Beschlussvorlage (BGL Halbjahresbericht 2020)

                                    
                                        Bau- und Gartenbetrieb Lahr - Halbjahresbericht 2020
1. Gegenüberstellung des Wirtschaftsplans und der Gewinn- und Verlustrechnung
zum 30.06.2020
Der Vergleich der Ist-Zahlen zum 30.06. mit dem Wirtschaftsplan ist nur bedingt aussagefähig, da
die saisonalen Schwankungen nicht berücksichtigt werden. Diese sind beim Bau- und Gartenbetrieb
gravierend und jedes Jahr unterschiedlich.
Das erste Halbjahr 2020 kann zum jetzigen Zeitpunkt als herausfordernd beschrieben werden. Die
Corona-Krise hat auch den Bau- und Gartenbetrieb Lahr stark betroffen.
Gewohnte Arbeitsabläufe mussten geändert werden. Die Arbeitskolonnen mussten getrennt voneinander eingesetzt werden. Ein Austausch von Mitarbeitenden zwischen den Kolonnen war nicht
möglich. Durch den zum Teil unterschiedlichen Arbeitsbeginn und die getrennten Paus en waren Absprachen schwieriger zu treffen, Arbeitsabläufe deshalb etwas umständlicher abzuwickeln.
Sechs Mitarbeiter (vor allem aus den Werkstätten) wurden zur Unterstützung der Feuerwehr abberufen. Die Stunden wurden zwar der Kämmerei in Rechnung gestellt, und werden auch von dort gezahlt, jedoch ist die eigentliche Arbeit liegen geblieben und muss nun nachgearbeitet werden.
Durch den verspätet aufgestellten Wirtschaftsplan konnten zahlreiche Investitionen im Fuhrpark erst
in der zweiten Jahreshälfte umgesetzt werden. Dies hat sich bei der Erfüllung der Aufträge bemerkbar gemacht.
Umsatzerlöse
Die Umsatzerlöse sind zum 30.06.2020 um 7,11 % niedriger als bei Wirtschaftsplanerstellung angenommen. Die Abweichung in Höhe von knapp 319.000,- € lässt sich auf noch nicht abgerechnete Aufträge zurückführen.
Sonstige betriebliche Erträge
Für das Jahr 2020 wurde mit sonstigen Erträgen in Höhe von 50.000,- € gerechnet. Zum 30.06. wurden 19.415,42 € erzielt.
Materialaufwand
Die Aufwendungen für den Materialaufwand liegen 3,62 % über dem Planwert. Der Materialaufwand
lässt sich schwer prognostizieren, da vor allem durch Einzelaufträge unvorhersehbar ist, wie hoch
der Verbrauch sein wird. Im ersten Halbjahr wurde Material bestellt und bezahlt, welches erst im
zweiten Halbjahr verbraucht und abgerechnet wird.
Personalaufwand
Der Personalaufwand zum 30.06.2020 ist um 4,34 % beziehungsweise fast 87.000,- € niedriger als
der Wirtschaftsplanansatz. Eine Stelle im Friedhof wurde nicht nachbesetzt. Die Aufgaben werden
vorübergehend durch eine Saisonkraft erledigt.
Die Abschreibungen sind um 2,24 % niedriger als der Ansatz im Wirtschaftsplan für das Jahr 2020.
Dies liegt daran, dass geplante Investitionen auf Grund des nicht festgestellten Wirtschaftsplans für
das Jahr 2020 auf die zweite Jahreshälfte verschoben wurden.

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Der Ansatz im Wirtschaftsplan für die sonstigen betrieblichen Aufwendungen wird um 4,51 % beziehungsweise knapp 22.400,- € überschritten. Ein Fahrzeug konnte auf Grund des fehlenden Wirtschaftsplans nicht wie geplant erworben werden. Die dafür anfallenden Mietkosten schlagen sich in
Folge dessen in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen nieder.
Zinsen und ähnliche Aufwendungen
Die Zinsen für Fremdkapital sind um 0,79 % höher als veranschlagt. Dies wird sich im Laufe der
zweiten Jahreshälfte relativieren, da dann durch die sinkende Restschuld niedrigere Zinsen fällig
werden als im ersten Halbjahr.
Das gemeindliche Darlehen in Höhe von 1.071.389,86 € wurde zum 31.12.2020 gekündigt. Die
Konditionen für das Umschuldungsdarlehen sind noch nicht bekannt. Die Ausschreibung für das
Umschuldungsdarlehen wird von der Kämmerei durchgeführt.
Fazit
In der Summe sind die Erträge um 7,2 % niedriger als bei der Wirtschaftsplanerstellung angenommen. Die Aufwendungen hingegen nur 1,06 % niedriger. Daraus resultiert das Minus von 271.519,47
€. Die Vorjahre haben gezeigt, dass sich die Entwicklung im Laufe der zweiten Jahreshälfte relativieren wird, da noch Arbeiten aus dem 1.Halbjahr abgerechnet werden. Eine Hochrechnung auf das
voraussichtliche Jahresergebnis wäre daher spekulativ.

2. Investitionen in das Anlagevermögen
Bisher wurden folgende Neu- und Ersatzinvestitionen getätigt:
Traktoranhänger
Elektro Dreirad
Elektro Dreirad
Wildkrautbürste
Motorsense
Motorsense
Motorsense mit Verlängerung
Düngerstreuer
Wasserfass 750 Liter
Wasserfass 750 Liter
2 PC´s
Summe der Neu- und Ersatzinvestitionen

3.150,00
3.039,50
3.039,50
2.069,18
974,01
974,01
1.498,80
4.641,00
2.230,35
2.230,36
3.086,61
26.933,32

€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€

Im Jahr 2019 wurden im gleichen Zeitraum 177.361,41 € investiert.

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Eigenbetrieb Bau- und Gartenbetrieb Lahr (BGL)
Gegenüberstellung Wirtschaftsplan und
Gewinn- und Verlustrechnung zum 30.06.2020

WP
Ansatz
2020
€

WP
6/12 für
2020
€

IST
zum
30.06.2020
€

8.799.800

4.399.900

4.086.925,95

-312.974,05

-7,11%

50.000

25.000

19.415,42

-5.584,58

-22,34%

3. Materialaufwand

1.537.000

768.500

796.290,47

27.790,47

3,62%

4. Personalaufwand

5.863.400

2.931.700

2.844.748,43

-86.951,57

-2,97%

5. Abschreibungen

400.000

200.000

189.516,05

-10.483,95

-5,24%

6. sonstige betriebliche Aufwendungen

992.400

496.200

518.581,06

22.381,06

4,51%

7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

57.000

28.500

28.724,83

224,83

0,79%

0

0

-271.519,47

-271.519,47

Summe der Erträge (Pos. 1,2)

8.849.800

4.424.900

4.106.341,37

-318.558,63

Summe der Aufwendungen (Pos. 3-7)

8.849.800

4.424.900

4.377.860,84

-47.039,16

1. Umsatzerlöse
2. sonstige betriebliche Erträge

Ergebnis

Abweichung Abweichung
in
€

in
%

-7,20%
-1,06%

Stand: 16.07.2020

Herbert Schneider
Betriebsleiter

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