Beschlussvorlage (Betriebsabrechnung 2016)
25. September 2017
Schneider & Zajontz
Stadt Lahr
Betriebsabrechnung für die zentrale Schmutz- und
Niederschlagswasserbeseitigung
für das Jahr 2016
Schneider & Zajontz
Gesellschaft für kommunale Entwicklung mbH
Kastellstraße 53
74080 Heilbronn
Telefon: 07131/392-0
Telefax: 07131/392-149
E-Mail: info@schneider-zajontz.de
Internet: http://www.schneider-zajontz.de
Stand Juli 2017
Schneider & Zajontz
Inhaltsverzeichnis
Seite
Verzeichnis der Abkürzungen
III
Kostenaufteilung auf die Schmutz- und Niederschlagswasserbeseitigung sowie die
Straßenentwässerung
IV
Betriebsabrechnung
Rechnerischer Teil
1
Ermittlung des Deckungsbedarfs und der Betriebsergebnisse
2
Anlagen
Anlage 1
Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung
3
Anlage 2
Ermittlung der Abschreibungen und Restbuchwerte der Abwasserbeseitigung
6
Anlage 3
Ermittlung der Auflösungen und Restauflösungsbeträge der Abwasserbeseitigung
9
Anlage 4
Ermittlung der Zinsaufwendungen der Abwasserbeseitigung
12
Anlage 5
Ermittlung der dezentralen Anteile bei der Abwasserbeseitigung
13
Anlage 6
Plausibilitätskontrolle Gebührenerlöse Abwasserbeseitigung
14
Anlage 7
Kostenüber-/unterdeckungen der Vorjahre bei der Abwasserbeseitigung
15
Diese Arbeit ist urheberrechtlich geschützt und darf nur im Rahmen des erteilten Auftrags verwendet werden. Jegliche
Vervielfältigung (auch von Auszügen) sowie die Weitergabe an Dritte - mit Ausnahme von Genehmigungsbehörden - ist nur
gestattet, wenn wir uns vorher einverstanden erklärt haben.
Heilbronn, den 31.7.2017
Denk
Dipl.-Verwaltungswirtin (FH)
Lahr_BA gesplittet_2016__31.07.2017
Baumann
Dipl.-Verwaltungswirtin (FH)
Betriebswirtin (VWA)
II
Schneider & Zajontz
Verzeichnis der Abkürzungen
AB
AfA
AHK
AN
ATV
AV
AW
BSB
BVerwG
CSB
DL
EB
EW
EGW
GA
Gde
GFZ
GO
GRZ
KA
KAG
KN
MS
MW
ND
NF
NW
OVG
PW
RBW
Rdnr.
RRB
RÜB
RW
SW
STE
TS
VGH
WG
Anfangsbestand
Absetzung für Abnutzung (Abschreibung)
Anschaffungs- und Herstellungskosten
Anlagenachweis
Abwassertechnischer Verein
Anlagevermögen
Abwasser
Biologischer Sauerstoffbedarf
Bundesverwaltungsgericht
Chemischer Sauerstoffbedarf
Druckrohrleitung
Endbestand
Einwohnerwert
Einwohnergleichwert
Grundstücksanschlüsse
Gemeinde
Geschossflächenzahl
Gemeindeordnung
Grundflächenzahl
Kläranlage
Kommunalabgabengesetz
Kanalnetz
Mischsystem
Mischwasser
Nutzungsdauer
Nutzungsfaktor
Niederschlagswasser
Oberverwaltungsgericht
Pumpwerk
Restbuchwert
Randnummer
Regenrückhaltebecken
Regenüberlaufbecken
Regenwasser
Schmutzwasser
Straßenentwässerung
Trennsystem
Verwaltungsgerichtshof
Wassergesetz
Lahr_BA gesplittet_2016__31.07.2017
III
Schneider & Zajontz
Kostenaufteilung auf die Schmutz- und Niederschlagswasserbeseitigung sowie die
Straßenentwässerung
Bezeichnung
Anteil für die
Schmutzwasserbeseitigung der
Grundstücke
Anteil für die
Niederschlagswasserbeseitigung
Gesamt
davon
davon
Grundstücke
Straßen
Kalkulatorische Kosten
(Abschreibungen, Zinsen)
Mischwasserbeseitigung (Kanäle, Sammler, RÜB)
45,0%
ohne Straßenentwässerung
60,0%
Schmutzwasserbeseitigung (Kanäle und Sammler)
100,0%
Niederschlagswasserbeseitigung (Kanäle)
55,0%
30,0%
25,0%
40,0%
100,0%
ohne Straßenentwässerung
50,0%
50,0%
100,0%
Kläranlagen
85,0%
ohne Straßenentwässerung
89,5%
15,0%
10,0%
5,0%
10,5%
laufende Kosten und Erlöse
Mischwasserbeseitigung (Kanäle, Sammler, RÜB)
45,00%
ohne Straßenentwässerung
60,0%
Schmutzwasserbeseitigung (Kanäle und Sammler)
100,0%
Niederschlagswasserbeseitigung (Kanäle)
55,00%
30,00%
25,00%
40,0%
100,0%
50,0%
50,0%
15,0%
10,0%
5,0%
Kläranlagen
85,0%
ohne Straßenentwässerung
89,5%
10,5%
Kanalbeiträge
60,0%
40,0%
Hausanschlusskostenersätze
50,0%
50,0%
Auflösung der Ertragzuschüsse
Abwasserbeiträge
Zuschüsse
Lahr_BA gesplittet_2016__31.07.2017
siehe kalkulatorische Kosten
IV
Schneider & Zajontz
Betriebsabrechnung
Rechnerischer Teil
Lahr_BA gesplittet_2016_31.07.2017
1
Schneider & Zajontz
Ermittlung des Deckungsbedarfs und der Betriebsergebnisse
Bezeichnung
2016
vgl.
An-
Gesamt-
Straßenent-
lage
summe
wässerungs-
Schmutz-
Niederschlags-
anteil
wasser
wasser
€
€
€
€
laufende Kosten
1
3.157.589,89
Abwasserabgabe
1
0,00
abzüglich laufende Erlöse
1
-193.307,12
-51.166,29
-86.149,35
-55.991,48
kalkulatorische Abschreibungen
2
2.582.599,23
433.276,35
1.614.825,09
534.497,79
abzüglich Auflösungen
3
-636.743,68
-61.430,60
-389.657,72
-185.655,36
kalkulatorische Verzinsung
4
957.472,82
244.930,74
510.510,14
202.031,94
995.321,15
6
5.867.611,14
4.910.429,73
3.817.930,51
3.712.716,66
1.054.359,48
1.197.713,07
38.139,74
-105.213,85
143.353,59
543.946,16
566.354,48
-22.408,32
582.085,90
461.140,63
120.945,27
2.282.524 m³
4.298.665 m²
1,42 €/m³
0,25 €/m²
Deckungsbedarf
Erlöse durch Benutzungsgebühren
Betriebsergebnisse:
+ = Kostenüberdeckung/
- = Kostenunterdeckung
darin enthaltene Ausgleiche
aus Vorjahren:
7
429.710,95
Entwässerungseinrichtung
2.168.402,35
559.476,59
0,00
+ = Kostenüberdeckung/
- = Kostenunterdeckung
(vgl. GEB-KLK 2016, Stand November
2015, S. 3 i.V.m. S. 24)
In den Folgejahren noch
auszugleichen:
+ = Kostenüberdeckung/
- = Kostenunterdeckung
nachrichtlich:
Leistungseinheiten
Kostendeckende Gebührensätze
(Deckungsbedarf / Leistungseinheiten)
6
Im Jahr 2016 wurden nach der Abwassergebührensatzung der Stadt Lahr / Schwarzwald vom 14.12.2015
folgende Gebühren erhoben:
§ 7 Abs. 1 AbwGebS: Schmutzwassergebühr je m³ Schmutzwasser
1,60 €
§ 7 Abs. 2 AbwGebS: Schmutzwassergebühr - Kanalgebühr - je m³ Schmutzwasser
0,42 €
§ 7 Abs. 3 AbwGebS: Niederschlagswassergebühr je m² gewichteter versiegelter Fläche
0,28 €
Der Straßenentwässerungsanteil für das Jahr 2016 beträgt
Lahr_BA gesplittet_2016__31.07.2017
995.321,15 €
2
Schneider & Zajontz
Anlage 1
Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung
laufende Kosten
Konto
Bezeichnung
2016
RÜB und
Klärbereich
Pumpwerke
Kläranlage
Mischwasser
davon
Schmutzwasser
Regenwasser
125,457 km
64,863 km
82,140 km
46,05%
23,81%
30,14%
€
€
€
Kanäle
€
7547.502 Kanalunterhaltung
Kanalbereich
Gesamtbetrag
€
%
%
€
%
€
178.443,93
100%
178.443,93
82.173,43
42.487,50
53.783,00
0%
0,00
0%
0,00
9.931,54
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
100%
9.931,54
0%
0,00
36.496,13
100%
36.496,13
16.806,47
8.689,73
10.999,93
0%
0,00
0%
0,00
7547.507 Betriebsaufwand Kanäle
263.790,04
100%
263.790,04
121.475,31
62.808,41
79.506,32
0%
0,00
0%
0,00
7547.508 Betriebsaufwand Pumpwerke
106.644,26
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
100%
106.644,26
0%
0,00
1.494.000,87
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
0,00
100%
1.494.000,87
341.504,88
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
0,00
100%
341.504,88
140,50
100%
140,50
64,70
33,45
42,35
0%
0,00
0%
0,00
70.850,36
40%
28.340,14
13.050,63
6.747,79
8.541,72
10%
7.085,04
50%
35.425,18
7547.505 Maschineninstandhaltung Pumpwerke
7547.506 Fahrzeug- und Geräteunterhaltung
7547.510 Betriebskostenumlage Abwasserverband
7547.511 Abwasserentgelt an Friesenheim
7549.501 Schutzkeidung
7550.410 Löhne und Gehälter
7582.500 Verluste aus Anlageabgängen
286,00
100%
286,00
286,00
0,00
0,00
0%
0,00
0%
0,00
25.001,00
80%
20.000,80
9.210,37
4.762,19
6.028,24
20%
5.000,20
0%
0,00
128,28
80%
102,62
47,26
24,43
30,93
20%
25,66
0%
0,00
515.050,00
80%
412.040,00
189.744,42
98.106,72
124.188,86
20%
103.010,00
0%
0,00
97.579,12
80%
78.063,30
35.948,15
18.586,87
23.528,28
20%
19.515,82
0%
0,00
7599.503 Prüfungs- und Beratungskosten Abw.
8.277,16
40%
3.310,86
1.524,65
788,32
997,89
10%
827,72
50%
4.138,58
7599.504 Frankieraufwand/Portokosten
8.677,83
40%
3.471,13
1.598,46
826,48
1.046,20
10%
867,78
50%
4.338,91
223,00
40%
89,20
41,08
21,24
26,88
10%
22,30
50%
111,50
0,17
80%
0,14
0,06
0,03
0,05
20%
0,03
0%
0,00
7592.500 Versicherungen (allg.)
7593.500 Bürobedarf
7597.500 Verwaltungskostenbeitrag
7599.500 Sonstiger betrieblicher Aufwand
7599.505 Aus- und Weiterbildung, Reisekosten
7.663.500 Aufwand aus Zahlungsdifferenzen
7663.510 Bankgebühren, Rückläufer, Aufwand
271,82
80%
217,46
100,14
51,78
65,54
20%
54,36
0%
0,00
7681.500 Kraftfahrzeugsteuer
293,00
100%
293,00
134,93
69,76
88,31
0%
0,00
0%
0,00
1.025.085,25
472.206,06
244.004,70
308.874,50
Übertrag
Lahr_BA gesplittet_2016__31.07.2017
3.157.589,89
252.984,71
1.879.519,92
3
Schneider & Zajontz
Anlage 1
Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung
laufende Kosten
Konto
Bezeichnung
2016
abzüglich Anteil der
Straßenentwässerung
Nettoaufwand gesamt in €
RÜB und
Klärbereich
Pumpwerke
Kläranlage
Mischwasser
davon
Schmutzwasser
Regenwasser
125,457 km
64,863 km
82,140 km
46,05%
23,81%
30,14%
€
€
Kanäle
€
Übertrag
Kanalbereich
Gesamtbetrag
%
€
3.157.589,89
1.025.085,25
472.206,06
-429.710,95
-272.488,77
-118.051,52
25%
2.727.878,94
752.596,48
354.154,54
60,0%
€
%
€
%
€
244.004,70
308.874,50
252.984,71
1.879.519,92
0,00
-154.437,25
50%
-63.246,18
25%
-93.976,00
5%
244.004,70
154.437,25
189.738,53
1.785.543,92
0%
100,00%
0,00%
60%
89,5%
Anteil Schmutzwasserbeseitigung
2.168.402,35
456.497,42
212.492,72
244.004,70
40,0%
0,00%
0,00
113.843,12
100,00%
40%
1.598.061,81
10,5%
Anteil Niederschlagswasserbeseitigung
559.476,59
7591.500
296.099,07
141.661,82
0,00
154.437,25
75.895,41
187.482,11
Abwasserabgabe Stadt
0,00
0,00
Abwasserabgabe Verband
0,00
0,00
0,00
0,00
Summen
Lahr_BA gesplittet_2016__31.07.2017
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4
Schneider & Zajontz
Anlage 1
Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung
laufende Erlöse
Konto
Bezeichnung
Kanalbereich
Gesamtbetrag
2016
Kanäle
€
7530.110 Erträge aus Anlageabgängen
davon
€
%
Mischwasser
Schmutzwasser
Regenwasser
125,457 km
64,863 km
82,140 km
46,05%
23,81%
30,14%
€
€
€
RÜB und
Klärbereich
Pumpwerke
Kläranlage
%
€
%
€
0,00
100%
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
0,00
0%
0,00
51.923,34
80%
41.538,67
19.128,56
9.890,36
12.519,76
20%
10.384,66
0%
0,00
126.990,74
100%
126.990,74
58.479,24
30.236,50
38.275,00
0%
0,00
0%
0,00
765,12
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
100%
765,12
0%
0,00
7534.130 Bearbeitung von Entwässerungsgutachten
0,00
80%
0,00
0,00
0,00
0,00
20%
0,00
0%
0,00
7621.110 Nebenforderungen
0,00
40%
0,00
0,00
0,00
0,00
10%
0,00
50%
0,00
7660.100 Außerordentliche Erträge
0,00
100%
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
0,00
0%
0,00
7534.110 Andere betriebliche Erträge
Schmutzwassergebühren
Mobilfunk Pumpwerke
7662.100 Ertrag aus Zahlungsdifferenzen
7662.100 Bankgebühren, Rückläufer, Ertrag
Erträge aus Säumniszuschlägen u. dergl.
0,18
80%
0,14
0,06
0,03
0,05
20%
0,04
0%
0,00
258,57
80%
206,86
95,26
49,25
62,35
20%
51,71
0%
0,00
13.369,17
80%
10.695,34
4.925,20
2.546,56
3.223,58
20%
2.673,83
0%
0,00
Summe
193.307,12
179.431,75
82.628,32
42.722,70
54.080,74
13.875,36
abzüglich Anteil der
Straßenentwässerung
-51.166,29
-47.697,45
-20.657,08
25%
0,00
-27.040,37
50%
-3.468,84
25%
61.971,24
42.722,70
27.040,37
10.406,52
Nettoaufwand gesamt in €
142.140,83
131.734,30
60,0%
100,00%
0,00%
60,0%
0,00
0,00
5%
0,00
89,5%
Anteil Schmutzwasserbeseitigung
86.149,35
79.905,44
37.182,74
40,0%
42.722,70
0,00%
0,00
100,00%
6.243,91
40,0%
0,00
10,5%
Anteil Niederschlagswasserbeseitigung
55.991,48
51.828,87
24.788,50
0,00
27.040,37
4.162,61
0,00
Die Zuordnung der laufenden Kosten und Erlöse im Kanalbereich erfolgte im Verhältnis der Kanallängen.
Lahr_BA gesplittet_2016__31.07.2017
5
Schneider & Zajontz
Anlage 2
Ermittlung der Abschreibungen und Restbuchwerte der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Anlagevermögens
AHK
RBW
31.12.2015
€
€
Abschreibung
2016
€
RBW
31.12.2016
€
Mischwasserbeseitigung
Mischwasserkanäle lt. AN 31.12.2016
Grundstücke MW-Pumpwerke+Hebewerk lt. AN 31.12.2016
Mischwasserpumpwerke lt. AN 31.12.2016
Grundstücke Regenüberlaufbecken lt. AN 31.12.2016
Regenüberlaufbecken lt. AN 31.12.2016
Anteil am beweglichen Vermögen, Software und
Generalentwässerungsplan lt. AN 31.12.2016
63,694%
Summe Mischwasserbeseitigung
39.591.983,28
15.735.327,51
701.961,11
16.617.035,51
2.555,44
2.555,00
0,00
2.555,00
812.971,35
227.592,00
31.659,00
183.151,00
11.584,34
11.584,00
0,00
11.584,00
4.450.029,94
2.033.348,00
89.626,00
1.943.722,00
710.919,80
423.846,05
58.069,82
365.776,22
45.580.044,15
18.434.252,56
881.315,93
19.123.823,73
davon Anteil der Straßenentwässerung
25,0%
4.608.563,14
220.328,98
4.780.955,93
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung
45,0%
8.295.413,65
396.592,17
8.605.720,68
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
30,0%
5.530.275,77
264.394,78
5.737.147,12
9.618.623,84
5.446.450,00
187.781,00
4.447.006,00
84.220,96
84.219,60
0,00
84.219,60
874.361,55
530.762,00
39.947,00
332.597,00
0,51
1,00
0,00
1,00
167.589,74
99.915,98
13.689,18
86.226,81
6.161.348,58
241.417,18
4.950.050,41
Schmutzwasserbeseitigung
Schmutzwasserkanäle lt. AN 31.12.2016
Grundstücke SW-Pumpwerke+Hebewerk lt. AN 31.12.2016
SW-Pumpwerke lt. AN 31.12.2016
Entwässerungsanl. Flugplatz Ost lt. AN 31.12.2016
Anteil am beweglichen Vermögen, Software und
Generalentwässerungsplan lt. AN 31.12.2016
Summe Schmutzwasserbeseitigung
Lahr_BA gesplittet_2016_31.07.2017
15,015%
6
Schneider & Zajontz
Anlage 2
Ermittlung der Abschreibungen und Restbuchwerte der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Anlagevermögens
AHK
RBW
31.12.2015
€
€
Abschreibung
2016
€
RBW
31.12.2016
€
Niederschlagswasserbeseitigung
Niederschlagswasserkanäle lt. AN 31.12.2016
Grundstücke RW-Pumpwerke+Hebewerk lt. AN 31.12.2016
RW-Pumpwerke lt. AN 31.12.2016
Grundstücke RRB lt. AN 31.12.2016
Regenrückhaltebecken lt. AN 31.12.2016
RW-Behandlungsanlagen lt. AN 31.12.2016
Anteil am beweglichen Vermögen, Software und
Generalentwässerungsplan lt. AN 31.12.2016
21,291%
Zwischensumme
14.164.290,97
8.737.135,00
271.913,03
7.643.048,00
31.073,25
31.073,00
0,00
31.073,00
278.937,87
29.264,00
4.335,00
24.929,00
17.684,56
17.684,00
0,00
17.684,00
506.561,41
226.721,00
15.350,00
84.428,00
0,00
555.286,00
0,00
0,00
237.639,23
141.679,06
19.411,00
122.268,06
15.236.187,29
9.738.842,06
311.009,03
7.923.430,06
davon Anteil der Straßenentwässerung
50%
4.869.421,03
155.504,52
3.961.715,03
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
50%
4.869.421,03
155.504,51
3.961.715,03
Anlagevermögen lt. AN 31.12.2016 des AZV (ohne
Anlagen im Bau)
19.075.424,00
1.454.341,53
18.462.725,00
Zwischensumme
davon entfallen auf die Stadt Lahr:
19.075.424,00
15.068.631,19
1.454.341,53
1.148.857,09
18.462.725,00
14.584.629,61
753.431,56
57.442,85
729.231,48
14.315.199,63
1.091.414,24
13.855.398,13
AZV Raumschaft Lahr
abzügl. Anteil der Straßenentwässerung
5%
Zwischensumme ohne Straßenentwässerung
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung
89,5%
12.812.103,67
976.815,74
12.400.581,33
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
10,5%
1.503.095,96
114.598,50
1.454.816,80
Lahr_BA gesplittet_2016_31.07.2017
7
Schneider & Zajontz
Anlage 2
Ermittlung der Abschreibungen und Restbuchwerte der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Anlagevermögens
AHK
€
RBW
31.12.2015
€
Abschreibung
2016
€
RBW
31.12.2016
€
Gesamtsumme Schmutzwasserbeseitigung
27.268.865,90
1.614.825,09
25.956.352,42
Gesamtsumme Niederschlagswasserbeseitigung
11.902.792,76
534.497,79
11.153.678,95
Gesamtsumme Straßenentwässerung
10.231.415,73
433.276,35
9.471.902,44
Lahr_BA gesplittet_2016_31.07.2017
8
Schneider & Zajontz
Anlage 3
Ermittlung der Auflösungen und Restauflösungsbeträge der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Abzugskapitals
Ertragszuschüsse
€
Restauflösungsb.
31.12.2015
€
Auflösung
2016
€
Restauflösungsb.
31.12.2016
€
Zuschüsse Mischwasserbeseitigung und RÜB
Anteil für Mischwasserbeseitigung lt. AN 31.12.2016
Sonderposten Erschließungsträgergebiete lt. AN
31.12.2016 (Anteil Mischwasser)
63,69%
Summe Mischwasserbeseitigung
5.564.015,17
2.403.147,26
111.342,86
2.291.804,40
32.070,02
30.788,00
641,00
30.147,00
5.596.085,19
2.433.935,26
111.983,86
2.321.951,40
davon Anteil der Straßenentwässerung
25%
608.483,82
27.995,96
580.487,85
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung
45%
1.095.270,87
50.392,74
1.044.878,13
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
Zuschüsse Schmutzwasserbeseitigung
30%
730.180,58
33.595,16
696.585,42
Anteil für Schmutzwasserbeseitigung lt. AN 31.12.2016
15,02%
1.312.160,59
566.733,74
26.257,96
540.475,77
Zuschüsse für SW-Kanäle lt. AN 31.12.2016
230.380,74
212.129,00
4.608,00
207.521,00
Sonderposten Erschließungsträgergebiete lt. AN 31.12.2016
(Anteil Schmutzwasser)
603.832,90
580.603,00
11.991,00
568.612,00
2.146.374,23
1.359.465,74
42.856,96
1.316.608,77
21,29%
1.859.913,38
803.313,00
37.219,18
766.093,82
Sonderposten Erschließungsträgergebiete lt. AN 31.12.2016
(Anteil Niederschlagswasser)
714.490,10
685.676,00
14.376,00
671.300,00
2.574.403,48
1.488.989,00
744.494,50
51.595,18
25.797,59
1.437.393,82
718.696,91
744.494,50
25.797,59
718.696,91
Summe Schmutzwasserbeseitigung
Zuschüsse Regenwasserbeseitigung
Anteil für Niederschlagswasserbeseitigung lt. AN
31.12.2016
Summe
./. Anteil der Straßenentw.
Summe Regenwasserbeseitigung
Lahr_BA gesplittet_2016_31.07.2017
50%
9
Schneider & Zajontz
Anlage 3
Ermittlung der Auflösungen und Restauflösungsbeträge der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Abzugskapitals
Ertragszuschüsse
€
Restauflösungsb.
31.12.2015
€
Auflösung
2016
€
Restauflösungsb.
31.12.2016
€
Kanalbeiträge
Beiträge lt. AN 31.12.2016
17.428.443,79
12.022.561,00
277.566,78
7.033.963,00
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung
60,0%
7.213.536,60
166.540,07
4.220.377,80
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
40,0%
4.809.024,40
111.026,71
2.813.585,20
177.449,00
4.521,00
172.928,00
8.872,45
226,05
8.646,40
168.576,55
4.294,95
164.281,60
Zuschüsse Kläranlagen
Zuschuss für Investitionsumlage an AV Lahr lt. AN 31.12.2016
davon Anteil der Straßenentwässerung
226.050,00
5%
Zwischensumme ohne Straßenentwässerung
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung
89,5%
150.876,01
3.843,98
147.032,03
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
10,5%
17.700,54
450,97
17.249,57
Lahr_BA gesplittet_2016_31.07.2017
10
Schneider & Zajontz
Anlage 3
Ermittlung der Auflösungen und Restauflösungsbeträge der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Abzugskapitals
Ertragszuschüsse
€
Restauflösungsb.
31.12.2015
€
Auflösung
2016
€
Restauflösungsb.
31.12.2016
€
AV Raumschaft Lahr: Zuschüsse
Anlagevermögen lt. AN des AZV 31.12.2016 (ohne
Zuschüsse für Anlagen im Bau)
3.939.431,00
187.632,00
3.751.799,00
Zwischensumme
davon entfallen auf die Gemeinde:
3.939.431,00
3.111.953,52
187.632,00
148.219,90
3.751.799,00
2.963.733,62
155.597,68
7.411,00
148.186,68
2.956.355,84
140.808,90
2.815.546,94
davon Anteil der Straßenentwässerung
5%
Zwischensumme ohne Straßenentwässerung
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung
89,5%
2.645.938,48
126.023,97
2.519.914,51
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
10,5%
310.417,36
14.784,93
295.632,43
12.465.087,70
389.657,72
9.248.811,24
Gesamtsumme Niederschlagswasserbeseitigung
6.611.817,38
185.655,36
4.541.749,53
Gesamtsumme Straßenentwässerung
1.517.448,45
61.430,60
1.456.017,84
Gesamtsumme Schmutzwasserbeseitigung
Lahr_BA gesplittet_2016_31.07.2017
11
Schneider & Zajontz
Anlage 4
Ermittlung der Zinsaufwendungen der Abwasserbeseitigung
Die Stadt Lahr führt ihre Abwasserbeseitigung als Eigenbetrieb. Die nach dem
Kommunalabgabengesetz zu berechnende kalkulatorische Verzinsung setzt sich aus den
effektiven Fremdkapitalzinsen und den Zinsen für das der Einrichtung zur Verfügung gestellte
Eigenkapital zusammen.
Bei der Ermittlung des Straßenentwässerungskostenanteils muss auch der auf die Beiträge
entfallende Zinsanteil mit berücksichtigt werden.
Fremdkapitalzinsen für die Abwasserbeseitigung
Der Zinsaufwand beträgt für 2016
650.301,44 €
- Fremdkapitalzinsen
383.146,01 €
- Zinsen an Gemeinde
267.155,43 €
- Zinserlöse
-
€
307.171,38 €
- Zinsumlage an Abwasserverband
Eigenkapitalverzinsung
Der Bereich Abwasserbeseitigung wurde nicht mit Eigenkapital der Stadt ausgestattet.
-
€
Die Gemeinde Willstätt führt ihre Abwasserbeseitigung als Eigenbetrieb. Die nach dem Kommunalabgabengeset
Die Gemeinde Willstätt führt ihre Abwasserbeseitigung als Eigenbetrieb. Die nach dem
Kalkulatorische Verzinsung gesamt
957.472,82 €
Gesamt
Schmutzwasserbeseitigung
€
€
Niederschlagswasserbeseitigung
€
Straßenentwässerung
€
Restbuchwerte 31.12.2016
(vgl. Anlage 2)
46.581.933,81
25.956.352,42
11.153.678,95
9.471.902,44
-15.246.578,61
-9.248.811,24
-4.541.749,53
-1.456.017,84
31.335.355,20
16.707.541,18
6.611.929,42
8.015.884,60
957.472,82
510.510,14
202.031,94
244.930,74
Restauflösungsbeträge
31.12.2016
(vgl. Anlage 3)
Betriebskapital
Aufteilung der kalkulatorischen Verzinsung
Lahr_BA gesplittet_2016_31.07.2017
12
Schneider & Zajontz
Anlage 5
Ermittlung der dezentralen Anteile bei der Abwasserbeseitigung
In die Kläranlage des Abwasserverbandes "Raumschaft Lahr" wird der Fäkalschlamm von
Grundstücken entsorgt, die ihre Abwässer in geschlossene Gruben oder sogenannte Drei-KammerSysteme einleiten. Diese Kosten für die dezentrale Abwasserbeseitigung dürfen bei der Kalkulation
der Benutzungsgebühren für die zentrale Abwasserbeseitigung nicht berücksichtigt werden.
Die Gebührenerlöse aus der dezentralen Abwasserbeseitigung erhält der Abwasserverband, diese
decken die Kosten der dezentralen Abwasserbeseitigung. In der Betriebskostenumlage des
Abwasserverbandes sind somit keine Kosten der dezentralen Abwasserbeseitigung enthalten. In der
vorliegenden Kalkulation ist deshalb kein Abzug vorzunehmen.
Lahr_BA gesplittet_2016__31.07.2017
13
Schneider & Zajontz
Anlage 6
Plausibilitätskontrolle Gebührenerlöse
Abwasserbeseitigung
2016
Niederschlagswasser:
abgerechnete Einheiten:
GEB-Satz:
abgerechnete Einheiten:
GEB-Satz:
abgerechnete Einheiten:
GEB-Satz:
abgerechnete Einheiten:
GEB-Satz:
abgerechnete Einheiten:
GEB-Satz:
Gebührenerlöse lt. Verbrauchsstatistik
18.291 m²
0,20 €/m²
3.658,20 €
10.945 m²
0,21 €/m²
2.298,45 €
18.128 m²
0,19 €/m²
3.444,32 €
34.203 m²
0,22 €/m²
7.524,66 €
4.217.098 m²
0,28 €/m²
1.180.787,44 €
4.298.665 m²
1.197.713,07 €
- €
Differenz
1.197.713,07 €
GEB-Erlöse Niederschlagswasser 2016
Schmutzwasser:
abgerechnete Einheiten:
GEB-Satz:
abgerechnete Einheiten:
-20.330 m³
1,38 €/m³ 2.299.299 m³
GEB-Satz:
1,60 €/m³
abgerechnete Einheiten:
2.532 m³
GEB-Satz:
1,69 €/m³
abgerechnete Einheiten:
1.023 m³
GEB-Satz:
1,84 €/m³
3.678.878,40 €
4.279,08 €
1.882,32 €
- €
pauschal abgerechnete Einheiten:
Gebührenerlöse lt. Verbrauchsstatistik
Schmutzwassergebühren für eigengefördertes
Wasser
28.055,40 €
3.656.984,40 €
2.282.524 m³
19.206,40 €
manuelle Veranlagungen:
8.761,98 €
SW-GEB PW Mietersheim u. Langwinkel
792,00 €
Schmutzwassergebühren Erntehof
3.758,36 €
SW-GEB Rückspülwasser Entsäuerunganl.
24.881,60 €
Sonstige Abwassergebühren
Absetzungen
-
1.668,08 €
GEB-Erlöse Schmutzwasser 2016
3.712.716,66 €
Summe Gebührenerlöse Gesamt
Gesamt lt. HHR 2016
4.910.429,73 €
Differenz
Lahr_BA gesplittet_2016_31.07.2017
4.910.429,73 €
- €
14
Schneider & Zajontz
Anlage 7
Kostenüber-/unterdeckungen der Vorjahre bei der Abwasserbeseitigung
Zentrale Abwasserbeseitigung
Jahr
Rechnungsergebnisse
(Defizit -) /
Überschuss + )
€
2004
60.520,99
2005
584.398,37
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014 ff
Summen
€
€
€
€
€
€
€
€
€
-60.520,99
-390.000,00 -102.699,64
0,00
244.551,31
-244.551,31
0,00
2007
14.438,62
-14.438,62
0,00
2008
-91.698,73
2009
-380.091,44
2010
1.856.991,11
Ergebnis
2.289.110,23
-91.698,73
0,00
91.698,73
0,00
450.520,99
-57.865,96
-12.563,59
419.555,53
0,00
0,00
0,00
0,00
-12.563,59
davon Anteil Schmutzwasser
davon Anteil Niederschlagswasser
Lahr_BA gesplittet_2016_31.07.2017
0,00
-758.848,88 -1.517.697,76
0,00
-758.848,88 -1.517.697,76
0,00
-599.531,25
-159.317,63
-1.205.450,68 -1.804.981,93
-312.247,08 -471.564,71
15
Schneider & Zajontz
Anlage 7
Kostenüber-/unterdeckungen der Vorjahre bei der Abwasserbeseitigung
Schmutzwasserbeseitigung
Jahr
Betriebsergebnis
+ = Kostenüberdeckung Kalkulations/
zeitraum
-=
gesamt
Kostenunterdeckung
€
Vorjahre
2010 (Übertrag
von Seite 17)
2011
€
9.602,91
2011/2012
€
-120.556,96
206.037,55
2013
298.094,20
2014
-25.488,02
2015
-394.770,63
2013
2014
2015
2016
2017
2018 ff
Summe
€
€
€
€
€
€
€
-9.602,91
1.804.981,93
2012
Summe
Ausgleich in den Jahren:
0,00
-599.531,25 -370.000,00 -835.450,68
85.480,59
9.602,91
0,00
-47.541,75
599.531,25
370.000,00
-47.541,75
0,00
-448.812,73
-448.812,72
0,00
-70.000,00
-70.000,00
835.450,68
1.777.900,98
0,00
0,00
0,00
0,00
-566.354,48
-566.354,47
-204.511,98
0,00
-440.680,05
0,00
-645.192,03
0,00
Niederschlagswasserbeseitigung
Jahr
Betriebsergebnis
+ = Kostenüberdeckung Kalkulations/
zeitraum
-=
gesamt
Kostenunterdeckung
€
€
Vorjahre
2010 (Übertrag
von Seite 17)
2011
-116.524,76
2012
-91.331,47
2013
-122.448,96
2014
-152.168,17
2015
9.807,06
Summe
Lahr_BA gesplittet_2016_31.07.2017
2.960,68
Ausgleich in den Jahren:
2011/2012
€
2014
2015
2016
2017
2018 ff
Summe
€
€
€
€
€
€
€
-2.960,68
471.564,71
1.859,09
2013
-207.856,23
0,00
-159.317,63 -312.247,08
0,00
204.895,55
0,00
2.960,68
159.317,63
-36.868,67
107.351,53
0,00
22.408,32
22.408,32
36.868,67
0,00
0,00
0,00
0,00
22.408,32
22.408,32
0,00
-46.675,73
0,00
-46.675,73
0,00
16