Beschlussvorlage (Anlage 4: Vergleichsberechnung)

                                    
                                        Anlage 4
zu Beschlussvorlage 185/2013 (1. Ergänzung) vom 08.01.2014
„Neubau einer Sporthalle im Bürgerpark“

I. Vergleichsberechnung der Ausführungsvarianten
Nach derzeitigem Kenntnisstand sind für den Hallenneubau (Module 1 -3 inkl.
Modul Vereine) 3 Ausführungsvarianten denkbar:
Alternative 1:
Teilfertigstellung bis LGS (ca. 90% der Gesamtkosten) / vollständige Fertigstellung
2019 (ca. 10% der Gesamtkosten) / 100 % Fremdkapitalfinanzierung /
Vorsteuerabzug / nachgelagerte Versteuerung Ende LGS
Alternative 2:
Maßnahmenbeginn nach LGS / 100 % Fremdkapitalfinanzierung / kein Vorsteuerabzug
Alternative 3:
Maßnahmenbeginn nach LGS
4 Mio. € / kein Vorsteuerabzug

/

Eigenkapitalfinanzierung

in

Höhe

von

Zum Vergleich der Alternativen wurden Barwertberechnungen (Der Barwert ist der
Wert, den zukünftige Zahlungen in der Gegenwart besitzen) durchgeführt, in
welcher die Baukosten auf Grundlage der Grobkostenschätzung (Anlage 1 der
Vorlage), der Zuschuss aus der kommunalen Sportförderung i.H.v. voraussichtlich
€ 600.000,- und die Finanzierungsfolgekosten Berücksichtigung fanden.
Baukostensteigerungen wurden pauschal mit 3,00 % p.a. berücksichtigt.
Bewirtschaftungs- und Betriebskosten (Anlage 2 der Vorlage) sind für alle
Alternativen gleich, sodass diese nicht in die Berechnung einbezogen werden
mussten.
Der Barwertvergleich ergab die geringsten Kosten für Alternative 1 (kleinster
negativer Barwert). Dies ist in erster Linie mit der Möglichkeit zum
voraussichtlichen Vorsteuerabzug zu begründen.
Für Alternative 3 ist wiederum ein besseres Ergebnis festzustellen als für
Alternative 2, was auf die anteilige Finanzierung mit Eigenkapital und die damit
verbundenen Zinsersparnisse zurückzuführen ist.
Es ist anzumerken, dass die Barwertberechnungen weitestgehend auf Annahmen
beruhen (Grobkostenschätzung, Zinsentwicklung, interner Zinssatz).

1

II. Folgekosten (kalkulatorische Kosten)
Auf Grundlage der Grobkostenschätzung (Anlage 1 der Vorlage) ergeben sich
folgende kalkulatorische Kosten für die verschiedenen Ausführungsvarianten:
A. Sanierung von Rheintalhalle 1 und Großmarkthalle
AfA für Grundstücke und grundst.gl. Rechte
Verzinsung des Anlagekapitals
Kalk. Kosten gesamt:

168.000,- €
193.000,- €
361.000,- €

B. Neubau einer Sporthalle im Bürgerpark (Modul 1-3 inkl. Modul Vereine)
Alternative 1: Teilfertigstellung bis LGS / vollständige Fertigstellung 2019 /
100 % Fremdkapitalfinanzierung / Vorsteuerabzug
AfA für Grundstücke und grundst.gl. Rechte
Verzinsung des Anlagekapitals (Mittelwert)
./. Auflösung v. Zuschüssen
Kalk. Kosten gesamt:

255.000,- €
223.000,- €
15.000,- €
463.000,- €

Alternative 2: Maßnahmenbeginn nach LGS / 100 % FK- Finanzierung / kein
Vorsteuerabzug und
Alternative 3: Maßnahmenbeginn nach LGS / Eigenkapitalfinanzierung i.H.v.
4 Mio. € / kein Vorsteuerabzug
AfA für Grundstücke und grundst.gl. Rechte
Verzinsung des Anlagekapitals (Mittelwert)
./. Auflösung v. Zuschüssen
Kalk. Kosten gesamt:
(Annahmen jeweils: AfA 2,5%; kalk. Zinssatz 4,5%)

2

342.000,- €
331.000,- €
15.000,- €
658.000,- €