Beschlussvorlage (Bilanz und GuV (mit Anhang) 2017)
9. Juli 2018
Anlage 1
Bauverein Lahr GmbH, Lahr
Bilanz zum 31. Dezember 2017
Aktivseite
Passivseite
Euro
Euro
Vorjahr
Euro
I. Gezeichnetes Kapital
eigene Anteile
I. Sachanlagen
8.194.357,11
10.474,15
8.461.091,11
12.620,15
8.204.831,26
8.473.711,26
1.050.400,00
20.800,00-
eingefordertes Kapital
1. unfertige Leistungen und andere Vorräte
386.790,56
390.662,65
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
C. Rechnungsabgrenzungsposten
14.639,65
551,53
17.952,33
4.353,02
15.191,18
22.305,35
1.703.319,97
1.327.875,78
3.968,00
3.400,00
1.050.400,00
0,00
1.029.600,00
408.629,04
3.481.821,00
I. Vorräte
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten
Vorjahr
Euro
1.050.400,00
II. Gewinnrücklagen
1. gesellschaftsvertragliche Rücklage
2. andere Gewinnrücklagen
B. Umlaufvermögen
1. Forderungen aus Vermietung
2. sonstige Vermögensgegenstände
Euro
A. Eigenkapital
A. Anlagevermögen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit
Wohnbauten
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung
Euro
III. Bilanzgewinn
B. Sonderposten für Investitionszuschüsse zum
Anlagevermögen
363.211,70
3.057.839,42
3.890.450,04
3.421.051,12
798.804,16
874.224,70
277.553,05
287.150,00
C. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen
2. sonstige Rückstellungen
21.364,00
52.053,00
86.186,00
19.469,00
73.417,00
105.655,00
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
2. erhaltene Anzahlungen
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
4. sonstige Verbindlichkeiten
E. Rechnungsabgrenzungsposten
10.314.100,97
10.217.955,04
Elektronische Kopie vom 04. Junii 2018; maßgeblich ist ausschließlich das unterzeichnete Original vom 22. Mai 2018
3.709.744,34
467.336,50
3.984.272,51
438.668,85
59.103,86
1.476,44
44.143,55
1.472,70
4.237.661,14
4.468.557,61
6.615,58
10.916,61
10.314.100,97
10.217.955,04
Anlage 2
Bauverein Lahr GmbH, Lahr
Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit
vom 01. Januar 2017 bis 31. Dezember 2017
Euro
1. Umsatzerlöse
a) aus der Hausbewirtschaftung
2. Verminderung des Bestands an
unfertigen Leistungen
3. sonstige betriebliche Erträge
4. Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen
a) Aufwendungen für Hausbewirtschaftung
5. Rohergebnis
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter
b) soziale Abgaben
Euro
Vorjahr
Euro
1.955.529,43
1.943.437,47
3.035,50
14.843,06-
20.814,14
13.685,86
878.540,84
1.062.602,42
1.094.767,23
909.363,97
113.901,90
21.556,21
102.993,84
21.592,27
135.458,11
124.586,11
270.510,30
279.390,18
64.271,14
54.793,57
25,77
25,77
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen
54.874,90
59.916,91
11. Steuern vom Einkommen und vom
Ertrag
71.289,97
49.674,18
498.388,58
341.028,79
44.215,20
41.056,97
14. Jahresüberschuss
454.173,38
299.971,82
15. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr
832.208,70
604.250,08
7. Abschreibungen
a) auf Sachanlagen
8. sonstige betriebliche Aufwendungen
9. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge
12. Ergebnis nach Steuern
13. sonstige Steuern
16. Einstellungen in Gewinnrücklagen
a) in gesellschaftsvertragliche
Rücklagen
b) in andere Gewinnrücklagen
17. Bilanzgewinn
45.417,34
442.160,58
29.997,18
0,00
487.577,92
29.997,18
798.804,16
874.224,72
Elektronische Kopie vom 04. Junii 2018; maßgeblich ist ausschließlich das unterzeichnete Original vom 22. Mai 2018
A n la g e 3 , S e it e 1
Anhang 2017
A. Allgemeine Angaben
Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen GmbH im
Sinne des § 267 Abs. 1 HBG auf.
Sitz der Gesellschaft ist in Lahr. Die Gesellschaft ist im Handelsregister des Amtsgerichts
Freiburg unter der Nummer HRB 390217 eingetragen.
Die Bilanz ist gegliedert unter Beachtung der Vorschriften der „Verordnung über Formblätter
für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen“ vom 22. September
1970, geändert durch Artikel 8 Absatz 12 des Gesetzes vom 17. Juli 2015 (BGBl. I S. 1245).
Die Bilanz ist um den Passivposten „Sonderposten für Investitionszuschüsse zum
Anlagevermögen“ erweitert.
Die Gewinn- und Verlustrechnung ist gemäß § 275 Abs. 2 HGB gegliedert (Anwendung des
Gesamtkostenverfahrens) unter Beachtung der ergänzenden Vorschriften der vorgenannten
Formblatt-Verordnung.
Die größenabhängigen Erleichterungen für den Anhang für kleine Kapitalgesellschaften
werden vollständig in Anspruch genommen.
B. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Im Einzelnen werden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet:
Die Bewertung des Sachanlagevermögens erfolgt zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten,
abzüglich planmäßiger, nutzungsbedingter, teils linearer, teils degressiver Abschreibungen.
Dabei werden grundsätzlich folgende Abschreibungssätze angewandt:
Grundstücke mit Wohnbauten:
Grundstücke mit Geschäftsbauten:
Barackenbauten und Garagen:
Ladeneinbauten:
Geschäftsausstattung:
2 % linear oder degressiv gemäß
§ 7 Abs. 5 EStG
4 % linear
5 % linear
10 % linear
10 % bzw. 20 % linear
Voraussichtlich dauernden Wertminderungen, die über den nutzungsbedingten
Werteverzehr hinausgehen, wird durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung
getragen.
Die Herstellungskosten der selbst erstellten Sachanlagen enthalten neben den Einzelkosten
angemessene Teile der notwendigen Material- und Fertigungsgemeinkosten einschließlich
der Abschreibungen, soweit sie durch die Herstellung veranlasst sind.
Elektronische Kopie vom 04. Junii 2018; maßgeblich ist ausschließlich das unterzeichnete Original vom 22. Mai 2018
A n la g e 3 , S e it e 2
Wurden in den Vorjahren außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen und sind die
Gründe für die Wertminderung in der Zwischenzeit ganz oder teilweise entfallen, erfolgt eine
Wertaufholung bis höchstens zu den Anschaffungskosten.
Die Bewertung der Gegenstände des Vorratsvermögens und der sonstigen
Vermögensgegenstände erfolgt grundsätzlich zu Anschaffungskosten unter Beachtung des
Niederstwertprinzips.
Forderungen werden zum Nennbetrag aktiviert. Erkennbare Einzelrisiken werden durch
Wertberichtigungen berücksichtigt.
Die Sonderposten aus Fördermitteln für Investitionen werden entsprechend der
Nutzungsdauer der jeweiligen mit Zuschüssen finanzierten Anlagegüter ertragswirksam
ratierlich aufgelöst.
Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren
Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des
notwendigen Erfüllungsbetrags, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Rückstellungen mit
einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit
entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre
abgezinst.
Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.
Latente Steuern werden für zeitliche Unterschiede zwischen den handelsrechtlichen und
steuerlichen
Wertansätzen
von
Vermögensgegenständen,
Schulden
und
Rechnungsabgrenzungsposten ermittelt. Eine sich insgesamt ergebende Steuerbelastung
würde in der Bilanz als passive latente Steuer angesetzt werden. Im Falle einer
Steuerentlastung würde vom entsprechenden Aktivierungswahlrecht kein Gebrauch gemacht
werden. Im Geschäftsjahr ergab sich insgesamt eine – nicht bilanzierte – aktive latente
Steuer.
C. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung
1. In den Guthaben bei Kreditinstituten sind Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von
1.303.319,97 € (Vorjahr: 1.327.297,36 €) enthalten.
2. Im Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag in Höhe von 832.208,70 € (Vorjahr: 604.250,08 €)
enthalten.
3. In den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschaftern in Höhe von 1.175.826,77 € (Vorjahr: 1.380.949,08 €) enthalten.
4. Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr sind in folgenden Posten
enthalten:
2017
Euro
2016
Euro
Elektronische Kopie vom 04. Junii 2018; maßgeblich ist ausschließlich das unterzeichnete Original vom 22. Mai 2018
A n la g e 3 , S e it e 3
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
erhaltene Anzahlungen
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
262.823,79
467.336,50
59.103,86
239.728,96
438.668,85
44.143,55
sonstige Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten gesamt
1.476,44
790.740.59
1.472,70
724.014,06
Insgesamt haben Verbindlichkeiten in Höhe von 2.690.788,47 € (Vorjahr: 2.856.074,85 €)
eine Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren.
Insgesamt sind Verbindlichkeiten in Höhe von 3.709.744,34 € (Vorjahr: 3.984.272,51 €) durch
Grundpfandrechte gesichert.
D. Organe der Gesellschaft
Aufsichtsrat
Vorsitzender des Aufsichtsrats:
Bernd Dahlinger, Dipl.Wirtsch.Ing.
Stellvertretender Vorsitzender:
Heinrich Caroli, Fabrikant
Timo Baumer, Bankdirektor
Helmut Becker, Sparkassendirektor
Konrad Dilger, Dipl. Ing.
Herr Tilman Petters, Bürgermeister
Hans Waeldin, Gerbermeister
Nach § 9 des Gesellschaftsvertrages schieden die Aufsichtsratsmitglieder
Herr Bernd Dahlinger,
Herr Konrad Dilger und
Herr Tilman Petters
turnusgemäß aus dem Aufsichtsrat aus; alle wurden wieder gewählt.
Geschäftsführerin
Judith Kuhn, Gesamtleitung des Unternehmens
Lahr, den 21.03.2018
gez. Judith Kuhn
Geschäftsführerin
Elektronische Kopie vom 04. Junii 2018; maßgeblich ist ausschließlich das unterzeichnete Original vom 22. Mai 2018