Beschlussvorlage (Gebührenkalkulation 2020/201)
Vorlage: Satzung zur Änderung der Satzung der Stadt Lahr über die Erhebung von Abwassergebühren für die öffentliche Abwasserbeseitigung (Abwassergebührensatzung – AbwGebS)
21. Oktober 2019
Beschlussvorlage (Satzung zur Änderung der Satzung der Stadt Lahr über die Erhebung von Abwassergebühren für die öffentliche Abwasserbeseitigung (Abwassergebührensatzung – AbwGebS))
Beschlussvorlage (Änderung der Satzung zur Erhebung von Gebühren für die öffentliche Abwasserbeseitigung)
Beschlussvorlage (Gebührenkalkulation 2020/201)
Beschlussvorlage (Synopse)
21. Oktober 2019
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Beschlussvorlage (Satzung zur Änderung der Satzung der Stadt Lahr über die Erhebung von Abwassergebühren für die öffentliche Abwasserbeseitigung (Abwassergebührensatzung – AbwGebS))
Beschlussvorlage (Änderung der Satzung zur Erhebung von Gebühren für die öffentliche Abwasserbeseitigung)Beschlussvorlage (Synopse)Beschlussvorlage (Gebührenkalkulation 2020/201)
Schneider & Zajontz
Stadt Lahr
Gebührenkalkulation für die zentrale Schmutz- und
Niederschlagswasserbeseitigung
für den Kalkulationszeitraum 2020 - 2021
Schneider & Zajontz
Gesellschaft für kommunale Entwicklung mbH
Wannenäckerstraße 43
74078 Heilbronn
Telefon: 07131/392-0
Telefax: 07131/392-149
E-Mail: info@schneider-zajontz.de
Internet: http://www.schneider-zajontz.de
Stand September 2019
Schneider & Zajontz
Inhaltsverzeichnis
Seite
Verzeichnis der Abkürzungen
III
Erläuterungen zur Kostenaufteilung auf die Schmutz- und
Niederschlagswasserbeseitigung sowie die Straßenentwässerung
IV
Allgemeine Vorbemerkung
VII
Beschlussvorschlag für die Gebührenkalkulation
VII
Kalkulation der kostendeckenden Gebühren für die zentrale
Abwasserbeseitigung 2020/2021
1
Übersicht der Gebühren für die zentrale Schmutzwasserbeseitigung und die
Niederschlagswasserbeseitigung
2
Ermittlung des Deckungsbedarfs für die Abwasserbeseitigung und Berechnung
des kostendeckenden Gebührensatzes
3
Anlagen
Anlage 1
Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung
6
Anlage 2
Ermittlung der Abschreibungen und Restbuchwerte der Abwasserbeseitigung
12
Anlage 3
Ermittlung der Auflösungen und Restauflösungsbeträge der Abwasserbeseitigung
16
Anlage 4
Ermittlung der Zinsaufwendungen der Abwasserbeseitigung
20
Anlage 5
Ermittlung der dezentralen Anteile bei der Abwasserbeseitigung
21
Anlage 6
Ermittlung der Leistungseinheiten der Abwasserbeseitigung
22
Anlage 7
Kostenüber-/unterdeckungen der Vorjahre bei der Abwasserbeseitigung
23
Diese Arbeit ist urheberrechtlich geschützt und darf nur im Rahmen des erteilten Auftrags verwendet werden. Jegliche
Vervielfältigung (auch von Auszügen) sowie die Weitergabe an Dritte - mit Ausnahme von Genehmigungsbehörden - ist nur
gestattet, wenn wir uns vorher einverstanden erklärt haben.
Lahr_GEB gesplittet_2020-2021.xlsx__26.09.2019
II
Schneider & Zajontz
Verzeichnis der Abkürzungen
AB
AfA
AHK
AN
ATV
AV
AW
BSB
BVerwG
CSB
DL
EB
EW
EGW
GA
Gde
GFZ
GO
GRZ
KA
KAG
KN
MS
MW
ND
NF
NW
OVG
PW
RBW
Rdnr.
RRB
RÜB
RW
SW
STE
TS
VGH
WG
Anfangsbestand
Absetzung für Abnutzung (Abschreibung)
Anschaffungs- und Herstellungskosten
Anlagenachweis
Abwassertechnischer Verein
Anlagevermögen
Abwasser
Biologischer Sauerstoffbedarf
Bundesverwaltungsgericht
Chemischer Sauerstoffbedarf
Druckrohrleitung
Endbestand
Einwohnerwert
Einwohnergleichwert
Grundstücksanschlüsse
Gemeinde
Geschossflächenzahl
Gemeindeordnung
Grundflächenzahl
Kläranlage
Kommunalabgabengesetz
Kanalnetz
Mischsystem
Mischwasser
Nutzungsdauer
Nutzungsfaktor
Niederschlagswasser
Oberverwaltungsgericht
Pumpwerk
Restbuchwert
Randnummer
Regenrückhaltebecken
Regenüberlaufbecken
Regenwasser
Schmutzwasser
Straßenentwässerung
Trennsystem
Verwaltungsgerichtshof
Wassergesetz
Lahr_GEB gesplittet_2020-2021.xlsx__26.09.2019
III
Schneider & Zajontz
Erläuterungen zur Kostenaufteilung auf die Schmutz- und
Niederschlagswasserbeseitigung sowie die Straßenentwässerung
I Einzelne Aufteilungen
Hinweis: Diese Aufteilungen wurden durch die Entscheidung des VGH Baden-Württemberg
(Beschluss vom 20.09.2010, 2 S 136/10) bestätigt.
I.1 Aufteilung der kalkulatorischen Kosten (Abschreibungen, Zinsen)
a) Die kalkulatorischen Kosten (Abschreibungen, Zinsen) der Bauwerke
Mischwasserbeseitigung (Kanäle, Sammler, RÜB) wurden wie folgt aufgeteilt:
der
(Grundlage: Musterberechnung der vedewa - veröffentlicht in BWGZ 5/1986, Seiten 136-140).
Anteil der Schmutzwasserbeseitigung: 45 %
Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung: 30 %
Anteil der Straßenentwässerung: 25 %
entsprechend für Kosten bereits ohne Straßenentwässerung:
Anteil der Schmutzwasserbeseitigung: 60 %
Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung: 40 %
b) Die kalkulatorischen Kosten der Schmutzwasserkanäle im Trennsystem wurden zu 100
% der Schmutzwasserbeseitigung zugeordnet.
c) Niederschlagswasserkanäle im Trennsystem werden ausschließlich für die
Niederschlagswasserbeseitigung der Grundstücke und Straßen benötigt. Aufgrund dieser
Doppelfunktion erlaubt das BVerwG (Urteil vom 09.12.1983) eine Zuordnung von je 50 % auf die
Straßenentwässerung und die Grundstücksentwässerung.
d) Die kalkulatorischen Kosten der Kläranlage wurden wie folgt aufgeteilt:
(Grundlage: Rechtsprechung des VGH Baden-Württemberg).
Anteil der Schmutzwasserbeseitigung: 85,0 %
Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung: 10,0 %
Anteil der Straßenentwässerung: 5,0 %
entsprechend für Kosten bereits ohne Straßenentwässerung:
Anteil der Schmutzwasserbeseitigung: 89,5 %
Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung: 10,5 %
Lahr_GEB gesplittet_2020-2021.xlsx__26.09.2019
IV
Schneider & Zajontz
Erläuterungen zur Kostenaufteilung auf die Schmutz- und
Niederschlagswasserbeseitigung sowie die Straßenentwässerung
I Einzelne Aufteilungen
I.2 Aufteilung der laufenden Kosten und Erlöse
Der Eigenbetrieb Abwasserbeseitigung hat sich bei den laufenden Kosten und Erlösen für die
kostenorientierte Methode zur Berechnung des Straßenentwässerunganteils entschieden.
Wir haben deshalb die Aufteilung nach den unter I.1 genannten Prozentsätzen für die
kalkulatorischen Kosten vorgenommen.
I.3 Aufteilung der Ertragszuschüsse
I.3.1 Abwasserbeiträge
Die Kanalbeiträge (Anteil für Kanäle, Sammler , RÜB) wurden wie folgt aufgeteilt:
(Grundlage: Musterberechnung der vedewa - veröffentlicht in BWGZ 5/1986, Seiten 136-140).
Anteil der Schmutzwasserbeseitigung: 60 %
Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung: 40 %
Klärbeiträge werden nicht erhoben.
I.3.2 Zuschüsse
vgl. I.1 (Aufteilung der kalkulatorischen Kosten)
Lahr_GEB gesplittet_2020-2021.xlsx__26.09.2019
V
Schneider & Zajontz
Erläuterungen zur Kostenaufteilung auf die Schmutz- und
Niederschlagswasserbeseitigung sowie die Straßenentwässerung
II Zusammenfassung
Bezeichnung
Anteil für die
Schmutzwasserbeseitigung der
Grundstücke
Anteil für die
Niederschlagswasserbeseitigung
Gesamt
davon
davon
Grundstücke
Straßen
Kalkulatorische Kosten
(Abschreibungen, Zinsen)
Mischwasserbeseitigung (Kanäle, Sammler, RÜB)
45,0%
ohne Straßenentwässerung
60,0%
Schmutzwasserbeseitigung (Kanäle und Sammler)
100,0%
Niederschlagswasserbeseitigung (Kanäle)
55,0%
30,0%
25,0%
40,0%
100,0%
ohne Straßenentwässerung
50,0%
50,0%
100,0%
Kläranlagen
85,0%
ohne Straßenentwässerung
89,5%
15,0%
10,0%
5,0%
10,5%
laufende Kosten und Erlöse
Mischwasserbeseitigung (Kanäle, Sammler, RÜB)
45,00%
ohne Straßenentwässerung
60,0%
Schmutzwasserbeseitigung (Kanäle und Sammler)
100,0%
Niederschlagswasserbeseitigung (Kanäle)
55,00%
30,00%
25,00%
40,0%
100,0%
50,0%
50,0%
15,0%
10,0%
5,0%
Kläranlagen
85,0%
ohne Straßenentwässerung
89,5%
10,5%
Kanalbeiträge
60,0%
40,0%
Hausanschlußkostenersätze
50,0%
50,0%
Auflösung der Ertragzuschüsse
Abwasserbeiträge
Zuschüsse
Lahr_GEB gesplittet_2020-2021.xlsx__26.09.2019
siehe kalkulatorische Kosten
VI
Schneider & Zajontz
Allgemeine Vorbemerkung
Die Gebührenkalkulation ist das Kontrollinstrument für die Gebühren. Sie hat insbesondere
dem Vorteilsprinzip, dem Kostendeckungsgrundsatz und dem Gleichheitsgrundsatz zu
entsprechen. In seiner Rechtsprechung verlangt der VGH, dass jeder Satzung eine
Gebührenkalkulation zu Grunde liegen und der Gemeinderat diese ausdrücklich in seine
Beschlussfassung mit aufnehmen muss. Eine nachträgliche Erstellung erst im Rahmen einer
verwaltungsgerichtlichen Überprüfung wird nicht akzeptiert.
Beschlussvorschlag für die Gebührenkalkulation
Über folgende Punkte sollte der Gemeinderat im Rahmen der Satzungsberatung
entscheiden:
1. Der dem Gemeinderat vorgelegten Gebührenkalkulation Stand September 2019 wird
zugestimmt.
2. Die Stadt Lahr beabsichtigt weiterhin Gebühren für die öffentliche Einrichtung zur
Abwasserbeseitigung zu erheben.
3. Die Stadt Lahr wählt als Bemessungsmaßstab für die zentrale Schmutzwasserbeseitigung
den Frischwassermaßstab. Bemessungsmaßstab für die Niederschlagswasserbeseitigung sind
die überbauten und befestigten Grundstücksflächen, die an die Abwasserbeseitigung
angeschlossen sind.
4. Bei der Gebührenbemessung wurden die Kosten und Erlöse in einem Kalkulationszeitraum
von zwei Jahren berücksichtigt. Somit liegen der Gebührenbemessung die
Wirtschaftsplanansätze des Jahres 2020 und eine Hochrechnung für das Jahr 2021 zugrunde.
Die Aufteilung der Kosten auf die Schmutz- und Niederschlagswasserbeseitigung erfolgt
nach den in der Gebührenkalkulation erläuterten Grundsätzen.
5. Zu den ansatzfähigen Kosten in der Gebührenkalkulation gehören nach § 14 Abs. 3 Satz 1
Kommunalabgabengesetz auch die angemessene Verzinsung des Anlagekapitals und
angemessene Abschreibungen. In die Gebührenkalkulationen wurden die pagatorischen
Fremdkapitalzinsen eingerechnet. Da der Eigenbetrieb nicht mit Stammkapital ausgestattet
ist, wurden keine Eigenkapitalzinsen angesetzt. Bei der Ermittlung der Abschreibungen
wurden die Anschaffungs- und Herstellungskosten zugrunde gelegt.
Lahr_GEB gesplittet_2020-2021.xlsx__26.09.2019
VII
Schneider & Zajontz
6. Für die Entwässerung der öffentlichen Verkehrsflächen wurde in der Gebührenkalkulation
für die Abwasserbeseitigung ein Abzug bei den laufenden und kalkulatorischen Kosten sowie
den Zuschüssen vorgenommen (Straßenentwässerungsanteil).
Der Straßenentwässerungsanteil beträgt:
laufende Kosten Mischwasserbeseitigung (Kanalnetz, Sammler, RÜB)
laufende Kosten Schmutzwasserbeseitigung
laufende Kosten Niederschlagswasserbeseitigung
laufende Kosten Kläranlage
kalkulatorische Kosten Mischwasserbeseitigung
kalkulatorische Kosten Schmutzwasserbeseitigung
kalkulatorische Kosten Niederschlagswasserbeseitigung
kalkulatorische Kosten Kläranlage
25 %
0%
50 %
5%
25 %
0%
50 %
5%
7. Den gebührenfähigen Gesamtkosten der öffentlichen Einrichtung, welche in die
Gebührenkalkulationen eingestellt wurden, wird zugestimmt.
8. Im Kalkulationszeitraum 2020/2021 erfolgt der Ausgleich folgender Vorjahresergebnisse:
Bei der Schmutzwasserbeseitigung:
Von der Kostenüberdeckung des Kalkulationszeitraums 2016/2017 wird ein Teilbetrag in
Höhe von 940.000 € ausgeglichen.
Bei der Niederschlagswasserbeseitigung:
Die Kostenüberdeckung des Kalkulationszeitraums 2016/2017 in Höhe von
wird ausgelichen.
235.968,56 €
Heilbronn, den 26. September 2019
Denk
Dipl.-Verwaltungswirtin (FH)
Lahr_GEB gesplittet_2020-2021.xlsx__26.09.2019
Bernhardt
Dipl.-Ing. Geodäsie und Geoinformatik
VIII
Schneider & Zajontz
Kalkulation der kostendeckenden
Gebühren für die zentrale
Abwasserbeseitigung 2020/2021
Rechnerischer Teil
Lahr_GEB gesplittet_2020-2021.xlsx_26.09.2019
1
Schneider & Zajontz
Übersicht der Gebühren für die zentrale
Schmutzwasserbeseitigung und die
Niederschlagswasserbeseitigung
Gebührensatz ohne Ausgleich von Vorjahresergebnissen
Schmutzwassergebühr
2020/2021
Anteil Kanalbereich
0,41 €/m³
Anteil Klärbereich
1,31 €/m³
Gesamt
1,72 €/m³
Niederschlagswassergebühr
0,25 €/m²
Gebühr 2020/2021
Gebührensatz mit Ausgleich von Vorjahresergebnissen
Schmutzwassergebühr
2020/2021
Anteil Kanalbereich
0,37 €/m³
Anteil Klärbereich
1,16 €/m³
Gesamt
1,53 €/m³
Niederschlagswassergebühr
Gebühr 2020/2021
Lahr_GEB gesplittet_2020-2021.xlsx__26.09.2019
0,23 €/m²
2
Schneider & Zajontz
Ermittlung des Deckungsbedarfs für die Abwasserbeseitigung und Berechnung des kostendeckenden
Gebührensatzes
2020
Bezeichnung
vgl.
Anlage
Kanalnetz, Pumpwerke, Sammler, Regenbecken
Gesamt-
Straßenent-
summe
wässerungs-
Schmutz-
Niederschlags-
anteil
wasser
wasser
€
€
€
€
Kläranlage
Entwässerungseinrichtung
Gesamt-
Straßenent-
summe
wässerungs-
Schmutz-
Niederschlags-
anteil
wasser
wasser
€
€
€
€
Entwässerungseinrichtung
laufende Kosten
1
1.239.900
330.559
543.205
366.136
2.322.131
116.107
1.974.391
231.633
Abwasserabgabe
1
0
0
0
0
93.052
0
93.052
0
abzüglich laufende Erlöse
1
-89.649
-23.567
-39.967
-26.115
-7.750
-388
-6.589
-773
kalkulatorische Abschreibungen
2
1.516.714
411.374
647.289
458.051
1.184.364
59.218
1.007.006
118.140
abzüglich Auflösungen
3
-526.436
-59.914
-277.916
-188.606
-150.167
-7.508
-127.680
-14.979
kalkulatorische Verzinsung
4
549.999
226.100
161.629
162.270
291.295
14.565
247.673
29.057
2.690.528
884.552
1.034.240
771.736
3.732.925
181.994
3.187.853
363.078
gebührenfähiger Deckungsbedarf
1.034.240 €
771.736 €
3.187.853 €
363.078 €
6
2.450.000 m³
4.300.000 m²
Zwischensummen
Leistungseinheiten
kostendeckende
Gebührensätze (ohne Ausgleich von Vorjahresergebnissen)
0,17 €/m²
1,30 €/m³
0,08 €/m²
-115.131
-80.236
-354.869
-37.748
gebührenfähiger Deckungsbedarf
919.109 €
691.500 €
2.832.984 €
325.330 €
6
2.450.000 m³
4.300.000 m²
Ausgleich Vorjahre
Leistungseinheiten
7
0,42 €/m³
2.450.000 m³ 4.300.000 m²
kostendeckende
Gebührensätze (mit Ausgleich von Vorjahresergebnissen)
Lahr_GEB gesplittet_2020-2021.xlsx__26.09.2019
0,37 €/m³
0,16 €/m²
2.450.000 m³ 4.300.000 m²
1,15 €/m³
0,07 €/m²
3
Schneider & Zajontz
Ermittlung des Deckungsbedarfs für die Abwasserbeseitigung und Berechnung des kostendeckenden
Gebührensatzes
2021
Bezeichnung
vgl.
Anlage
Kanalnetz, Pumpwerke, Sammler, Regenbecken
Kläranlage
Gesamt-
Straßenent-
summe
wässerungs-
Schmutz-
Niederschlags-
anteil
wasser
wasser
€
€
€
€
Entwässerungseinrichtung
Gesamt-
Straßenent-
summe
wässerungs-
Schmutz-
Niederschlags-
anteil
wasser
wasser
€
€
€
€
Entwässerungseinrichtung
laufende Kosten
1
1.264.600
336.995
554.235
373.370
2.340.509
117.025
1.990.018
233.466
Abwasserabgabe
1
0
0
0
0
94.900
0
94.900
0
abzüglich laufende Erlöse
1
-91.400
-24.027
-40.748
-26.625
-7.900
-395
-6.717
-788
kalkulatorische Abschreibungen
2
1.512.370
414.616
636.700
461.054
1.233.137
61.657
1.048.475
123.005
abzüglich Auflösungen
3
-554.438
-59.916
-294.714
-199.808
-150.167
-7.508
-127.680
-14.979
kalkulatorische Verzinsung
4
550.000
233.349
157.574
159.077
291.295
14.565
247.673
29.057
2.681.132
901.017
1.013.047
767.068
3.801.774
185.344
3.246.669
369.761
1.013.047 €
767.068 €
3.246.669 €
369.761 €
Zwischensummen
gebührenfähiger Deckungsbedarf
Leistungseinheiten
6
kostendeckende
Gebührensätze (ohne Ausgleich von Vorjahresergebnissen)
Ausgleich Vorjahre
7
gebührenfähiger Deckungsbedarf
Leistungseinheiten
6
kostendeckende
Gebührensätze (mit Ausgleich von Vorjahresergebnissen)
Lahr_GEB gesplittet_2020-2021.xlsx__26.09.2019
2.450.000 m³ 4.300.000 m²
0,41 €/m³
0,17 €/m²
2.450.000 m³ 4.300.000 m²
1,32 €/m³
0,08 €/m²
-111.776
-79.609
-358.224
-38.375
901.271 €
687.459 €
2.888.445 €
331.386 €
2.450.000 m³ 4.300.000 m²
0,36 €/m³
0,15 €/m²
2.450.000 m³ 4.300.000 m²
1,17 €/m³
0,07 €/m²
4
Schneider & Zajontz
Ermittlung des Deckungsbedarfs für die Abwasserbeseitigung und Berechnung des kostendeckenden
Gebührensatzes
2020/2021
Bezeichnung
vgl.
Anlage
Kanalnetz, Pumpwerke, Sammler, Regenbecken
Kläranlage
Gesamt-
Straßenent-
summe
wässerungs-
Schmutz-
Niederschlags-
anteil
wasser
wasser
€
€
€
€
Entwässerungseinrichtung
Gesamt-
Straßenent-
summe
wässerungs-
Schmutz-
Niederschlags-
anteil
wasser
wasser
€
€
€
€
Entwässerungseinrichtung
laufende Kosten
1
2.504.500
667.554
1.097.440
739.506
4.662.640
233.132
3.964.409
465.099
Abwasserabgabe
1
0
0
0
0
187.952
0
187.952
0
abzüglich laufende Erlöse
1
-181.049
-47.594
-80.715
-52.740
-15.650
-783
-13.306
-1.561
kalkulatorische Abschreibungen
2
3.029.084
825.990
1.283.989
919.105
2.417.501
120.875
2.055.481
241.145
abzüglich Auflösungen
3
-1.080.874
-119.830
-572.630
-388.414
-300.334
-15.016
-255.360
-29.958
kalkulatorische Verzinsung
4
1.099.999
459.449
319.203
321.347
582.590
29.130
495.346
58.114
5.371.660
1.785.569
2.047.287
1.538.804
7.534.699
367.338
6.434.522
732.839
2.047.287 €
1.538.804 €
6.434.522 €
732.839 €
Zwischensummen
gebührenfähiger Deckungsbedarf
Leistungseinheiten
6
kostendeckende
Gebührensätze (ohne Ausgleich von Vorjahresergebnissen)
Ausgleich Vorjahre
7
gebührenfähiger Deckungsbedarf
Leistungseinheiten
6
kostendeckende
Gebührensätze (mit Ausgleich von Vorjahresergebnissen)
Lahr_GEB gesplittet_2020-2021.xlsx__26.09.2019
4.900.000 m³ 8.600.000 m³
0,41 €/m³
0,17 €/m²
4.900.000 m³ 8.600.000 m³
1,31 €/m³
0,08 €/m²
-226.907
-159.845
-713.093
-76.123
1.820.380 €
1.378.959 €
5.721.429 €
656.716 €
4.900.000 m³ 8.600.000 m²
0,37 €/m³
0,16 €/m²
4.900.000 m³ 8.600.000 m²
1,16 €/m³
0,07 €/m²
5
Schneider & Zajontz
Anlage 1
Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung
laufende Kosten
Konto
Bezeichnung
2020
RÜB und
Klärbereich
Pumpwerke
Kläranlage
Mischwasser
davon
Schmutzwasser
Regenwasser
125,909 km
64,940 km
82,536 km
46,06%
23,75%
30,19%
€
€
€
Kanäle
€
7547.501 Unterhaltung Grundstücke u. baul. Anlagen
Kanalbereich
Gesamtbetrag
€
%
%
€
%
€
15.000,00
80%
12.000,00
5.527,20
2.850,00
3.622,80
20%
3.000,00
0%
0,00
150.000,00
100%
150.000,00
60.000,00
30.000,00
60.000,00
0%
0,00
0%
0,00
1.000,00
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
100%
1.000,00
0%
0,00
7547.505 Maschineninstandhaltung Pumpwerke
30.000,00
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
100%
30.000,00
0%
0,00
7547.506 Fahrzeug- und Geräteunterhaltung
40.000,00
100%
40.000,00
18.424,00
9.500,00
12.076,00
0%
0,00
0%
0,00
7547.507 Betriebsaufwand Kanäle
200.000,00
100%
200.000,00
92.120,00
47.500,00
60.380,00
0%
0,00
0%
0,00
7547.508 Betriebsaufwand Pumpwerke
110.000,00
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
100%
110.000,00
0%
0,00
1.935.230,34
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
0,00
100%
1.935.230,34
340.000,00
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
0,00
100%
340.000,00
7549.500 Anschaffung von Werkzeug und Gerät
500,00
100%
500,00
230,30
118,75
150,95
0%
0,00
0%
0,00
7549.501 Schutzkeidung
500,00
100%
500,00
230,30
118,75
150,95
0%
0,00
0%
0,00
76.300,00
40%
30.520,00
14.057,51
7.248,50
9.213,99
10%
7.630,00
50%
38.150,00
0,00
100%
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
0,00
0%
0,00
25.000,00
80%
20.000,00
9.212,00
4.750,00
6.038,00
20%
5.000,00
0%
0,00
7547.502 Kanalunterhaltung
7547.503 Unterhaltung der Pumpwerke
7547.510 Betriebskostenumlage Abwasserverband
7547.511 Abwasserentgelt an Friesenheim
7550.410 ff Löhne und Gehälter
7582.500 Verluste aus Anlagenabgängen
7592.500 Versicherungen (allg.)
7593.500 Bürobedarf
500,00
80%
400,00
184,24
95,00
120,76
20%
100,00
0%
0,00
518.700,00
80%
414.960,00
191.130,58
98.553,00
125.276,42
20%
103.740,00
0%
0,00
7599.500 Sonstiger betrieblicher Aufwand
75.000,00
80%
60.000,00
27.636,00
14.250,00
18.114,00
20%
15.000,00
0%
0,00
7599.502 Anteilige GIS-Kosten für den Kanal
26.500,00
100%
26.500,00
12.205,90
6.293,75
8.000,35
0%
0,00
0%
0,00
7599.503 Prüfungs- und Beratungskosten Abw.
10.000,00
40%
4.000,00
1.842,40
950,00
1.207,60
10%
1.000,00
50%
5.000,00
7.000,00
40%
2.800,00
1.289,68
665,00
845,32
10%
700,00
50%
3.500,00
500,00
40%
200,00
92,12
47,50
60,38
10%
50,00
50%
250,00
7599.506 Öffentlichkeitsarbeit
0,00
80%
0,00
0,00
0,00
0,00
20%
0,00
0%
0,00
7663.510 Aufwand Rückläufer
0,00
80%
0,00
0,00
0,00
0,00
20%
0,00
0%
0,00
300,00
100%
0%
0,00
0%
7597.500 Verwaltungskostenbeitrag
7599.504 Frankieraufwand/Portokosten
7599.505 Aus- und Weiterbildung, Reisekosten
7681.500 Sonstige Steuern
Übertrag
Lahr_GEB gesplittet_2020-2021.xlsx__26.09.2019
3.562.030,34
300,00
138,18
71,25
90,57
962.680,00
434.320,41
223.011,50
305.348,09
277.220,00
0,00
2.322.130,34
6
Schneider & Zajontz
Anlage 1
Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung
laufende Kosten
Konto
Bezeichnung
2020
abzüglich Anteil der
Straßenentwässerung
Nettoaufwand gesamt in €
RÜB und
Klärbereich
Pumpwerke
Kläranlage
Mischwasser
davon
Schmutzwasser
Regenwasser
125,909 km
64,940 km
82,536 km
46,06%
23,75%
30,18%
€
€
Kanäle
€
Übertrag
Kanalbereich
Gesamtbetrag
%
€
€
€
%
%
€
3.562.030,34
962.680,00
434.320,41
223.011,50
305.348,09
277.220,00
2.322.130,34
-446.665,67
-261.254,15
-108.580,10
25%
0,00
-152.674,05
50%
-69.305,00
25%
-116.106,52
5%
3.115.364,67
701.425,85
325.740,31
223.011,50
152.674,04
207.915,00
2.206.023,82
60,0%
100,00%
0,00%
60%
89,5%
Anteil Schmutzwasserbeseitigung
2.517.596,01
418.455,69
195.444,19
223.011,50
40,0%
0,00%
0,00
124.749,00
100,00%
40%
1.974.391,32
10,5%
Anteil Niederschlagswasserbeseitigung
597.768,66
7591.500
Abwasserabgabe Stadt
Abwasserabgabe Verband
Summen
Lahr_GEB gesplittet_2020-2021.xlsx__26.09.2019
282.970,16
130.296,12
0,00
152.674,04
83.166,00
231.632,50
0,00
0,00
93.052,25
93.052,25
93.052,25
0
0
0
0
93.052,25
7
Schneider & Zajontz
Anlage 1
Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung
laufende Erlöse
Konto
Bezeichnung
Kanalbereich
Gesamtbetrag
2020
Kanäle
€
%
davon
€
Mischwasser
Schmutzwasser
Regenwasser
125,909 km
64,940 km
82,536 km
46,06%
23,75%
30,19%
€
€
€
RÜB und
Klärbereich
Pumpwerke
Kläranlage
%
€
%
€
7534.110 Andere betriebliche Erträge
56.900,00
80%
45.520,00
20.966,51
10.811,00
13.742,49
20%
11.380,00
0%
0,00
7534.130 Bearbeitung von Entwässerungsgesuchen
25.000,00
80%
20.000,00
9.212,00
4.750,00
6.038,00
20%
5.000,00
0%
0,00
7621.110 Nebenforderungen
15.000,00
40%
6.000,00
2.763,60
1.425,00
1.811,40
10%
1.500,00
50%
7.500,00
7662.100 Erträge Rückläufer
500,00
40%
200,00
92,12
47,50
60,38
10%
50,00
50%
250,00
Summe
97.400,00
71.720,00
33.034,23
17.033,50
21.652,27
17.930,00
7.750,00
abzüglich Anteil der
Straßenentwässerung
-23.954,70
-19.084,70
-8.258,56
25,00%
0,00
-10.826,14
50,00%
-4.482,50
25,00%
-387,50
5,0%
Nettoaufwand gesamt in €
73.445,30
52.635,30
24.775,67
17.033,50
10.826,13
13.447,50
7.362,50
60,0%
100,00%
0,00%
60,0%
89,5%
Anteil Schmutzwasserbeseitigung
46.556,84
31.898,90
14.865,40
40,0%
17.033,50
0,00%
0,00
100,00%
8.068,50
40,0%
6.589,44
10,5%
Anteil Niederschlagswasserbeseitigung
26.888,46
20.736,40
9.910,27
0,00
10.826,13
5.379,00
773,06
* Die Zuordnung der laufenden Kosten und Erlöse im Kanalbereich erfolgte im Verhältnis der Kanallängen.
Lahr_GEB gesplittet_2020-2021.xlsx__26.09.2019
8
Schneider & Zajontz
Anlage 1
Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung
laufende Kosten
Konto
Bezeichnung
2021
RÜB und
Klärbereich
Pumpwerke
Kläranlage
Mischwasser
davon
Schmutzwasser
Regenwasser
125,909 km
64,940 km
82,536 km
46,06%
23,75%
30,19%
€
€
€
Kanäle
€
7547.501 Unterhaltung Grundstücke u. baul. Anlagen
Kanalbereich
Gesamtbetrag
€
%
%
€
%
€
15.300,00
80%
12.240,00
5.637,74
2.907,00
3.695,26
20%
3.060,00
0%
0,00
153.000,00
100%
153.000,00
63.000,00
30.000,00
60.000,00
0%
0,00
0%
0,00
1.000,00
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
100%
1.000,00
0%
0,00
7547.505 Maschineninstandhaltung Pumpwerke
30.600,00
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
100%
30.600,00
0%
0,00
7547.506 Fahrzeug- und Geräteunterhaltung
40.800,00
100%
40.800,00
18.792,48
9.690,00
12.317,52
0%
0,00
0%
0,00
7547.507 Betriebsaufwand Kanäle
204.000,00
100%
204.000,00
93.962,40
48.450,00
61.587,60
0%
0,00
0%
0,00
7547.508 Betriebsaufwand Pumpwerke
112.200,00
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
100%
112.200,00
0%
0,00
1.945.909,34
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
0,00
100%
1.945.909,34
346.800,00
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
0,00
100%
346.800,00
7549.500 Anschaffung von Werkzeug und Gerät
500,00
100%
500,00
230,30
118,75
150,95
0%
0,00
0%
0,00
7549.501 Schutzkeidung
500,00
100%
500,00
230,30
118,75
150,95
0%
0,00
0%
0,00
77.800,00
40%
31.120,00
14.333,87
7.391,00
9.395,13
10%
7.780,00
50%
38.900,00
0,00
100%
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
0,00
0%
0,00
25.500,00
80%
20.400,00
9.396,24
4.845,00
6.158,76
20%
5.100,00
0%
0,00
7547.502 Kanalunterhaltung
7547.503 Unterhaltung der Pumpwerke
7547.510 Betriebskostenumlage Abwasserverband
7547.511 Abwasserentgelt an Friesenheim
7550.410 ff Löhne und Gehälter
7582.500 Verluste aus Anlagenabgängen
7592.500 Versicherungen (allg.)
7593.500 Bürobedarf
500,00
80%
400,00
184,24
95,00
120,76
20%
100,00
0%
0,00
529.100,00
80%
423.280,00
194.962,77
100.529,00
127.788,23
20%
105.820,00
0%
0,00
7599.500 Sonstiger betrieblicher Aufwand
76.500,00
80%
61.200,00
28.188,72
14.535,00
18.476,28
20%
15.300,00
0%
0,00
7599.502 Anteilige GIS-Kosten für den Kanal
27.000,00
100%
27.000,00
12.436,20
6.412,50
8.151,30
0%
0,00
0%
0,00
7599.503 Prüfungs- und Beratungskosten Abw.
10.200,00
40%
4.080,00
1.879,25
969,00
1.231,75
10%
1.020,00
50%
5.100,00
7.100,00
40%
2.840,00
1.308,10
674,50
857,40
10%
710,00
50%
3.550,00
500,00
40%
200,00
92,12
47,50
60,38
10%
50,00
50%
250,00
7599.506 Öffentlichkeitsarbeit
0,00
80%
0,00
0,00
0,00
0,00
20%
0,00
0%
0,00
7663.510 Aufwand Rückläufer
0,00
80%
0,00
0,00
0,00
0,00
20%
0,00
0%
0,00
300,00
100%
0%
0,00
0%
7597.500 Verwaltungskostenbeitrag
7599.504 Frankieraufwand/Portokosten
7599.505 Aus- und Weiterbildung, Reisekosten
7681.500 Sonstige Steuern
Übertrag
Lahr_GEB gesplittet_2020-2021.xlsx__26.09.2019
3.605.109,34
300,00
138,18
71,25
90,57
981.860,00
444.772,91
226.854,25
310.232,84
282.740,00
0,00
2.340.509,34
9
Schneider & Zajontz
Anlage 1
Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung
laufende Kosten
Konto
Bezeichnung
2021
abzüglich Anteil der
Straßenentwässerung
Nettoaufwand gesamt in €
RÜB und
Klärbereich
Pumpwerke
Kläranlage
Mischwasser
davon
Schmutzwasser
Regenwasser
125,909 km
64,940 km
82,536 km
46,06%
23,75%
30,19%
€
€
Kanäle
€
Übertrag
Kanalbereich
Gesamtbetrag
%
€
€
€
%
%
€
3.605.109,34
981.860,00
444.772,91
226.854,25
310.232,84
282.740,00
2.340.509,34
-454.020,12
-266.309,65
-111.193,23
25%
0,00
-155.116,42
50%
-70.685,00
25%
-117.025,47
5%
3.151.089,22
715.550,35
333.579,68
226.854,25
155.116,42
212.055,00
2.223.483,87
60,0%
100,00%
0,00%
60%
89,5%
Anteil Schmutzwasserbeseitigung
2.544.253,12
427.002,06
200.147,81
226.854,25
40,0%
0,00%
0,00
127.233,00
100,00%
40%
1.990.018,06
10,5%
Anteil Niederschlagswasserbeseitigung
606.836,10
7591.500
Abwasserabgabe Stadt
Abwasserabgabe Verband
Summen
Lahr_GEB gesplittet_2020-2021.xlsx__26.09.2019
288.548,29
133.431,87
0,00
155.116,42
84.822,00
233.465,81
0,00
0,00
94.900,00
94.900,00
94.900,00
0
0
0
0
94.900,00
10
Schneider & Zajontz
Anlage 1
Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung
laufende Erlöse
Konto
Bezeichnung
Kanalbereich
Gesamtbetrag
2021
Kanäle
€
%
davon
€
Mischwasser
Schmutzwasser
Regenwasser
125,909 km
64,940 km
82,536 km
46,06%
23,75%
30,19%
€
€
€
RÜB und
Klärbereich
Pumpwerke
Kläranlage
%
€
%
€
7534.110 Andere betriebliche Erträge
58.000,00
80%
46.400,00
21.371,84
11.020,00
14.008,16
20%
11.600,00
0%
0,00
7534.130 Bearbeitung von Entwässerungsgesuchen
25.500,00
80%
20.400,00
9.396,24
4.845,00
6.158,76
20%
5.100,00
0%
0,00
7621.110 Nebenforderungen
15.300,00
40%
6.120,00
2.818,87
1.453,50
1.847,63
10%
1.530,00
50%
7.650,00
7662.100 Erträge Rückläufer
500,00
40%
200,00
92,12
47,50
60,38
10%
50,00
50%
250,00
Summe
99.300,00
73.120,00
33.679,07
17.366,00
22.074,93
18.280,00
7.900,00
abzüglich Anteil der
Straßenentwässerung
-24.422,24
-19.457,24
-8.419,77
25,00%
0,00
-11.037,47
50,00%
-4.570,00
25,00%
-395,00
5,0%
Nettoaufwand gesamt in €
74.877,76
53.662,76
25.259,30
17.366,00
11.037,46
13.710,00
7.505,00
60,0%
100,00%
0,00%
60,0%
89,5%
Anteil Schmutzwasserbeseitigung
47.464,56
32.521,58
15.155,58
40,0%
17.366,00
0,00%
0,00
100,00%
8.226,00
40,0%
6.716,98
10,5%
Anteil Niederschlagswasserbeseitigung
27.413,21
21.141,18
10.103,72
0,00
11.037,46
5.484,00
788,03
* Die Zuordnung der laufenden Kosten und Erlöse im Kanalbereich erfolgte im Verhältnis der Kanallängen.
Lahr_GEB gesplittet_2020-2021.xlsx__26.09.2019
11
Schneider & Zajontz
Anlage 2
Ermittlung der Abschreibungen und Restbuchwerte der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Anlagevermögens
AHK
2018
€
Abschreibung
2018
€
RBW
31.12.2018
€
Abschreibung
2019
€
Abschreibung
2020
€
RBW
31.12.2020
€
Abschreibung
2021
€
RBW
31.12.2021
€
Mischwasserbeseitigung lt. AN 31.12.2018 und
Vorschau 2019-2021
Mischwasserkanäle
41.664.042,94
Grundstücke MW-Pumpwerke+Hebewerk
Mischwasserpumpwerke
Grundstücke Regenüberlaufbecken
Regenüberlaufbecken
Anteil
am beweglichen Vermögen,
Software und
Generalentwässerungsplan
63,400%
759.632,16 17.192.551,51
738.340,46
737.531,00 15.716.680,05
701.291,00 15.015.389,05
2.555,44
0,00
2.555,00
0,00
0,00
2.555,00
0,00
2.555,00
812.971,35
31.659,00
119.830,00
31.662,00
31.659,00
56.509,00
21.948,00
34.561,00
11.584,34
0,00
11.584,00
0,00
0,00
11.584,00
0,00
11.584,00
4.450.029,94
89.626,00
1.764.473,00
89.622,00
89.626,00
1.585.225,00
87.241,00
1.497.984,00
721.132,52
50.241,48
273.853,19
51.378,09
48.940,36
189.680,18
48.587,22
141.092,96
Zugänge 2019:
Kanalisation Bügerpark Mauerfeld
2.500,00
25,00
50,00
2.425,00
50,00
2.375,00
Kanalisation Dinglinger Torstraße
2.500,00
25,00
50,00
2.425,00
50,00
2.375,00
184.343,90
1.843,44
3.686,88
178.813,58
3.686,88
175.126,70
2.500,00
25,00
50,00
2.425,00
50,00
2.375,00
2.500,00
25,00
2.475,00
50,00
2.425,00
MW-Ableitung AWV Friesenheim
515.000,00
5.150,00
509.850,00
10.300,00
499.550,00
Weiterer Feuerwehrstandort West
300.000,00
3.000,00
297.000,00
6.000,00
291.000,00
GEP Mietersheim
9.000,00
360,00
8.640,00
720,00
7.920,00
GEP Reichenbach
11.000,00
440,00
10.560,00
880,00
9.680,00
GEP Flugplatz
50.000,00
2.000,00
48.000,00
4.000,00
44.000,00
Inlinermaßnahmen
80.000,00
800,00
79.200,00
1.600,00
77.600,00
Regenüberlaufbecken Meßeinrichtungen
365.000,00
9.125,00
355.875,00
18.250,00
337.625,00
Sonstige Kanalmaßnahmen
100.000,00
1.000,00
99.000,00
2.000,00
Hosenmatten II 2. BA
Kanalerneuerung Kanadaring
Zugänge 2020:
MW-Sammler Kläranlage bis Eisenbahnstr.
Betriebs- und Geschäftsausstattung
Zwischensumme
Lahr_GEB gesplittet_2020-2021.xlsx_26.09.2019
63,400%
634,00
49.287.294,43
931.158,64 19.364.846,70
912.920,99
31,70
602,30
933.524,94 19.159.524,11
97.000,00
538,90
63,40
906.767,50 18.252.756,61
12
Schneider & Zajontz
Anlage 2
Ermittlung der Abschreibungen und Restbuchwerte der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Anlagevermögens
AHK
2018
€
Zwischensumme
Abschreibung
2018
€
49.287.294,43
RBW
31.12.2018
€
931.158,64 19.364.846,70
Abschreibung Abschreibung
2019
2020
€
€
912.920,99
RBW
31.12.2020
€
933.524,94 19.159.524,11
Abschreibung
2021
€
RBW
31.12.2021
€
906.767,50 18.252.756,61
Zugänge 2021:
Rheinstraße Nord
Stauraumkanal Lahrer Straße
Zwischensumme
400.000,00
4.000,00
396.000,00
1.800.000,00
18.000,00
1.782.000,00
51.487.294,43
931.158,64 19.364.846,70
912.920,99
933.524,94 19.159.524,11
928.767,50 20.430.756,61
davon Anteil der Straßenentwässerung
25%
232.789,66
4.841.211,68
228.230,25
233.381,24
4.789.881,03
232.191,88
5.107.689,15
davon Anteil der Schmutzwasserbes.
45%
419.021,39
8.714.181,02
410.814,45
420.086,22
8.621.785,85
417.945,38
9.193.840,47
davon Anteil der NW-beseitigung
30%
Schmutzwasserbeseitigung lt. AN 31.12.2018
279.347,59
5.809.454,01
273.876,30
280.057,48
5.747.857,23
278.630,25
6.129.226,98
9.627.394,77
185.200,00
4.084.277,00
184.805,00
176.211,00
3.723.261,00
173.392,00
3.549.869,00
84.220,96
0,00
84.219,60
0,00
0,00
84.219,60
0,00
84.219,60
874.361,55
39.947,00
252.705,00
39.945,00
39.946,00
172.814,00
34.389,00
138.425,00
0,51
0,00
1,00
0,00
0,00
1,00
0,00
1,00
14,300%
162.652,92
11.332,07
61.768,15
11.588,43
11.038,60
42.782,75
10.958,95
31.823,81
14,300%
143,00
7,15
135,85
14,30
121,55
227.202,75
4.023.214,20
218.754,25
3.804.459,96
und Vorschau 2019-2021
Schmutzwasserkanäle
Grundstücke SW-Pumpwerke+Hebewerk
SW-Pumpwerke
Entwässerungsanl. Flugplatz Ost
Anteil am bew. Vermögen, Software
und Generalentwässerungsplan
Zugänge 2020:
Betriebs- und Geschäftsausstattung
Summe Schmutzwasserbeseitigung
Lahr_GEB gesplittet_2020-2021.xlsx_26.09.2019
236.479,07
4.482.970,75
236.338,43
13
Schneider & Zajontz
Anlage 2
Ermittlung der Abschreibungen und Restbuchwerte der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Anlagevermögens
Niederschlagswasserbeseitigung
AHK
2018
€
Abschreibung
2018
€
RBW
31.12.2018
€
Abschreibung Abschreibung
2019
2020
€
€
RBW
31.12.2020
€
Abschreibung
2021
€
RBW
31.12.2021
€
lt. AN
31.12.2018 und Vorschau 2019-2021
Niederschlagswasserkanäle
15.673.364,78
Grundstücke RW-Pumpwerke+Hebewerk
RW-Pumpwerke
Grundstücke RRB
Regenrückhaltebecken
Anteil am beweglichen Vermögen,
Software und
Generalentwässerungsplan
Zugänge 2019:
Kanalisation Meßmersgrund
Zugänge 2020:
22,300%
Betriebs- und Geschäftsausstattung
22,300%
307.566,00
304.157,00 7.946.833,00
299.291,00 7.647.542,00
31.073,25
0,00
31.073,00
0,00
0,00
31.073,00
0,00
31.073,00
278.937,87
4.335,00
16.258,00
4.336,00
4.335,00
7.587,00
4.075,00
3.512,00
17.684,56
0,00
17.684,00
0,00
0,00
17.684,00
0,00
17.684,00
506.561,41
15.350,00
53.727,00
15.351,00
15.350,00
23.026,00
15.351,00
7.675,00
253.647,56
17.671,69
96.323,76
18.071,47
17.214,04
66.717,16
17.089,83
49.627,33
409,64
819,27
6.963,81
819,27
6.144,54
11,15
211,85
22,30
189,55
8.192,72
RW Ableitungssammler Hosenmatten
Zugänge 2021:
Betriebs- und Geschäftsausstattung
Zwischensumme
davon Anteil der
Straßenentwässerung
davon Anteil der
Niederschlagswasserbeseitigung
308.462,00 8.558.556,00
223,00
1.410.000,00
14.100,00 1.395.900,00
28.200,00 1.367.700,00
345.818,69 8.773.621,76
345.734,11
355.986,46 9.495.995,82
0,00
0,00
364.848,40 9.131.147,42
50%
172.909,35 4.386.810,88
172.867,06
177.993,23 4.747.997,91
182.424,20 4.565.573,71
50%
172.909,35 4.386.810,88
172.867,06
177.993,23 4.747.997,91
182.424,20 4.565.573,71
0,000%
0,00
Gesamtsumme Schmutzwasserbeseitigung Kanalbereich
655.500,46 13.197.151,77
647.152,88
647.288,97
12.645.000,05
636.699,63 12.998.300,43
Gesamtsumme Niederschlagswasserwasserbes.
Kanalbereich
452.256,94 10.196.264,89
446.743,36
458.050,71
10.495.855,14
461.054,45 10.694.800,69
Gesamtsumme Straßenentwässerung Kanalbereich
405.699,01
401.097,31
411.374,47
9.537.878,94
Lahr_GEB gesplittet_2020-2021.xlsx_26.09.2019
9.228.022,56
414.616,08
9.673.262,86
14
Schneider & Zajontz
Anlage 2
Ermittlung der Abschreibungen und Restbuchwerte der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Anlagevermögens
AHK
2018
€
Abschreibung
2018
€
RBW
31.12.2018
€
Abschreibung
2019
€
Abschreibung
2020
€
RBW
31.12.2020
€
Abschreibung
2021
€
RBW
31.12.2021
€
AZV Raumschaft Lahr
Anlagevermögen lt. AN 31.12.2018 des AZV
(ohne Anlagen im Bau)
1.363.991,95
18.348.114,00
1.443.357,14
1.443.357,14
15.461.399,72
1.443.357,14
14.018.042,58
10.000
500,00
1.000,00
8.500,00
1.000,00
7.500,00
Bauaufwand Kläranlage (Betonsanierung)
220.000
3.142,86
6.285,71
210.571,43
6.285,71
204.285,72
Erweiterungsmaßnahmen Kläranlage
200.000
3.000,00
6.000,00
191.000,00
6.000,00
185.000,00
Zugänge 2019:
Erwerb bewegliches Vermögen
Zugänge 2020:
Erwerb bewegliches Vermögen
10.000
500,00
9.500,00
1.000,00
8.500,00
Betoninstandsetzung Sandfang
260.000
3.714,29
256.285,71
7.428,57
248.857,14
Bauaufwand Kläranlage (Betonsanierung)
200.000
2.857,14
197.142,86
5.714,29
191.428,57
10.000
500,00
9.500,00
Maßnahmen Kläranlage Maschinentechnik
972.000
24.300,00
947.700,00
Maßnahmen Kläranlage Rücklaufschlammpw.
564.800
14.120,00
550.680,00
1.000.000
14.285,71
985.714,29
Zugänge 2021:
Erwerb bewegliches Vermögen
Bauaufwand Kläranlage (Betonsanierung)
Zwischensumme
davon entfallen auf die Stadt Lahr:
./. Anteil der Straßenentwässerung
1.363.991,95 18.348.114,00 1.450.000,00 1.463.714,28 16.334.399,72 1.523.991,42 17.357.208,30
1.098.354,52 14.774.818,80 1.173.267,50 1.184.364,41 13.216.979,53 1.233.137,66 14.044.585,10
5%
Zwischensumme
davon Anteil der
Schmutzwasserbeseitigung
89,5%
davon Anteil der
Niederschlagswasserbeseitigung
10,5%
Gesamtsumme Schmutzwasserbeseitigung
54.917,73
738.740,94
58.663,38
59.218,22
660.848,98
61.656,88
702.229,26
1.043.436,79 14.036.077,86 1.114.604,12 1.125.146,19 12.556.130,55 1.171.480,78 13.342.355,84
933.875,93 12.562.289,68
997.570,69 1.007.005,84 11.237.736,84 1.048.475,30 11.941.408,48
109.560,86
117.033,43
1.473.788,18
118.140,35
1.318.393,71
123.005,48
1.400.947,36
1.589.376,39 25.759.441,45 1.644.723,57 1.654.294,81 23.882.736,89 1.685.174,93 24.939.708,91
Gesamtsumme Niederschlagswasserbeseitigung
561.817,80 11.670.053,07
563.776,79
576.191,06 11.814.248,85
584.059,93 12.095.748,05
Gesamtsumme Straßenentwässerung
460.616,74
459.760,69
470.592,69 10.198.727,92
476.272,96 10.375.492,12
Lahr_GEB gesplittet_2020-2021.xlsx_26.09.2019
9.966.763,50
15
Schneider & Zajontz
Anlage 3
Ermittlung der Auflösungen und Restauflösungsbeträge der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Abzugskapitals
Ertragszuschüsse
€
Auflösung
2018
€
RAB
31.12.2018
€
Auflösung
2019
€
Auflösung
2020
€
RAB
31.12.2020
€
Auflösung
2021
€
RAB
31.12.2021
€
Zuschüsse Mischwasserbeseitigung und RÜB
Anteil für Mischwasserbeseitigung lt. AN
31.12.2018 und Vorschau bis 2019-2021
63,40%
5.538.680,51 110.835,88 2.059.697,36 110.835,88 110.835,88 1.838.025,60 110.835,88 1.727.189,72
Sonderposten Erschließungsträgergebiete lt. AN
229.034,27
31.12.2018 und Vorschau 2019-2021 (Anteil Mischwasser)
Summe Mischwasserbeseitigung
1.587,25
224.883,00
4.580,00
4.580,00
215.723,00
4.580,00
211.143,00
5.767.714,78 112.423,13 2.284.580,36 115.415,88 115.415,88 2.053.748,60 115.415,88 1.938.332,72
davon Anteil der Straßenentwässerung
25%
28.105,78
571.145,09
28.853,97
28.853,97
513.437,15
28.853,97
484.583,18
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung
45%
50.590,41 1.028.061,16
51.937,15
51.937,15
924.186,87
51.937,15
872.249,72
davon Anteil der Niederschlagswasserbes.
Zuschüsse Schmutzwasserbeseitigung
Anteil für Schmutzwasserbeseitigung lt. AN
30%
33.726,94
685.374,11
34.624,76
34.624,76
616.124,58
34.624,76
581.499,82
1.249.260,75
24.999,26
464.568,96
24.999,26
24.999,26
414.570,44
24.999,26
389.571,18
230.380,74
4.608,00
198.305,00
4.608,00
4.608,00
189.089,00
4.608,00
184.481,00
29.607,26
662.873,96
29.607,26
29.607,26
603.659,44
29.607,26
574.052,18
38.984,86
724.467,68
38.984,86
38.984,86
646.497,96
38.984,86
607.513,10
4.380,00
8.760,00
424.860,00
8.760,00
416.100,00
31.12.2018 und Vorschau bis 2019-2021
14,30%
Zuschüsse für SW-Kanäle lt. AN 31.12.2018 und
Vorschau bis 2019-2021
Summe Schmutzwasserbeseitigung
Zuschüsse Regenwasserbeseitigung
Anteil für Niederschlagswasserbeseitigung
lt. AN 31.12.2018 und Vorschau bis 2019-2021
22,30%
1.948.147,88
Zugang 2019: Zuschüsse
438.000,00
Zwischensumme
./. Anteil der Straßenentw.
2.386.147,88
50%
Summe Regenwasserbeseitigung
Sonderposten Erschließungsträgergebiete
Schmutzwasser
Sonderposten Erschließungsträgergebiete lt. AN
31.12.2018 und Vorschau 2019-2021 (Anteil SW)
Summe Sonderposten Schmutzwasser
Lahr_GEB gesplittet_2020-2021.xlsx_26.09.2019
603.832,90
38.984,86
19.492,43
724.467,68
362.233,84
43.364,86
21.682,43
47.744,86 1.071.357,96
23.872,43
535.678,98
47.744,86 1.023.613,10
23.872,43 511.806,55
19.492,43
362.233,84
21.682,43
23.872,43
535.678,98
23.872,43
511.806,55
11.991,00
544.631,00
11.989,00
11.991,00
520.651,00
11.988,00
508.663,00
11.991,00
544.631,00
11.989,00
11.991,00
520.651,00
11.988,00
508.663,00
16
Schneider & Zajontz
Anlage 3
Ermittlung der Auflösungen und Restauflösungsbeträge der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Abzugskapitals
Ertragszuschüsse
€
Auflösung
2018
€
RAB
31.12.2018
€
Auflösung
2019
€
Auflösung
2020
€
RAB
31.12.2020
€
Auflösung
2021
€
RAB
31.12.2021
€
Sonderposten
Erschließungsträgergebiete
Niederschlagswasser
Sonderposten Erschließungsträgergebiete lt.
AN 31.12.2018 (Anteil Niederschlagswasser)
714.490,10
14.376,00
642.547,00
14.378,00
14.376,00
613.793,00
14.379,00
599.414,00
Summe Sonderposten Niederschlagswasser
714.490,10
14.376,00
642.547,00
14.378,00
14.376,00
613.793,00
14.379,00
599.414,00
50%
7.188,00
321.273,50
7.189,00
7.188,00
306.896,50
7.189,50
299.707,00
50%
7.188,00
321.273,50
7.189,00
7.188,00
306.896,50
7.189,50
davon Anteil der Straßenentwässerung
davon Anteil der
Niederschlagswasserbeseitigung
Kanalbeiträge
Beiträge lt. AN 31.12.2018 und Afavorschau 2019-2021
18.024.108,20
Beiträge 2019
37.261,22
Beiträge 2020
1.400.000,00
Beiträge 2021
Summe Beiträge Kanalisation
davon Anteil der
Schmutzwasserbeseitigung
davon Anteil der
Niederschlagswasserbeseitigung
1.400.000,00
20.861.369,42
7.057.983,00 292.556,78 292.556,00 6.490.609,00 292.557,00 6.198.052,00
372,61
745,22
36.143,39
14.000,00 1.386.000,00
745,22
35.398,17
28.000,00 1.358.000,00
290.515,77
14.000,00 1.386.000,00
7.057.983,00 292.929,39 307.301,22 7.912.752,39 335.302,22 8.977.450,17
60%
174.309,46
4.234.789,80 175.757,63 184.380,73 4.747.651,43 201.181,33 5.386.470,10
40%
116.206,31
2.823.193,20 117.171,76 122.920,49 3.165.100,96 134.120,89 3.590.980,07
Gesamtsumme Schmutzwasserbeseitigung Kanalbereich
Gesamtsumme Niederschlagswasserwasserbeseitigung Kanalbereich
Gesamtsumme Straßenentwässerung Kanalbereich
Lahr_GEB gesplittet_2020-2021.xlsx_26.09.2019
290.515,77
299.707,00
266.498,13
6.470.355,92
269.291,04
277.916,14
6.796.148,74
294.713,74
7.341.435,00
176.613,68
4.192.074,65
180.667,95
188.605,68
4.623.801,02
199.807,58
4.983.993,44
54.786,21
1.254.652,43
57.725,40
59.914,40
1.356.012,63
59.915,90
1.296.096,73
17
Schneider & Zajontz
Anlage 3
Ermittlung der Auflösungen und Restauflösungsbeträge der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Abzugskapitals
Ertragszuschüsse
€
Auflösung
2018
€
RAB
31.12.2018
€
Auflösung
2019
€
Auflösung
2020
€
RAB
31.12.2020
€
Auflösung
2021
€
RAB
31.12.2021
€
AV Raumschaft Lahr: Zuschüsse
Anlagevermögen lt. AN des AZV 31.12.2018
(ohne Zuschüsse für Anlagen im Bau)
187.632,00
3.376.535,00
180.000,00
180.000,00
3.016.535,00
180.000,00
2.836.535,00
180.000,00
180.000,00
3.016.535,00
180.000,00
2.836.535,00
Zugänge 2019-2021: keine geplant
Zwischensumme
187.632,00
3.376.535,00
151.090,67
2.718.954,81
7.554,53
135.947,74
Zwischensumme ohne Straßenentwässerung
143.536,14
2.583.007,07
138.364,65 138.364,65 2.318.787,83 138.364,65 2.180.423,18
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung 89,5%
davon Anteil der
Niederschlagswasserbeseitigung
10,5%
Zuschüsse Kläranlagen
Zuschuss für Investitionsumlage an AV Lahr lt.
128.464,85
2.311.791,33
123.836,36 123.836,36 2.075.315,11 123.836,36 1.951.478,75
15.071,29
271.215,74
14.528,29
14.528,29
243.472,72
14.528,29
228.944,43
4.521,00
163.886,00
4.521,00
4.521,00
154.844,00
4.521,00
150.323,00
226,05
8.194,30
226,05
226,05
7.742,20
226,05
7.516,15
Zwischensumme ohne Straßenentwässerung
4.294,95
155.691,70
4.294,95
4.294,95
147.101,80
4.294,95
142.806,85
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung 89,5%
davon Anteil der
Niederschlagswasserbeseitigung
10,5%
Gesamtsumme Schmutzwasserbeseitigung
Klärbereich
Gesamtsumme
Niederschlagswasserbeseitigung Klärbereich
3.843,98
139.344,07
3.843,98
3.843,98
131.656,11
3.843,98
127.812,13
450,97
16.347,63
450,97
450,97
15.445,69
450,97
14.994,72
132.308,83
2.451.135,40
15.522,26
287.563,37
14.979,26
14.979,26
258.918,41
14.979,26
243.939,15
7.780,58
144.142,04
7.508,40
7.508,40
129.783,67
7.508,40
122.275,27
davon entfallen auf die Stadt Lahr:
davon Anteil der Straßenentwässerung
5%
226.050,00
AN 31.12.2018 und Afavorschau bis 2021
davon Anteil der Straßenentwässerung
5%
Gesamtsumme Straßenentwässerung Klärbereich
Lahr_GEB gesplittet_2020-2021.xlsx_26.09.2019
145.647,00 145.647,00 2.440.829,30 145.647,00 2.295.182,30
7.282,35
7.282,35
122.041,47
7.282,35
114.759,12
127.680,34 127.680,34 2.206.971,22 127.680,34 2.079.290,88
18
Schneider & Zajontz
Anlage 4
Ermittlung der Zinsaufwendungen der Abwasserbeseitigung
Die Stadt Lahr führt ihre Abwasserbeseitigung als Eigenbetrieb. Die nach dem Kommunalabgabengesetz zu berechnende kalkulatorische
Verzinsung setzt sich aus den effektiven Fremdkapitalzinsen und den Zinsen für das der Einrichtung zur Verfügung gestellte Eigenkapital
zusammen.
Fremdkapitalzinsen für die Abwasserbeseitigung
Der Zinsaufwand beträgt für 2020
550.000,00 €
550.000,00 €
- Fremdkapitalzinsen
- Zinsen an Gemeinde
-
€
- Zinserlöse
-
€
291.294,00 €
- Zinsumlage an Abwasserverband
Eigenkapitalverzinsung
Der Bereich Abwasserbeseitigung wurde nicht mit Eigenkapital der Stadt ausgestattet.
-
€
841.294,00 €
Kalkulatorische Verzinsung gesamt
Gesamt
Schmutzwasserbeseitigung
€
€
Kanalbereich
Niederschlagswasserbeseitigung
€
Straßenentwässerung
Schmutzwasserbeseitigung
€
€
Klärbereich
Niederschlagswasserbeseitigung
€
Straßenentwässerung
€
Restbuchwerte 31.12.2020
(vgl. Anlage 2)
45.895.713,66
12.645.000,05
10.495.855,14
9.537.878,94
11.237.736,84
1.318.393,71
660.848,98
-15.371.635,69
-6.796.148,74
-4.623.801,02
-1.356.012,63
-2.206.971,22
-258.918,41
-129.783,67
30.524.077,97
5.848.851,31
5.872.054,12
8.181.866,31
9.030.765,62
1.059.475,30
531.065,31
841.294,00
161.629,16
162.270,35
226.100,49
247.672,72
29.056,58
14.564,70
Restauflösungsbeträge
31.12.2020
(vgl. Anlage 3)
Betriebskapital
Aufteilung der kalkulatorischen Verzinsung
2020
Lahr_GEB gesplittet_2020-2021.xlsx_26.09.2019
19
Schneider & Zajontz
Anlage 4
Ermittlung der Zinsaufwendungen der Abwasserbeseitigung
Die Stadt Lahr führt ihre Abwasserbeseitigung als Eigenbetrieb. Die nach dem Kommunalabgabengesetz zu berechnende kalkulatorische
Verzinsung setzt sich aus den effektiven Fremdkapitalzinsen und den Zinsen für das der Einrichtung zur Verfügung gestellte Eigenkapital
zusammen.
Fremdkapitalzinsen für die Abwasserbeseitigung
Der Zinsaufwand beträgt für 2021
550.000,00 €
550.000,00 €
- Fremdkapitalzinsen
- Zinsen an Gemeinde
-
€
- Zinserlöse
-
€
291.294,00 €
- Zinsumlage an Abwasserverband
Eigenkapitalverzinsung
Der Bereich Abwasserbeseitigung wurde nicht mit Eigenkapital der Stadt ausgestattet.
-
€
841.294,00 €
Kalkulatorische Verzinsung gesamt
Gesamt
Schmutzwasserbeseitigung
€
€
Kanalbereich
Niederschlagswasserbeseitigung
€
Straßenentwässerung
Schmutzwasserbeseitigung
€
€
Klärbereich
Niederschlagswasserbeseitigung
€
Straßenentwässerung
€
Restbuchwerte 31.12.2021
(vgl. Anlage 2)
47.410.949,08
12.998.300,43
10.694.800,69
9.673.262,86
11.941.408,48
1.400.947,36
702.229,26
-16.067.030,47
-7.341.435,00
-4.983.993,44
-1.296.096,73
-2.079.290,88
-243.939,15
-122.275,27
31.343.918,61
5.656.865,43
5.710.807,25
8.377.166,13
9.862.117,60
1.157.008,21
579.953,99
841.294,00
157.574,14
159.076,71
233.349,15
247.672,72
29.056,58
14.564,70
Restauflösungsbeträge
31.12.2021
(vgl. Anlage 3)
Betriebskapital
Aufteilung der kalkulatorischen Verzinsung
2021
Lahr_GEB gesplittet_2020-2021.xlsx_26.09.2019
20
Schneider & Zajontz
Anlage 5
Ermittlung der dezentralen Anteile bei der Abwasserbeseitigung
In die Kläranlage des Abwasserverbandes "Raumschaft Lahr" wird der Fäkalschlamm von
Grundstücken entsorgt, die ihre Abwässer in geschlossene Gruben oder sogenannte Drei-KammerSysteme einleiten. Diese Kosten für die dezentrale Abwasserbeseitigung dürfen bei der Kalkulation
der Benutzungsgebühren für die zentrale Abwasserbeseitigung nicht berücksichtigt werden.
Die Gebührenerlöse aus der dezentralen Abwasserbeseitigung erhält der Abwasserverband, diese
decken die Kosten der dezentralen Abwasserbeseitigung. In der Betriebskostenumlage des
Abwasserverbandes sind somit keine Kosten der dezentralen Abwasserbeseitigung enthalten. In der
vorliegenden Kalkulation ist deshalb kein Abzug vorzunehmen.
Lahr_GEB gesplittet_2020-2021.xlsx__26.09.2019
21
Schneider & Zajontz
Anlage 6
Ermittlung der Leistungseinheiten der Abwasserbeseitigung
Schmutzwasser
m³
Zu erwartende Schmutzwassermenge 2020
2.450.000
Zu erwartende Schmutzwassermenge 2021
2.450.000
Bezeichnung
Niederschlagswasser
m²
Zu erwartende Leistungseinheiten 2020
4.300.000
Zu erwartende Leistungseinheiten 2021
4.300.000
Lahr_GEB gesplittet_2020-2021.xlsx__26.09.2019
22
Schneider & Zajontz
Anlage 7
Kostenüber-/unterdeckungen der Vorjahre bei der Abwasserbeseitigung
Schmutzwasserbeseitigung
Jahr
Betriebsergebnis
+ = Kostenüberdeckung /
- = Kostenunterdeckung
Ausgleich in den Jahren:
Kalkulationszeitraum
gesamt
€
Vorjahre
2010
(Übertrag)
2011
€
Vorjahre
€
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022ff
Summe
€
€
€
€
€
€
€
€
9.602,91
-9.602,91
0,00
1.804.981,93
-1.804.981,93
0,00
-120.556,96
-47.541,75
0,00
298.094,20
599.531,25 -448.812,73 -448.812,72
0,00
2014
-25.488,02
370.000,00
2015
-394.770,63
835.450,68
2016
-105.213,85
2017
29.901,71
2018
1.001.284,20
2012
206.037,55
2013
2019
Summe
85.480,59
9.602,91
-75.312,14
-47.541,75
-70.000,00
566.354,48
-70.000,00
-102.255,99
-102.255,99
0,00
-220.340,03
-220.340,02
0,00
566.354,47
-470.000,00 -470.000,00 -117.396,81
1.001.284,20
steht noch nicht fest
2.703.873,04
Lahr_GEB gesplittet_2020-2021.xlsx_26.09.2019
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-322.596,02
-322.596,01 -470.000,00 -470.000,00 -117.396,81
1.001.284,20
23
Schneider & Zajontz
Anlage 7
Kostenüber-/unterdeckungen der Vorjahre bei der Abwasserbeseitigung
Niederschlagswasserbeseitigung
Jahr
Betriebsergebnis
+ = Kostenüberdeckung /
- = Kostenunterdeckung
€
Vorjahre
Ausgleich in den Jahren:
Kalkulationszeitraum
gesamt
€
Vorjahre
€
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022ff
Summe
€
€
€
€
€
€
€
€
2.960,68
-2.960,68
0,00
2010 (Übertrag)
471.564,71
-471.564,71
0,00
2011
-116.524,76
2012
-91.331,47
207.856,23
0,00
2013
-122.448,96
122.448,96
2014
-152.168,17
107.351,53
2015
9.807,06
36.868,67
2016
143.353,59
2017
137.431,61
2018
74.954,06
2019
Summe
-207.856,23
280.785,20
0,00
22.408,32
22.408,32
0,00
-23.337,87
-22.408,32
-22.408,32
-23.337,86
0,00
-117.984,28 -117.984,28
0,00
74.954,06
steht noch nicht fest
357.598,35
Lahr_GEB gesplittet_2020-2021.xlsx_26.09.2019
0,00
0,00
0,00
0,00
-23.337,87
-23.337,86 -117.984,28 -117.984,28
0,00
74.954,06
24