (01.01. bis 31.12.)
Aufwendungen
nach Bereichen
nach Aufwandsarten

1 Materialaufwand
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und
a
Betriebsstoffe und für bezogene Waren
b
Aufwendungen für bezogene Leistungen
2 Löhne und Gehälter
3 Soziale Abgaben
4 Aufwendungen für Altersversorgung
und für Unterstützung
5 Abschreibungen
6 Zinsen und ähnliche Aufwendungen
7 Steuern
(soweit nicht in Zeile 19 ausgew.)
8 Konzessions- und Wegeentgelt
9 Andere betriebliche Aufwendungen
10 Summe 1-9
11 Umlage der Spalten 3 und 4
Zurechnung (+)
Abgabe (-)
12 Leistungsausgleich der Aufwandsbereiche
Zurechnung (+)
Abgabe (-)
13 Aufwendungen 1-12
14 Betriebserträge
a) Umsatzerlöse
b) Sonstige betriebliche Erträge
c) Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge
15 Betriebserträge insgesamt
Betriebsergebnis
16
(+ = Überschuss; - = Fehlbetrag)
17 Finanzerträge
18 Außerordentliche Aufwendungen
19 Steuern vom Einkommen u. v. Ertrag
20

Unternehmensergebnis
(+ = Jahresgew., - = Jahresverl.)

Versorgung
und Verkehr
insgesamt

1.520.406,60
1.277,36

Beteiligungsvermögen

Beteiligungsvermögen

EWM

badenova

EUR

0,00
0,00

EUR

ÖPNV

Parkhaus

BOKG

0,00
0,00

EUR
1.516.947,36
1.141,89

EUR
3.459,24
135,47

EUR
0,00
0,00

Photovoltaik

EUR

0,00
0,00

1.519.129,24
0,00
0,00
0,00

0,00
0,00
0,00
0,00

0,00
0,00
0,00
0,00

1.515.805,47
0,00
0,00
0,00

3.323,77
0,00
0,00
0,00

0,00
0,00
0,00
0,00

0,00
0,00
0,00
0,00

77.790,65
766.308,03
2.270,56

0,00
663.216,00
0,00

0,00
90.310,18
0,00

46.891,07
1.656,84
0,00

30.899,58
11.125,01
2.270,56

0,00
0,00
0,00

0,00
0,00
0,00

0,00
166.976,75
2.533.752,59
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2.533.752,59

0,00
73.570,50
736.786,50
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
736.786,50

0,00
6.650,00
96.960,18
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
96.960,18

0,00
31.304,98
1.596.800,25
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.596.800,25

0,00
22.680,12
70.434,51
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
70.434,51

0,00
32.771,15
32.771,15
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
32.771,15

0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

786.600,12
67.875,53
7.081,49
861.557,14

0,00
642,77
7.081,49
7.724,26

0,00
0,00
0,00
0,00

764.176,28
55.375,60
0,00
819.551,88

22.423,84
11.857,16
0,00
34.281,00

0,00
0,00
0,00
0,00

0,00
0,00
0,00
0,00

-777.248,37 -36.153,51 -32.771,15

0,00

-1.672.195,45

-729.062,24

-96.960,18

3.692.981,69
0,00
389.270,55

2.970.175,40
0,00
393.986,33

722.806,29
0,00
-4.715,78

1.631.515,69

1.847.126,83

630.561,89

0,00
0,00
0,00

0,00
0,00
0,00

0,00
0,00
0,00

0,00
0,00
0,00

-777.248,37 -36.153,51 -32.771,15

0,00

Jahresbericht 2021 – Eigenbetrieb „Bäder, Versorgung und Verkehr Lahr“

-1-

Eigenbetrieb „Bäder, Versorgung und Verkehr Lahr“
Anhang
für das Wirtschaftsjahr 2021
(01.01. bis 31.12.)
1. Grundsätzliche Angaben
Der Bäder, Versorgungs- und Verkehrsbetrieb wird als Eigenbetrieb geführt. Er unterliegt damit in
vollem Umfang dem Eigenbetriebsgesetz Baden-Württemberg vom 8.Januar 1992, zuletzt geändert
durch Gesetz vom 16.04.2013.
2. Angaben
rechnung

zu

Form

und

Darstellung

von

Bilanz

bzw.

Gewinn-

und

Verlust-

Nach den Vorschriften der Eigenbetriebsverordnung vom 07.12.1992 wurden die Bilanz und die
Gewinn- und Verlustrechnung gemäß den Formblättern 1 und 4 gegliedert.
Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus der Anlage und entspricht den Formblättern 2
und 3 (Anlage 2 und 3) der Eigenbetriebsverordnung.
Für den Jahresabschluss wurden die Vorschriften des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG)
gem. § 275 HGB n.F. vom 23.07.2015 i.V.m. § 9 Abs. 1 EigBVO angewandt.
Aufgrund von Darstellungsfehlern sind Anpassungen unter anderem im Lagebericht, Anhang und der
Erfolgsübersicht vorgenommen worden, wodurch sich teilweise die Vorjahreszahlen entsprechend
verändert haben.
3. Erläuterungen
zu
den
Positionen
von
Bilanz
rechnung bezüglich Ausweis, Bilanzierung und Bewertung

und

Gewinn-

und

Verlust-

3.1. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die immateriellen Vermögensgegenstände und die Sachanlagen sind zu Anschaffungs- oder
Herstellungskosten bewertet worden. Nach § 253 Abs. 2 HGB notwendige planmäßige Abschreibungen
wurden nach der linearen Methode vorgenommen.
Die passivierten Ertragszuschüsse werden mit dem Abschreibungssatz der bezuschussten
Maßnahmen aufgelöst.
Geringwertige Wirtschaftsgüter werden ab 2008 in einem Sammelposten ausgewiesen und über 5
Jahre abgeschrieben.
Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten ausgewiesen.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind unter Berücksichtigung des erkennbaren
Ausfallrisikos bewertet.
Bei den Rückstellungen sind alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Die Verbindlichkeiten sind zum Rückzahlungsbetrag passiviert.

Jahresbericht 2021 – Eigenbetrieb „Bäder, Versorgung und Verkehr Lahr“

-2-

Die Vorräte sind nach FIFO (First In – First Out) bewertet.
Unter den passivierten Rechnungsabgrenzungsposten sind noch nicht in Anspruch genommene
Guthaben aus Punktekarten abgegrenzt worden.
3.2. Angaben zu Positionen der Bilanz
Die Entwicklung der einzelnen Positionen des Anlagevermögens und die darauf entfallenden
Abschreibungen des Geschäftsjahres sind im Anlagenachweis dargestellt.
Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Die
Forderungen gegenüber der Gemeinde oder anderen Eigenbetrieben mit 1.177.043,72 € (Vorjahr:
131.400,30 €) beinhalten insbesondere Forderungen in Höhe von 598.847,17 € für die Bereinigung des
Anlagevermögens und die dazugehörige Verrechnung der Betriebskosten des Zentralen
Omnibusbahnhof (ZOB), aufgrund der Außenprüfung für die Jahre 2018-2020. Die restlichen
Forderungen gegenüber der Gemeinde betreffen noch fälligen Eintrittsgeldern von verschiedenen
Ämtern der Stadt und Dritten für die Bäder sowie der Auszahlung des KfW-Darlehens von 370.000,- €
am 31.12.2021.
Die sonstigen Vermögensgegenständen haben sich auf 187.075,92 € (Vorjahr: 239,96 €) stark erhöht,
da allein von Steuererstattungen von 188.525,55 € ausgegangen werden.
Das Stammkapital ist in § 3 der Betriebssatzung auf 100.000,- € festgesetzt; es ist voll einbezahlt.
Die Eigenkapitalausstattung beträgt am 31.12.2021 35,34 % (Vorjahr: 35,32 %).
Die Sonstigen Rückstellungen bestehen aus Rückstellungen für die Aufbewahrung von
Geschäftsunterlagen, ausstehende Rechnungen, Prüfkosten sowie Abschlusskosten. Außerdem
wurden Personalrückstellungen für Urlaub, Überstunden und LOB-Prämien gebildet.
Die Verbindlichkeiten gegenüber der Gemeinde beinhalten ein Gemeindedarlehen in Höhe von
27.725.135,44 €.
3.3.

Angaben zu Positionen der Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse der Versorgungs- und Verkehrssparte beinhalten Fahrgeldeinnahmen aus dem
Stadtbusverkehr und Erträge aus der Auflösung von Ertragszuschüssen. In der Bädersparte umfassen
die Umsatzerlöse vor allem die Eintrittsentgelte für das Terrassen- und Hallenbad. Im Wirtschaftsjahr
2021 wurden insgesamt 43.055 Besucher (Vorjahr: 54.050) im Terrassenbad und 20.478 Besucher
(Vorjahr: 32.926) im Hallenbad gezählt. In den Umsatzerlösen des Hallenbads von 55.779,46 € ist die
Auflösung von passiven Rechnungsabgrenzungsposten für die Punktekarten in Höhe von 4.855,29 €
enthalten.
In der Sparte ÖPNV sind periodenfremde Erträge entstanden. Hierzu zählen die CoronaRettungsschirm-Zahlung für das Jahr 2020 mit 144.798,60 € sowie Erstattungen für die Beförderung
von Schwerbehinderten in 2020 in Höhe von 3.007,12 €. Aufgrund der steuerlichen Außenprüfung sind
einige Anlagegüter, die zum ZOB zählen, um einen Teil zu korrigieren, da die Anschaffungskosten des
ZOBs bisher vollständig dem Eigenbetrieb zugeordnet wurden. Der Grund hierfür liegt an den Buslinien,
die über das Stadtgebiet hinausfahren wie z.B. Linie 106, daher sind nur 39,20 % der Anlagegüter dem
Eigenbetrieb zuzuordnen. Der Rest der Anlagewerte wird im Anlagevermögen des Haushalts der Stadt
Lahr geführt. Im Zuge dieser Korrektur des Anlagevermögens sind Erträge aus Zuschreibungen in Höhe
von 40.241,12 € entstanden.
In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind im Wesentlichen weiterberechnete Kosten enthalten. In
der Bädersparte umfassen diese Erträge Warenverkäufe. Aufgrund von der anhaltenden Corona
Pandemie war das Terrassenbad 118 Tage und das Hallenbad 93 Tage geöffnet.

Jahresbericht 2021 – Eigenbetrieb „Bäder, Versorgung und Verkehr Lahr“

-3-

In der Sparte ÖPNV belasten im Zuge der Außenprüfung auch nur 39,20 % der Aufwendungen des
ZOB den Eigenbetrieb. Diese Betriebskosten von insgesamt 12.274,22 € teilen sich auf das Jahr 2018
mit 449,44 €, auf das Jahr 2019 mit 853,97 € und 10.970,81 für das Jahr 2020 auf und sind damit als
periodenfremde Erträge zu sehen.
Für das Parkhaus stellt die Betriebsabrechnung 2020 in Höhe von 9.586,60 € (Vorjahr: 12.429,05 €)
periodenfremde Erträge dar. Außerdem ist ein Verzicht auf die Miete bzw. Pacht von 1.286,89 €, der
aufgrund der Corona Pandemie für den Zeitraum vom 01.11.2020 bis 31.03.2021 vom Gemeinderat in
seiner Sitzung vom 22.03.2021 zugestimmt wurden.
Die Beteiligungserträge enthalten die Gewinnanteile aus den Beteiligungen an der badenova AG & Co.
KG (722 T€), an der EWM AG & Co. KG (2.940 T€) und an der EWM Erneuerbare Energien GmbH &
Co. KG (30 T€).
Kreditorische Debitoren und debitorische Kreditoren sind in Summe nicht wesentlich.
Der Materialaufwand setzt sich wie folgt zusammen:
Sparte Terrassenbad:
Bezeichnung
Gasbezug/Brennstoffe
Strombezug
Wasserbezug
Wasseraufbereitungsstoffe
Materialaufwand für eigene Unterhaltungsmaßnahmen
Reinigungsmittel und sonst. Material
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und
Betriebsstoffe und für bezogene Waren
Unterhaltung Grundstücke und bauliche Anlagen
Geräte- und Inventarunterhaltung
Anschaffung von Werkzeug und Gerät
Unterhaltung Badanlagen/Außenanlagen
Unterhaltung der Betriebsanlagen
Unterhaltung der Außenanlagen
Unterhaltung ehem. Dienstwohnung TB
Aufwendungen für bezogene Leistungen
Materialaufwand insgesamt

Ergebnis 2021 in € Ergebnis 2020 in €
1.238,08
- 395,75
33.033,46
38.730,98
40.234,20
54.908,67
8.791,33
13.301,58
- 180,50
1.183,76
2.047,66
2.449,39
85.164,23

110.178,630

12.627,04
1.769,00
175,20
829,16
15.166,14
1.013,60
399,49
31.979,63
117.143,86

32.108,18
1.216,95
452,57
798,39
28.486,20
15.081,26
303,00
78.446,55
188.625,18

Innerhalb der Aufwendungen für den Strombezug erfolgte eine periodenfremde Erstattung aus doppelt
gezahlten Beträgen aus 2020 in Höhe von 2.690,88 €.
Sparte Hallenbad:
Bezeichnung
Gasbezug/Brennstoffe
Strombezug
Wasserbezug
Wasseraufbereitungsstoffe
Materialaufwand für eigene Unterhaltungsmaßnahmen
Reinigungsmittel und sonst. Material
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe
und für bezogene Waren

Ergebnis 2021 in € Ergebnis 2020 in €
58.963,77
68.676,01
56.407,22
46.241,17
5.026,67
15.349,85
6.322,14
2.189,10
308,53
1.098,71
1.098,80
1.141,64
128.127,13

134.696,48

Jahresbericht 2021 – Eigenbetrieb „Bäder, Versorgung und Verkehr Lahr“
Unterhaltung Grundstücke und bauliche
Anlagen
Geräte- und Inventarunterhaltung
Aufwand für Werkzeug und Geräten
Unterhaltung Badanlagen/Außenanlagen
Unterhaltung der Betriebsanlagen
Unterhaltung der Außenanlagen
Aufwendungen für bezogene Leistungen
Materialaufwand insgesamt

-4-

54.726,91

26.438,46

2.882,43
122,48
1.047,12
18.775,06
0,00
77.534,00
205.661,13

1.573,42
1.206,44
1.504,10
20.447,78
132,00
51.302,20
185.998,68

Sparte Versorgung- und Verkehr:
Bezeichnung
Aufwendungen für Strom Parkhaus
Aufwendungen für Strom ÖPNV
Aufwand für Wasser ÖPNV
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe
und für bezogene Waren
Unterhaltung Grdst. und baul. Anlagen Parkhaus
Unterhaltung Grdst. und baul. Anlagen ÖPNV
Aufwand für bauliche Reinigung ÖPNV
Unterhaltung Grdst. Und baul. Anlagen ZOB
Aufwendungen für Orts- und Nachbarortsverkehr
Aufwendungen für bezogene Leistungen
Materialaufwand insgesamt

Ergebnis 2021 in € Ergebnis 2020 in €
135,47
146,53
1.073,85
0,00
68,04
0,00
1.277,36

146,53

3.323,77
17.183,07
3.492,00
4.918,94
1.490.211,46
1.519.129,24
1.520.406,60

1.522,55
21.350,86
0,00
18.280.11
1.469.038,97
1.510.192,49
1.510.339,02

Die Anderen betrieblichen Aufwendungen setzen sich wie folgt zusammen:
Sparte Terrassenbad:
Bezeichnung
Dienst- und Schutzkleidung
Aus- und Fortbildung
Sonstiger betrieblicher Aufwand
Versicherungen
Bürobedarf
Verwaltungskostenbeitrag
Prüfungs- und Beratungskosten
Post- und Telefongebühren
Öffentlichkeitsarbeit
Entsorgungsaufwand
Mieten, Pachten, Gebühren und dgl.
Fahrzeugkosten, Reisekosten
Aufwand aus Zahlungsdifferenzen
Andere betriebliche Aufwendungen

Ergebnis 2021 in € Ergebnis 2020 in €
1.310,68
481,55
0,00
101,84
13.426,14
10.744,65
1.449,35
2.645,26
325,10
344,43
46.550,00
46.550,00
11.637,18
606,04
691,42
606,78
397,50
397,50
1.676,10
2.021,60
0,00
92,88
0,00
810,00
0,00
0,93
77.463,47
65.403,46

Es sind periodenfremde Prüfungs- und Beratungsaufwendungen von 3.168,86 € (Vorjahr: 2.541,26 €)
für verschiedene Themen aus Vorjahren entstanden.

Jahresbericht 2021 – Eigenbetrieb „Bäder, Versorgung und Verkehr Lahr“

-5-

Sparte Hallenbad:
Bezeichnung
Dienst- und Schutzkleidung
Sonstiger betrieblicher Aufwand
Versicherungen
Bürobedarf
Verwaltungskostenbeitrag
Prüfungs- und Beratungskosten
Post- und Telefongebühren
Öffentlichkeitsarbeit
Entsorgungsaufwand
Mieten, Pachten, Gebühren und dgl
Aufwand aus Zahlungsdifferenzen aus 2019
Reisekosten
Aus- und Fortbildung
Andere betriebliche Aufwendungen

Ergebnis 2021 in € Ergebnis 2020 in €
371,42
981,79
9.034,15
7.631,46
8.383,47
6.321,97
448,34
356,20
65.100,00
65.100,00
851,45
18.696,08
495,74
573,08
3.113,29
1.493,78
630,00
272,00
10.191,42
2.384,62
2,06
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
99.231,71
103.200,61

Im Geschäftsbereich Hallenbad sind auch periodenfremde Prüfungs- und Beratungsaufwendungen in
Höhe 4.436,40 € (Vorjahr: 3.462,27 €) für verschiedene Themen aus Vorjahren entstanden. Innerhalb
der Aufwendungen für Mieten und Pachten des Hallenbads sind 3.673,53 € als Erstattungen enthalten,
die aufgrund von Doppelzahlungen in 2020 nun periodenfremden Erträgen entsprechen.
Sparte Versorgung- und Verkehr:
Bezeichnung
Versicherungsbeiträge ÖPNV
Öffentlichkeitsarbeit ÖPNV
Verwaltungskostenbeitrag ÖPNV
Sonstiger Betriebsaufwand ÖPNV
Prüfungs- und Beratungsaufwendungen ÖPNV
Versicherungsbeiträge Parkhaus
Verwaltungskostenbeitrag Parkhaus
Sonstiger Betriebsaufwand Parkhaus
Verwaltungskostenbeitrag badenova
Verwaltungskostenbeitrag EWM
Aufwand Abgang ohne Erlös Sachanlagen EWM
Prüfungs- und Beratungsaufwendungen EWM
Betriebskostenumlage Breitband
Andere betriebliche Aufwendungen

Ergebnis 2021 in € Ergebnis 2020 in €
862,40
993,16
1.042,58
18.477,59
32.200,00
32.200,00
0,00
14,96
- 2.800,00
0,00
0,00
108,82
11.050,00
11.050,00
11.630,12
23.162,50
6.650,00
6.650,00
7.050,00
7.050,00
25.484,91
25.484,91
41.035,59
19.554,88
32.771,15
22.442,00
166.976,74
167.188,82

Im ÖPNV ist die Inanspruchnahme der Rückstellung der Schwerbehindertenerhebung für das Jahr
2020 von 2.800,- € (Vorjahr: 0,- €) über das Rechts- und Beratungskostenkonto als Ertrag verbucht
worden.
In der Betriebssparte E-Werk Mittelbaden („EWM“) sind periodenfremde Prüfungs- und
Beratungsaufwendungen in Höhe 7.605,25 € (Vorjahr: 5.935,32 €) für Themen aus Vorjahren
entstanden. Darüber hinaus beziffern sich weitere periodenfremde Aufwendungen für
Steueraufwendungen auf 46.023,35 €, die die Jahre 2013 bis 2018 betreffen.
Der „Sonstige Betriebsaufwand Parkhaus“ mit 11.630,12 € (Vorjahr: 23.162,50) ist deutlich gesunken,
da sich eine Gutschrift von 6.274, 51 € aus der Jahresabrechnung 2020 ergeben hat, die auch als
periodenfremd angesehen wird. Zudem gab es eine Erstattung für September und Oktober 2021 in

Jahresbericht 2021 – Eigenbetrieb „Bäder, Versorgung und Verkehr Lahr“

-6-

Höhe von insgesamt 3.237,14 €, aufgrund von Anpassungen der monatlichen Rate für die Tiefgarage
Alleestraße.
4. Ergänzende Angaben
4.1. Wahrnehmung der Organfunktionen
Nach der am 01.01.2010 in Kraft getretenen Betriebssatzung sind die Organe des Bäder-,
Versorgungs- und Verkehrsbetriebes der Gemeinderat und der beschließende Haupt- und
Personalausschuss der Stadt Lahr. Diese treten an die Stelle des Betriebsausschusses.
Eine Betriebsleitung wurde nicht bestellt. Die der Betriebsleitung obliegenden Aufgaben werden vom
Oberbürgermeister der Stadt Lahr wahrgenommen.
4.2. Belegschaft
Nach der Stellenübersicht 2021 waren beim Eigenbetrieb Bäder, Versorgung und Verkehr 11,38
Beschäftigte (12,9 Stellen) angestellt. Dazu kommen noch die unter den sonstigen betrieblichen
Aufwendungen erfassten anteiligen Gehälter des Verwaltungspersonals, die den Eigenbetrieb
zusammen mit knapp 169 T€ einschließlich Sachaufwendungen belasten.

Jahresabschluss 2021

Anlagenachweis

Anlagennachweis des Eigenbetriebs "Bäder, Versorgung und Verkehr Lahr" für das Wirtschaftsjahr 2021 (01.01. - 31.12.)
Posten des Anlagevermögens
Anfangsstand

1

Anschaffungs- und Herstellungskosten
Zugang
Abgang
Umbuchungen

+
€
3

€
2

./.
€
4

+ / ./.
€
5

Endstand

Anfangsstand

Abschreibungen
im
Wirtschaftsjahr

€
6

€
7

€
8

Abschreibungen
Zuschreibungen
Angesammelte
Abschreibungen
auf die in
Spalte 4
ausgewiesenen
Abgänge
+ / ./.
€
9
10

Angesammelte
Abschreibungen
auf die in
Spalte 5
ausgewiesenen
Umbuchungen
+ / ./.
€
11

Restbuchwerte
am
am
31.12.2021
31.12.2020

Endstand

€
12

€
13

Kennzahlen
DurchschnittDurchschnittlicher
licher
AbschreibungsRestbuchwert
satz

€
14

v.H.
15

v.H.
16

Gesamt
1. Immaterielle Vermögensgegenstände
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit
Geschäfts-, Betriebs und ähnlichen Bauten
a) Grund und Boden inklusive grundstücksgleiche Rechte
b) Gebäude und andere Bauten
3. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit
Wohnbauten

6.100,00

0,00

0,00

0,00

6.100,00

6.100,00

0,00

0,00

0,00

0,00

6.100,00

0,00

0,00

0,00

0,00

918.991,93
8.830.786,12

0,00
0,00

0,00
-14.429,58

2.220,10
-501.388,50

921.212,03
8.314.968,04

1,93
7.657.036,68

0,00
151.031,48

0,00
1.744,02

0,00
0,00

2.220,10
-375.223,18

2.222,03
7.431.100,96

918.990,00
883.867,08

918.990,00
1.173.749,44

0,00
1,82

99,76
10,63

102.845,75

0,00

0,00

0,00

102.845,75

59.063,11

2.171,24

0,00

0,00

61.234,35

41.611,40

43.782,64

2,11

40,46

4. Bauten auf fremden Grundstücken

1.178.935,14

72.694,62

-459.761,83

0,00

791.867,93

344.280,22

20.443,32

23.308,57

0,00

0,00

341.414,97

450.452,96

834.654,92

2,58

56,88

5. Maschinen und maschinelle Anlagen

3.685.129,98

88.163,30

0,00

479.740,39

4.253.033,67

3.425.583,18

58.033,41

24.480,34

0,00

361.008,18

3.820.144,43

432.889,24

259.546,80

1,36

10,18

6. Betriebs-, und Geschäftsausstattung

281.487,78

12.358,53

0,00

19.428,01

313.274,32

233.405,34

14.899,16

0,00

0,00

11.994,90

260.299,40

52.974,92

48.082,44

4,76

16,91

0,00

36.837,99

0,00

0,00

36.837,99

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

36.837,99

0,00

43.755.250,10

0,00

-25.484,91

0,00

43.729.765,19

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

43.729.765,19

43.755.250,10

0,00

100,00

58.759.526,80

210.054,44

-499.676,32

0,00

58.469.904,92

11.725.470,46

246.578,61

49.532,93

0,00

0,00

11.922.516,14

46.547.388,78

47.034.056,34

0,42

79,61

2.366.488,42

91.284,74

-169.632,00

0,00

2.288.141,16

1.887.039,86

32.078,12

9.291,81

0,00

0,00

1.909.826,17

378.314,99

479.448,56

1,40

16,53

56.393.038,38

118.769,70

-330.044,32

0,00

56.181.763,76

9.838.430,60

214.500,49

40.241,12

0,00

0,00

10.012.689,97

46.169.073,79

46.554.607,78

0,38

82,18

7. Anlagen im Bau und Anzahlungen auf Anlagen
8. Finanzanlagen

9. Zuweisungen und Zuschüsse

Anlagennachweis der Betriebssparte Bäder für das Wirtschaftsjahr 2021 (01.01. - 31.12.)
Posten des Anlagevermögens
Anfangsstand

1

Anschaffungs- und Herstellungskosten
Zugang
Abgang
Umbuchungen

+
€
3

€
2

./.
€
4

+ / ./.
€
5

Endstand

Anfangsstand

Abschreibungen
im
Wirtschaftsjahr

€
6

€
7

€
8

Abschreibungen
Zuschreibung
Angesammelte
Abschreibungen
auf die in
Spalte 4
ausgewiesenen
Abgänge
+ / ./.
€
€
9
10

Angesammelte
Abschreibungen
auf die in
Spalte 5
ausgewiesenen
Umbuchungen
+ / ./.
€
11

Restbuchwerte
am
am
31.12.2021
31.12.2020

Endstand

€
12

€
13

€
14

Kennzahlen
DurchschnittDurchschnittlicher
licher
AbschreibungsRestbuchwert
satz

v.H.
15

v.H.
16

III. Bäderbetrieb gesamt
1. Immaterielle Vermögensgegenstände
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit
Geschäfts-, Betriebs und ähnlichen Bauten
a) Grund und Boden inklusive grundstücksgleiche Rechte
b) Gebäude und andere Bauten
3. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit
Wohnbauten
5. Maschinen und maschinelle Anlagen
6. Betriebs- und Geschäftsausstattung

6.100,00

0,00

0,00

0,00

6.100,00

6.100,00

0,00

0,00

0,00

0,00

6.100,00

0,00

0,00

0,0

0,0

728.003,96
7.432.652,90

0,00
0,00

0,00
0,00

2.220,10
-501.388,50

730.224,06
6.931.264,40

0,96
6.627.220,31

0,00
123.549,59

0,00
0,00

0,00
0,00

2.220,10
-375.223,18

2.221,06
6.375.546,72

728.003,00
555.717,68

728.003,00
805.432,59

0,0
1,8

99,7
8,0

102.845,75

0,00

0,00

0,00

102.845,75
0

59.063,11

2.171,24

0,00

0,00

0,00

61.234,35

41.611,40

43.782,64

2,1

40,5

3.269.904,83

0,00

0,00

479.740,39

3.749.645,22

3.269.904,83

28.167,97

0,00

0,00

361.008,18

3.659.080,98

90.564,24

0,00

0,0

0,0

281.487,78

12.358,53

0,00

19.428,01

313.274,32

233.405,34

14.899,16

0,00

0,00

11.994,90

260.299,40

52.974,92

48.082,44

4,8

16,9

7. Anlagen im Bau und Anzahlungen auf Anlagen

0,00

36.837,99

0,00

0,00

36.837,99

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

36.837,99

0,00

0,0

0,0

8. Finanzanlagen

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,0

0,0

11.820.995,22

49.196,52

0,00

0,00

11.870.191,74

10.195.694,55

168.787,96

0,00

0,00

0,00

10.364.482,51

1.505.709,23

1.625.300,67

1,4

12,7

1.046.434,98

0,00

0,00

0,00

1.046.434,98

1.008.754,48

8.695,50

0,00

0,00

0,00

1.017.449,98

28.985,00

37.680,50

0,8

2,8

10.774.560,24

49.196,52

0,00

0,00

10.823.756,76

9.186.940,07

160.092,46

0,00

0,00

0,00

9.347.032,53

1.476.724,23

1.587.620,17

1,48

13,64

9. Zuweisungen und Zuschüsse

Anlagenachweis der Betriebssparte Versorgung und Verkehr für das Wirtschaftsjahr 2021 (01.01.-31.12.)
Posten des Anlagevermögens
Anfangsstand

1
I. Parkhaus
2. Grundstücke mit Geschäfts-, Betriebsund andere Bauten
a) Grundstücke
b) Gebäude und andere Bauten
5. Maschinen und maschinelle Anlagen
7. Anlagen im Bau und Anzahlungen auf Anlagen

II. ÖPNV
2. Grundstücke mit Geschäfts-, Betriebsund andere Bauten
b) Gebäude und andere Bauten
4. Bauten auf fremden Grundstücken
5. Maschinen und maschinelle Anlagen
7. Anlagen im Bau und Anzahlungen auf Anlagen

IV. Finanzanlagen
Mitunternehmeranteile
a) Elektrizitätswerk Mittelbaden AG & Co. KG
b) badenova AG & Co. KG
c) Beteiligung EWM Verwaltungs AG
d) Beteiligung EWM Erneuerbare Energien
GmbH & Co. KG
e) Breitband Ortenau GmbH & Co KG

Anschaffungs- und Herstellungskosten
Zugang
Abgang
Umbuchungen

+
€
3

€
2

./.
€
4

+ / ./.
€
5

Endstand

€
6

Anfangsstand

€
7

Abschreibungen
im Geschäftsjahr

€
8

Zuschreibungen

€
9

Abschreibungen
Angesammelte
Abschreibungen
auf die in

Angesammelte
Abschreibungen
auf die in

Restbuchwerte

Spalte 4
ausgewiesenen
Abgänge
+ / ./.
€
10

Spalte 5
ausgewiesenen
Umbuchungen
+ / ./.
€
11

Endstand

€
12

am

am

31.12.2021

31.12.2020

€
13

14

Kennzahlen
DurchDurchschnittschnittlicher
licher
Abschreibungssatz

Restbuchwert

v.H.
15

v.H.
16

190.987,97
1.349.560,99

0,00
0,00

0,00
0,00

0,00
0,00

190.987,97
1.349.560,99

0,97
1.025.708,34

0,00
25.758,08

0,00
0,00

0,00
0,00

0,00
0,00

0,97
1.051.466,42

190.987,00
298.094,57

190.987,00
323.852,65

0,0
1,9

100,0
22,1

152.596,29

0,00

0,00

0,00

152.596,29

114.408,79

5.141,50

0,00

0,00

0,00

119.550,29

33.046,00

38.187,50

3,4

21,7

0,00
1.693.145,25

0,00
0,00

0,00
0,00

0,00
0,00

0,00
1.693.145,25

0,00
1.140.118,10

0,00
30.899,58

0,00
0,00

0,00
0,00

0,00
0,00

0,00
1.171.017,68

0,00
522.127,57

0,00
553.027,15

5,3

143,7

48.572,23

0,00

-14.429,58

0,00

34.142,65

4.108,03

1.723,81

1.744,02

0,00

0,00

4.087,82

30.054,83

44.464,20

5,0

88,0

1.178.935,14

72.694,62

-459.761,83

0,00

791.867,93

344.280,22

20.443,32

23.308,57

0,00

0,00

341.414,97

450.452,96

834.654,92

2,6

56,9

262.628,86

88.163,30

0,00

0,00

350.792,16

41.269,56

24.723,94

24.480,34

0,00

0,00

41.513,16

309.279,00

221.359,30

7,0

88,2

0,00
1.490.136,23

0,00
160.857,92

0,00
-474.191,41

0,00
0,00

0,00
1.176.802,74

0,00
389.657,81

0,00
46.891,07

49.532,93

0,00
0,00

0,00
0,00

0,00
387.015,95

0,00
789.786,79

0,00
1.100.478,42

14,7

233,1

33.971.908,89
9.481.001,12
32.941,00
224.515,09

0,00
0,00
0,00
0,00

0,00
0,00
0,00
-25.484,91

0,00
0,00
0,00
0,00

0,00
0,00
0,00
0,00

0,00
0,00
0,00
0,00

0,00
0,00
0,00
0,00

0,00
0,00
0,00
0,00

0,00
0,00
0,00
0,00

33.971.908,89
9.481.001,12
32.941,00
224.515,09

0,0
0,0
0,0
0,0

100,0
100,0
100,0
100,0

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

33.971.908,89
9.481.001,12
32.941,00
199.030,18

44.884,00

33.971.908,89
9.481.001,12
32.941,00
199.030,18
0,00
44.884,00

44.884,00

44.884,00

0,0

100,0

43.755.250,10

0,00

-25.484,91

0,00

43.729.765,19

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

43.729.765,19

43.755.250,10

0,0

100,0

V. Zuweisungen und Zuschüsse
I. Parkhaus

911.292,55

0,00

0,00

0,00

911.292,55

738.663,46

17.262,91

0,00

0,00

0,00

755.926,37

155.366,18

172.629,09

1,9

17,0

II. ÖPNV

408.760,89

91.284,74

-169.632,00

0,00

330.413,63

139.621,92

6.119,71

9.291,81

0,00

0,00

136.449,82

193.963,81

269.138,97

1,9

58,7

1.320.053,44

91.284,74

-169.632,00

0,00

1.241.706,18

878.285,38

23.382,62

9.291,81

0,00

0,00

892.376,19

349.329,99

441.768,06

1,9

28,1

45.618.478,14

69.573,18

-330.044,32

0,00

45.358.007,00

651.490,53

54.408,03

40.241,12

0,00

0,00

665.657,44

44.692.349,56

44.966.987,61

0,1

98,5

Jahresabschluss 2021

Verbindlichkeitenspiegel

Verbindlichkeitenspiegel des Eigenbetriebs "Bäder, Versorgung und Verkehr Lahr" für das Wirtschaftsjahr 2021 (01.01. - 31.12.)

Verbindlichkeitenspiegel

Verbindlichkeiten aus Lieferung
und Leistung

insgesamt

Restlaufzeit
unter 1 Jahr

Restlaufzeit
unter 1 Jahr
(Vorjahr)

Restlaufzeit
1-5 Jahre

Restlaufzeit
über 5 Jahre

49.967,38 €

49.967,38 €

212.661,58 €

0,00 €

0,00 €

Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstitute

942.985,00 €

143.680,00 €

106.680,00 €

574.720,00 €

224.585,00 €

Verbindlichkeiten gegenüber
Unternehmen mit
Beteiligungsverhältnis

10.948,37 €

10.948,37 €

20.474,52 €

0,00 €

0,00 €

32.356.203,10 €

4.631.067,66 €

3.574.680,16 €

0,00 €

27.725.135,44 €

2.493,40 €

2.493,40 €

66.980,36 €

0,00 €

0,00 €

Verbindlichkeiten gegenüber der
Gemeinde*
Sonstige Verbindlichkeiten
(hier: Verbindlichkeiten gegenüber
dem Finanzamt)
Gesamtbetrag

33.362.597,25 €

*davon:
Verbindlichkeiten aus interner Verrechnung:
Verbindlichkeiten aus gemeindlichem Darlehen:
Verbindlichkeiten aus Kassenkrediten:
Verbindlichkeiten gegenüber Eigenbetrieben
Gesamt:

4.838.156,81 €

1.405.117,82 €
0,00 €
3.225.949,84 €
0,00 €
4.631.067,66 €

3.981.476,62 €

1.491.974,08 €
0,00 €
2.083.275,68 €
-569,60 €
3.574.680,16 €

574.720,00 €

0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €

27.949.720,44 €

0,00 €
27.725.135,44 €
0,00 €
0,00 €
27.725.135,44 €

Jahresabschluss 2021

Nachweis der Ertragszuschüsse

Berechnung der Auflösung von Beiträgen, Zuweisungen und Zuschüssen Dritter
Gliederung Nr.
Bezeichnung der Anlage:

ab 1998 Eigenbetrieb

Terassenbad

Auflösungssatz:

200090000002 Zuschuss Solarabsorberanlage Terrassenbad

durchschn.
AfA-Satz

6,7%

Nutzungsdauer
Beitragskapital

Jahr

Text
(Anlagegruppen)

1
2021
2020
2019
2018
2017
2016
2015
2014
2013
2012
2011
2010
2009

2

Anfangsstand

EUR
3
130.426,24
130.427,24
130.428,24
130.428,24
130.428,24
130.428,24
130.428,24
130.428,24
130.428,24
130.428,24
130.428,24
11.440,00
0,00

Zugang

Abgang

EUR
4

EUR
5

118.988,24
11.440,00

Endstand

EUR
6
130.426,24
130.427,24
130.428,24
130.428,24
130.428,24
130.428,24
130.428,24
130.428,24
130.428,24
130.428,24
130.428,24
130.428,24
11.440,00

Anfangsstand

EUR
7
92.747,24
84.052,24
75.357,24
66.662,24
57.967,24
49.272,24
40.577,24
31.882,24
23.187,24
14.492,24
5.797,24
0,00
0,00

Änderung:
Auflösung
Abgang, d.h.
Zugang, d.h.
angesammelte
Auflösung
Auflösungsbetr.
im Haushaltsauf die in
jahr
Spalte 5
ausgewiesenen
Abgänge
EUR
EUR
8
9
8.695,00
6,7%
8.695,00
6,7%
8.695,00
6,7%
8.695,00
6,7%
8.695,00
6,7%
8.695,00
6,7%
8.695,00
6,7%
8.695,00
6,7%
8.695,00
6,7%
8.695,00
6,7%
8.695,00
6,7%
5.797,24
4,4%
0,00
0,0%

15
Karte.-Nr.

Endstand

EUR
10
101.443,24
92.747,24
84.052,24
75.357,24
66.662,24
57.967,24
49.272,24
40.577,24
31.882,24
23.187,24
14.492,24
5.797,24
0,00

Auflösungsrest

EUR
11
28.983,00
37.680,00
46.376,00
55.071,00
63.766,00
72.461,00
81.156,00
89.851,00
98.546,00
107.241,00
115.936,00
124.631,00
11.440,00

Berechnung der Auflösung von Beiträgen, Zuweisungen und Zuschüssen Dritter
Gliederung Nr.
Bezeichnung der Anlage:
200090000001

ab 1998 Eigenbetrieb
Auflösungssatz:

Hallenbad
Beitragskapital

Jahr

Text
(Anlagegruppen)

1
2021
2020
2019
2018
2017
2016
2015
2014
2013
2012
2011
2010
2009
2008
2007
2006
2005
2004
2003
2002
2001
2000
1999
1998
1997

2

Anfangsstand

EUR
3
916.006,74
916.006,74
916.006,74
916.006,74
916.006,74
916.006,74
916.006,74
916.006,74
916.006,74
916.006,74
916.006,74
916.006,74
916.006,74
916.006,74
916.006,74
916.006,74
933.647,74
916.006,74
916.006,74
916.006,74
916.006,74
916.006,74
916.006,74
916.006,74
916.006,74

durchschn.
AfA-Satz

Zugang

Abgang

Umbuchung

EUR
4

EUR
5

EUR
6

17.641,00

-17.641,00

Endstand

EUR
7
916.006,74
916.006,74
916.006,74
916.006,74
916.006,74
916.006,74
916.006,74
916.006,74
916.006,74
916.006,74
916.006,74
916.006,74
916.006,74
916.006,74
916.006,74
916.006,74
916.006,74
933.647,74
916.006,74
916.006,74
916.006,74
916.006,74
916.006,74
916.006,74
916.006,74

Anfangsstand

EUR
8
916.006,74
916.006,74
916.006,74
916.006,74
916.006,74
916.006,74
916.006,74
916.006,74
916.006,74
916.006,74
916.006,74
916.006,74
916.006,74
916.006,74
916.006,74
916.006,74
886.094,74
849.330,74
812.689,04
776.048,77
742.156,76
708.264,76
672.540,28
642.312,19
598.343,65

Zugang, d.h.
Auflösung
im Haushaltsjahr

EUR
9

0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
30.307,00
36.764,00
36.641,70
36.640,27
33.892,00
33.892,00
35.724,48
30.228,09
43.968,55

Änderung:
Auflösung
Abgang, d.h.
Umbuchung, d.h.
angesammelte
angesammelte
Auflösungsbetr. Auflösungsbetr.
auf die in
auf die in
Spalte 5
Spalte 6
ausgewiesenen ausgewiesenen
Abgänge
Umbuchungen
EUR
10
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
3,9%
395,00
3,9%
4,0%
4,0%
3,7%
3,7%
3,6%
3,3%
4,8%

Karte.-Nr.

Endstand

EUR
11
916.006,74
916.006,74
916.006,74
916.006,74
916.006,74
916.006,74
916.006,74
916.006,74
916.006,74
916.006,74
916.006,74
916.006,74
916.006,74
916.006,74
916.006,74
916.006,74
916.006,74
886.094,74
849.330,74
812.689,04
776.048,77
742.156,76
708.264,76
672.540,28
642.312,19

Auflösungsrest

EUR
12

0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
47.553,00
66.676,00
103.317,70
139.957,97
173.849,98
207.741,98
243.466,46
273.694,54

Berechnung der Auflösung von Beiträgen, Zuweisungen und Zuschüssen Dritter
ab 2006 Eigenbetrieb

Gliederung Nr.
Bezeichnung der Anlage:

Auflösungssatz:

ÖPNV
Beitragskapital

Jahr

Text
(Anlagegruppen)

1
2021
2020
2019
2018
2017
2016
2015
2014
2013
2012
2011
2010
2009
2008
2007
2006

2

Anfangsstand

€
3
408.760,89
408.760,89
269.260,89
129.760,89
129.760,89
129.760,89
126.237,00
126.237,00
126.237,00
126.237,00
126.237,00
126.237,00
126.237,00
126.237,00
126.237,00
0,00

Zugang

€
4
91.284,74
139.500,00
139.500,00

3.523,89

126.237,00

Abgang

€
5
169.632,00

Endstand

€
6
330.413,63
408.760,89
408.760,89
269.260,89
129.760,89
129.760,89
129.760,89
126.237,00
126.237,00
126.237,00
126.237,00
126.237,00
126.237,00
126.237,00
126.237,00
126.237,00

Anfangsstand

€
7
137.387,92
125.767,89
118.151,46
115.590,89
111.162,89
105.432,89
95.148,00
85.040,00
74.932,00
64.353,00
53.773,00
43.163,00
32.553,00
21.865,00
10.933,00

Änderung:
Auflösung
Abgang, d.h.
Zugang, d.h.
angesammelte
Auflösung
Auflösungsbetr.
im Haushaltsauf die in
jahr
Spalte 5
ausgewiesenen
Abgänge
€
€
8
9
6.119,71
-9.291,82
11.620,03
7.616,44
2.560,57
4.428,00
5.730,00
10.284,89
10.108,00
10.108,00
10.579,00
10.580,00
10.610,00
10.610,00
10.688,00
10.932,00
10.933,00

Karte.-Nr.

Endstand

€
10
134.215,81
137.387,92
125.767,89
118.151,46
115.590,89
111.162,89
105.432,89
95.148,00
85.040,00
74.932,00
64.353,00
53.773,00
43.163,00
32.553,00
21.865,00
10.933,00

Auflösungsrest

€
11
196.197,82
271.372,97
282.993,00
151.109,44
14.170,00
18.598,00
24.328,00
31.089,00
41.197,00
51.305,00
61.884,00
72.464,00
83.074,00
93.684,00
104.372,00
115.304,00

Berechnung der Auflösung von Beiträgen, Zuweisungen und Zuschüssen Dritter
ab 2004 Eigenbetrieb

Gliederung Nr.
Bezeichnung der Anlage:
200090000003

Auflösungssatz:

Parkhaus Stadtmitte
Beitragskapital

Jahr

Text
(Anlagegruppen)

1
2021
2020
2019
2018
2017
2016
2015
2014
2013
2012
2011
2010
2009
2008
2007
2006
2005
2004

2

Anfangsstand

€
3
911.292,55
911.292,55
911.292,55
911.292,55
911.292,55
911.292,55
911.292,55
911.292,55
911.292,55
911.292,55
911.292,55
911.292,55
911.292,55
911.292,55
911.292,55
911.292,55
911.292,55
0,00

Zugang

Abgang

€
4

€
5

911.292,55

3,7%

Nutzungsdauer

Endstand

€
6
911.292,55
911.292,55
911.292,55
911.292,55
911.292,55
911.292,55
911.292,55
911.292,55
911.292,55
911.292,55
911.292,55
911.292,55
911.292,55
911.292,55
911.292,55
911.292,55
911.292,55
911.292,55

Anfangsstand

€
7
738.663,46
721.400,55
705.124,55
688.848,55
672.572,55
656.296,55
640.020,55
623.744,55
607.468,55
591.192,55
574.916,55
558.640,55
542.364,55
526.088,55
509.812,55
493.536,55
477.260,55
460.984,55

Änderung:
Auflösung
Abgang, d.h.
Zugang, d.h.
angesammelte
Auflösung
Auflösungsbetr.
im Haushaltsauf die in
jahr
Spalte 5
ausgewiesenen
Abgänge
€
€
8
9
17.262,91
1,9%
17.262,91
1,9%
16.276,00
1,8%
16.276,00
1,8%
16.276,00
1,8%
16.276,00
1,8%
16.276,00
1,8%
16.276,00
1,8%
16.276,00
1,8%
16.276,00
1,8%
16.276,00
1,8%
16.276,00
1,8%
16.276,00
1,8%
16.276,00
1,8%
16.276,00
1,8%
16.276,00
1,8%
16.276,00
1,8%
16.276,00
1,8%

27
Karte.-Nr.

Endstand

€
10
755.926,37
738.663,46
721.400,55
705.124,55
688.848,55
672.572,55
656.296,55
640.020,55
623.744,55
607.468,55
591.192,55
574.916,55
558.640,55
542.364,55
526.088,55
509.812,55
493.536,55
477.260,55

Auflösungsrest

€
11
155.366,18
172.629,09
189.892,00
206.168,00
222.444,00
238.720,00
254.996,00
271.272,00
287.548,00
303.824,00
320.100,00
336.376,00
352.652,00
368.928,00
385.204,00
401.480,00
417.756,00
434.032,00

Jahresabschluss 2021

Vermögensplanabrechnung

Vollzug und Abrechnung des Vermögensplans
Bäder, Versorgung und Verkehr Lahr 2021
Finanzierungsmittel (Einnahmen)
lfd. Nr. Bezeichnung
Zuführungen zum Stammkapital
Zuführungen zu Rücklagen
Verlustausgleich aus dem Haushalt der Gemeinde
Jahresgewinn
Zuführungen zu Sonderposten
mit Rücklagenanteil
5 Zuweisungen und Zuschüsse
6 Beiträge und ähnliche Entgelte
7 Zuführungen zu langfristigen
Rückstellungen
8 Kredite
a) von der Gemeinde
b) von Dritten
9 Abschreibungen
zzgl. Anlageabgänge
abzgl. angesammelte Afa auf die Anlageabgänge
10 Sonstige Einnahmen
11 Rückflüsse aus gewährten Krediten
12 Erübrigte Mittel aus Vorjahren
13 Finanzierungsfehlbetrag lfd. Jahr
14 Finanzierungsmittel insgesamt
1
2
2a
3
4

Ansatz lfd.
Jahr
EUR
0,00
0,00
0,00
215.000,00

Ergebnis lfd.
Über-/UnterJahr
schreitung +/EUR
EUR
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
558.953,48
343.953,48

0,00
29.900,00
0,00

0,00
91.284,74
0,00

0,00
61.384,74
0,00

0,00

0,00

0,00

0,00
538.700,00

0,00
370.000,00

0,00
-168.700,00

316.000,00
0,00
0,00
485.400,00
0,00
1.585.000,00

746.254,93
0,00
0,00
0,00
0,00
1.766.493,15

430.254,93
0,00
0,00
-485.400,00
0,00
181.493,15

Finanzierungsbedarf (Ausgaben)
lfd. Nr.
1

2
3
4
4a
5
6
7

Bezeichnung
Sachanlagen und
immaterielle Anlagewerte
für Terrassenbad
für Hallenbad
für ÖPNV
für Parkhaus Stadtmitte
für BOKG Ausbau Schulnetz
Photovoltaik
Finanzanlagen (einschl. Kapitaleinlagen
und Umlagen zur Vermögensfinanzierung)

11
12
13
14

Rückzahlung von Stammkapital
Entnahme aus Rücklagen
Gewinnabführung an den Haushalt der Gemeinde
Jahresverlust
Entnahme Sonderposten mit Rücklageanteil
Auflösung von Beiträgen, Zuweisungen und
Zuschüssen
Entnahme langfristiger Rückstellungen
Zuschreibungen
Tilgung von Krediten
a) von der Gemeinde
b) von Dritten
Gewährung von Krediten
Finanzierungsfehlbetrag aus Vorjahren
Erübrigte Mittel aus lfd. Jahr
Finanzierungsbedarf insgesamt

=

Saldo (erübrigte Mittel)

8
9
10

Ansatz lfd.
Jahr
EUR

Ergebnis lfd.
Jahr
EUR

Über-/Unterschreitung +/EUR

11.000,00
187.800,00
260.000,00
70.000,00
168.800,00
115.000,00

0,00
49.196,52
160.857,92
0,00
0,00
0,00

11.000,00
138.603,48
99.142,08
70.000,00
168.800,00
115.000,00

0,00
0,00
0,00
215.400,00
0,00
0,00

0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

0,00
0,00
0,00
215.400,00
0,00
0,00

33.300,00
0,00
0,00

201.710,12
0,00
40.241,12

-168.410,12
0,00
-40.241,12

0,00
106.700,00
0,00
0,00
417.000,00
1.585.000,00

0,00
106.680,00
0,00
167.965,04
0,00
726.650,72

-20,00
0,00
167.965,04
-417.000,00
-858.349,28

0,00

1.039.842,43