Beschlussvorlage (Betriebsabrechnung 2015)
Sitzung: Gemeinderat (10. Sitzung)
24. Oktober 2016
24. Oktober 2016
Schneider & Zajontz
Stadt Lahr
Betriebsabrechnung für die zentrale Schmutz- und
Niederschlagswasserbeseitigung
für das Jahr 2015
Schneider & Zajontz
Gesellschaft für kommunale Entwicklung mbH
Kastellstraße 53
74080 Heilbronn
Telefon: 07131/392-0
Telefax: 07131/392-149
E-Mail: info@schneider-zajontz.de
Internet: http://www.schneider-zajontz.de
Stand September 2016
Schneider & Zajontz
Inhaltsverzeichnis
Seite
Verzeichnis der Abkürzungen
III
Kostenaufteilung auf die Schmutz- und Niederschlagswasserbeseitigung sowie die
Straßenentwässerung
IV
Betriebsabrechnung
Rechnerischer Teil
1
Ermittlung des Deckungsbedarfs und der Betriebsergebnisse
2
Anlagen
Anlage 1
Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung
3
Anlage 2
Ermittlung der Abschreibungen und Restbuchwerte der Abwasserbeseitigung
6
Anlage 3
Ermittlung der Auflösungen und Restauflösungsbeträge der Abwasserbeseitigung
9
Anlage 4
Ermittlung der Zinsaufwendungen der Abwasserbeseitigung
12
Anlage 5
Ermittlung der dezentralen Anteile bei der Abwasserbeseitigung
13
Anlage 6
Plausibilitätskontrolle Gebührenerlöse Abwasserbeseitigung
14
Anlage 7
Kostenüber-/unterdeckungen der Vorjahre bei der Abwasserbeseitigung
15
Diese Arbeit ist urheberrechtlich geschützt und darf nur im Rahmen des erteilten Auftrags verwendet werden. Jegliche
Vervielfältigung (auch von Auszügen) sowie die Weitergabe an Dritte - mit Ausnahme von Genehmigungsbehörden - ist nur
gestattet, wenn wir uns vorher einverstanden erklärt haben.
Heilbronn, den 14. September 2016
Denk
Dipl.-Verwaltungswirtin (FH)
Lahr_BA gesplittet_2015__14.09.2016
Baumann
Dipl.-Verwaltungswirtin (FH)
Betriebswirtin (VWA)
II
Schneider & Zajontz
Verzeichnis der Abkürzungen
AB
AfA
AHK
AN
ATV
AV
AW
BSB
BVerwG
CSB
DL
EB
EW
EGW
GA
Gde
GFZ
GO
GRZ
KA
KAG
KN
MS
MW
ND
NF
NW
OVG
PW
RBW
Rdnr.
RRB
RÜB
RW
SW
STE
TS
VGH
WG
Anfangsbestand
Absetzung für Abnutzung (Abschreibung)
Anschaffungs- und Herstellungskosten
Anlagenachweis
Abwassertechnischer Verein
Anlagevermögen
Abwasser
Biologischer Sauerstoffbedarf
Bundesverwaltungsgericht
Chemischer Sauerstoffbedarf
Druckrohrleitung
Endbestand
Einwohnerwert
Einwohnergleichwert
Grundstücksanschlüsse
Gemeinde
Geschossflächenzahl
Gemeindeordnung
Grundflächenzahl
Kläranlage
Kommunalabgabengesetz
Kanalnetz
Mischsystem
Mischwasser
Nutzungsdauer
Nutzungsfaktor
Niederschlagswasser
Oberverwaltungsgericht
Pumpwerk
Restbuchwert
Randnummer
Regenrückhaltebecken
Regenüberlaufbecken
Regenwasser
Schmutzwasser
Straßenentwässerung
Trennsystem
Verwaltungsgerichtshof
Wassergesetz
Lahr_BA gesplittet_2015__14.09.2016
III
Schneider & Zajontz
Kostenaufteilung auf die Schmutz- und Niederschlagswasserbeseitigung sowie die
Straßenentwässerung
Bezeichnung
Anteil für die
Schmutzwasserbeseitigung der
Grundstücke
Anteil für die
Niederschlagswasserbeseitigung
Gesamt
davon
davon
Grundstücke
Straßen
Kalkulatorische Kosten
(Abschreibungen, Zinsen)
Mischwasserbeseitigung (Kanäle, Sammler, RÜB)
45,0%
ohne Straßenentwässerung
60,0%
Schmutzwasserbeseitigung (Kanäle und Sammler)
100,0%
Niederschlagswasserbeseitigung (Kanäle)
55,0%
30,0%
25,0%
40,0%
100,0%
ohne Straßenentwässerung
50,0%
50,0%
100,0%
Kläranlagen
85,0%
ohne Straßenentwässerung
89,5%
15,0%
10,0%
5,0%
10,5%
laufende Kosten und Erlöse
Mischwasserbeseitigung (Kanäle, Sammler, RÜB)
45,00%
ohne Straßenentwässerung
60,0%
Schmutzwasserbeseitigung (Kanäle und Sammler)
100,0%
Niederschlagswasserbeseitigung (Kanäle)
55,00%
30,00%
25,00%
40,0%
100,0%
50,0%
50,0%
15,0%
10,0%
5,0%
Kläranlagen
85,0%
ohne Straßenentwässerung
89,5%
10,5%
Kanalbeiträge
60,0%
40,0%
Hausanschlusskostenersätze
50,0%
50,0%
Auflösung der Ertragzuschüsse
Abwasserbeiträge
Zuschüsse
Lahr_BA gesplittet_2015__14.09.2016
siehe kalkulatorische Kosten
IV
Schneider & Zajontz
Betriebsabrechnung
Rechnerischer Teil
Lahr_BA gesplittet_2015_14.09.2016
1
Schneider & Zajontz
Ermittlung des Deckungsbedarfs und der Betriebsergebnisse
Bezeichnung
2015
vgl.
An-
Gesamt-
Straßenent-
lage
summe
wässerungs-
Schmutz-
Niederschlags-
anteil
wasser
wasser
€
€
€
€
laufende Kosten
1
2.906.874,93
Abwasserabgabe
1
0,00
abzüglich laufende Erlöse
1
-92.216,60
-22.655,87
-44.170,52
-25.390,21
kalkulatorische Abschreibungen
2
2.567.882,56
464.609,43
1.544.609,78
558.663,35
abzüglich Auflösungen
3
-734.144,50
-57.186,11
-424.192,59
-252.765,80
kalkulatorische Verzinsung
4
1.034.847,24
310.010,58
536.376,96
188.459,70
5.683.243,63
4.201.377,96
1.096.902,10
6
3.596.345,67
3.201.575,04
989.995,86
999.802,92
-384.963,57
-394.770,63
9.807,06
872.319,35
835.450,68
36.868,67
0,00
0,00
0,00
487.355,78
440.680,05
46.675,73
2.262.534 m³
4.558.042 m²
1,22 €/m³
0,20 €/m²
Deckungsbedarf
Erlöse durch Benutzungsgebühren
Betriebsergebnisse:
+ = Kostenüberdeckung/
- = Kostenunterdeckung
darin enthaltene Ausgleiche
aus Vorjahren:
7
402.124,07
Entwässerungseinrichtung
1.983.722,04
521.028,82
0,00
+ = Kostenüberdeckung/
- = Kostenunterdeckung
(vgl. GEB-KLK 2015, Stand Oktober 2014,
Seite 18)
In den Folgejahren noch
auszugleichen:
+ = Kostenüberdeckung/
- = Kostenunterdeckung
nachrichtlich:
Leistungseinheiten
Kostendeckende Gebührensätze
(Deckungsbedarf / Leistungseinheiten)
6
Im Jahr 2015 wurden nach der Abwassergebührensatzung der Stadt Lahr / Schwarzwald vom 15.12.2014 folgende
Gebühren erhoben:
§ 7 Abs. 1 AbwGebS: Schmutzwassergebühr je m³ Schmutzwasser
1,38 €
§ 7 Abs. 2 AbwGebS: Schmutzwassergebühr - Kanalgebühr - je m³ Schmutzwasser
0,35 €
§ 7 Abs. 3 AbwGebS: Niederschlagswassergebühr je m² gewichteter versiegelter Fläche
0,22 €
Der Straßenentwässerungsanteil für das Jahr 2015 beträgt
Lahr_BA gesplittet_2015__14.09.2016
1.096.902,10 €
2
Schneider & Zajontz
Anlage 1
Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung
laufende Kosten
Konto
Bezeichnung
2015
RÜB und
Klärbereich
Pumpwerke
Kläranlage
Mischwasser
davon
Schmutzwasser
Regenwasser
125,452 km
68,576 km
88,313 km
44,43%
24,29%
31,28%
€
€
€
Kanäle
€
7547.501 Unterhaltung Grundstücke u. baul. Anlagen
Kanalbereich
Gesamtbetrag
€
%
%
€
%
€
0,00
80%
0,00
0,00
0,00
0,00
20%
0,00
0%
0,00
136.724,67
100%
136.724,67
60.746,77
33.210,42
42.767,48
0%
0,00
0%
0,00
7547.505 Maschineninstandhaltung Pumpwerke
23.268,06
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
100%
23.268,06
0%
0,00
7547.506 Fahrzeug- und Geräteunterhaltung
26.930,28
100%
26.930,28
11.965,12
6.541,37
8.423,79
0%
0,00
0%
0,00
7547.507 Betriebsaufwand Kanäle
223.119,21
100%
223.119,21
99.131,87
54.195,66
69.791,68
0%
0,00
0%
0,00
7547.508 Betriebsaufwand Pumpwerke
105.197,97
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
100%
105.197,97
0%
0,00
1.328.792,42
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
0,00
100%
1.328.792,42
310.177,72
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
0,00
100%
310.177,72
0,00
100%
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
0,00
0%
0,00
7547.502 Kanalunterhaltung
7547.510 Betriebskostenumlage Abwasserverband
7547.511 Abwasserentgelt an Friesenheim
7549.500 Anschaffung von Werkzeug und Gerät
7549.501 Schutzkeidung
7550.410 Löhne und Gehälter
7582.500 Verluste aus Anlageabgängen
7592.500 Versicherungen (allg.)
7593.500 Bürobedarf
7597.500 Verwaltungskostenbeitrag
7599.500 Sonstiger betrieblicher Aufwand
7599.502 Anteilige GIS-Kosten für den Kanal
7599.503 Prüfungs- und Beratungskosten Abw.
7599.504 Frankieraufwand/Portokosten
41,29
100%
41,29
18,35
10,03
12,91
0%
0,00
0%
0,00
61.727,22
40%
24.690,89
10.970,16
5.997,42
7.723,31
10%
6.172,72
50%
30.863,61
138,50
100%
138,50
138,50
0,00
0,00
0%
0,00
0%
0,00
23.792,42
80%
19.033,94
8.456,78
4.623,34
5.953,82
20%
4.758,48
0%
0,00
129,99
80%
103,99
46,20
25,26
32,53
20%
26,00
0%
0,00
525.650,00
80%
420.520,00
186.837,04
102.144,31
131.538,65
20%
105.130,00
0%
0,00
70.782,59
80%
56.626,07
25.158,96
13.754,47
17.712,64
20%
14.156,52
0%
0,00
0,00
100%
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
0,00
0%
0,00
62.511,62
40%
25.004,65
11.109,57
6.073,63
7.821,45
10%
6.251,16
50%
31.255,81
7.371,40
40%
2.948,56
1.310,05
716,21
922,30
10%
737,14
50%
3.685,70
7599.505 Aus- und Weiterbildung, Reisekosten
0,00
40%
0,00
0,00
0,00
0,00
10%
0,00
50%
0,00
7599.506 Öffentlichkeitsarbeit
0,00
80%
0,00
0,00
0,00
0,00
20%
0,00
0%
0,00
7661.500 Außerordentliche Aufwendungen
0,00
100%
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
0,00
0%
0,00
7.663.500 Aufwand aus Zahlungsdifferenzen
0,10
80%
0,08
0,04
0,02
0,02
20%
0,02
0%
0,00
7663.510 Bankgebühren, Rückläufer, Aufwand
226,47
80%
181,18
80,50
44,01
56,67
20%
45,29
0%
0,00
7681.500 Kraftfahrzeugsteuer
293,00
100%
293,00
130,18
71,17
91,65
0%
0,00
0%
0,00
936.356,31
416.100,09
227.407,32
292.848,90
Übertrag
Lahr_BA gesplittet_2015__14.09.2016
2.906.874,93
265.743,36
1.704.775,26
3
Schneider & Zajontz
Anlage 1
Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung
laufende Kosten
Konto
Bezeichnung
2015
abzüglich Anteil der
Straßenentwässerung
Nettoaufwand gesamt in €
RÜB und
Klärbereich
Pumpwerke
Kläranlage
Mischwasser
davon
Schmutzwasser
Regenwasser
125,452 km
68,576 km
88,313 km
44,43%
24,29%
31,28%
€
€
Kanäle
€
Übertrag
Kanalbereich
Gesamtbetrag
%
€
2.906.874,93
936.356,31
416.100,09
-402.124,07
-250.449,47
-104.025,02
25%
2.504.750,86
685.906,84
312.075,07
60,0%
€
%
€
%
€
227.407,32
292.848,90
265.743,36
1.704.775,26
0,00
-146.424,45
50%
-66.435,84
25%
-85.238,76
5%
227.407,32
146.424,45
199.307,52
1.619.536,50
0%
100,00%
0,00%
60%
89,5%
Anteil Schmutzwasserbeseitigung
1.983.722,04
414.652,36
187.245,04
227.407,32
40,0%
0,00%
0,00
119.584,51
100,00%
40%
1.449.485,17
10,5%
Anteil Niederschlagswasserbeseitigung
521.028,82
271.254,48
124.830,03
0,00
146.424,45
79.723,01
170.051,33
Abwasserabgabe Stadt
0,00
0,00
Abwasserabgabe Verband
abzgl. allg. dezentraler Anteil (vgl. Anlage 5)
0,00
0,00
0,00
0,00
Summen
0,00
7591.500
Lahr_BA gesplittet_2015__14.09.2016
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4
Schneider & Zajontz
Anlage 1
Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung
laufende Erlöse
Konto
Bezeichnung
Kanalbereich
Gesamtbetrag
2015
Kanäle
€
7530.110 Erträge aus Anlageabgängen
davon
€
%
Mischwasser
Schmutzwasser
Regenwasser
125,452 km
68,576 km
88,313 km
44,43%
24,29%
31,28%
€
€
€
RÜB und
Klärbereich
Pumpwerke
Kläranlage
%
€
%
€
0,00
100%
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
0,00
0%
0,00
62.175,00
80%
49.740,00
22.099,48
12.081,85
15.558,67
20%
12.435,00
0%
0,00
15.772,28
40%
6.308,91
2.803,05
1.532,43
1.973,43
10%
1.577,23
50%
7.886,14
7534.130 Bearbeitung von Entwässerungsgutachten
0,00
80%
0,00
0,00
0,00
0,00
20%
0,00
0%
0,00
7621.110 Nebenforderungen
0,00
40%
0,00
0,00
0,00
0,00
10%
0,00
50%
0,00
7660.100 Außerordentliche Erträge
0,00
100%
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
0,00
0%
0,00
7662.100 Ertrag aus Zahlungsdifferenzen
0,00
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
100%
0,00
0%
0,00
223,47
80%
178,78
79,43
43,43
55,92
20%
44,69
0%
0,00
14.045,85
80%
11.236,68
4.992,46
2.729,39
3.514,83
20%
2.809,17
0%
0,00
7534.110 Andere betriebliche Erträge
Erstattung Beratungskosten IGZ
7662.100 Bankgebühren, Rückläufer, Ertrag
Erträge aus Säumniszuschlägen u. dergl.
Summe
92.216,60
67.464,37
29.974,42
16.387,10
21.102,85
16.866,09
7.886,14
abzüglich Anteil der
Straßenentwässerung
-22.655,87
-18.045,04
-7.493,61
25%
0,00
-10.551,43
50%
-4.216,52
25%
-394,31
5%
Nettoaufwand gesamt in €
69.560,73
49.419,33
22.480,81
16.387,10
10.551,42
12.649,57
7.491,83
60,0%
100,00%
0,00%
60,0%
89,5%
Anteil Schmutzwasserbeseitigung
44.170,52
29.875,59
13.488,49
40,0%
16.387,10
0,00%
0,00
100,00%
7.589,74
40,0%
6.705,19
10,5%
Anteil Niederschlagswasserbeseitigung
25.390,21
19.543,74
8.992,32
0,00
10.551,42
5.059,83
786,64
Die Zuordnung der laufenden Kosten und Erlöse im Kanalbereich erfolgte im Verhältnis der Kanallängen.
Lahr_BA gesplittet_2015__14.09.2016
5
Schneider & Zajontz
Anlage 2
Ermittlung der Abschreibungen und Restbuchwerte der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Anlagevermögens
AHK
RBW
31.12.2014
€
€
Abschreibung
2015
€
RBW
31.12.2015
€
Mischwasserbeseitigung
Mischwasserkanäle lt. AN 31.12.2015
38.220.330,74 15.336.315,51
Grundstücke MW-Pumpwerke+Hebewerk lt. AN 31.12.2015
Mischwasserpumpwerke lt. AN 31.12.2015
Grundstücke Regenüberlaufbecken lt. AN 31.12.2015
Regenüberlaufbecken lt. AN 31.12.2015
Anteil am beweglichen Vermögen, Software und
Generalentwässerungsplan lt. AN 31.12.2015
59,472%
Summe Mischwasserbeseitigung
681.650,43 15.867.240,51
2.555,44
2.555,00
0,00
2.555,00
834.452,48
260.687,00
33.095,00
227.592,00
11.584,34
11.584,00
0,00
11.584,00
4.484.770,94
2.122.971,00
89.681,00
2.068.031,00
663.796,00
448.013,34
55.129,34
395.751,12
44.217.489,94 18.182.125,85
859.555,77 18.572.753,63
davon Anteil der Straßenentwässerung
25,0%
4.545.531,46
214.888,94
4.643.188,41
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung
45,0%
8.181.956,63
386.800,10
8.357.739,13
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
30,0%
5.454.637,76
257.866,73
5.571.826,09
10.784.310,40
5.645.838,00
211.053,22
5.441.830,00
84.220,96
84.219,60
0,00
84.219,60
1.296.576,48
589.206,00
58.444,00
530.762,00
0,51
1,00
0,00
1,00
185.403,47
125.133,67
15.398,06
110.536,42
6.444.398,27
284.895,28
6.167.349,02
Schmutzwasserbeseitigung
Schmutzwasserkanäle lt. AN 31.12.2015
Grundstücke SW-Pumpwerke+Hebewerk lt. AN 31.12.2015
SW-Pumpwerke lt. AN 31.12.2015
Entwässerungsanl. Flugplatz Ost lt. AN 31.12.2015
Anteil am beweglichen Vermögen, Software und
Generalentwässerungsplan lt. AN 31.12.2015
Summe Schmutzwasserbeseitigung
Lahr_BA gesplittet_2015_14.09.2016
16,611%
6
Schneider & Zajontz
Anlage 2
Ermittlung der Abschreibungen und Restbuchwerte der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Anlagevermögens
AHK
€
RBW
31.12.2014
€
Abschreibung
2015
€
RBW
31.12.2015
€
Niederschlagswasserbeseitigung
Niederschlagswasserkanäle lt. AN 31.12.2015
Grundstücke RW-Pumpwerke+Hebewerk lt. AN 31.12.2015
RW-Pumpwerke lt. AN 31.12.2015
Grundstücke RRB lt. AN 31.12.2015
Regenrückhaltebecken lt. AN 31.12.2015
RW-Behandlungsanlagen lt. AN 31.12.2015
Anteil am beweglichen Vermögen, Software und
Generalentwässerungsplan lt. AN 31.12.2015
23,917%
Zwischensumme
15.259.911,48
8.833.694,00
302.842,77
8.575.159,00
31.073,25
278.937,87
31.073,00
0,00
31.073,00
33.600,00
4.336,00
29.264,00
17.684,56
17.684,00
0,00
17.684,00
679.664,42
247.841,00
21.120,00
226.721,00
1.248.426,62
601.592,00
46.306,00
555.286,00
266.949,30
180.171,09
22.170,58
159.153,55
17.782.647,50
9.945.655,09
396.775,35
9.594.340,55
davon Anteil der Straßenentwässerung
50%
4.972.827,55
198.387,68
4.797.170,28
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
50%
4.972.827,55
198.387,67
4.797.170,28
Anlagevermögen lt. AN 31.12.2015 des AZV (ohne
Anlagen im Bau)
11.088.278,00
1.284.042,47
19.075.424,00
Zwischensumme
davon entfallen auf die Stadt Lahr:
11.088.278,00
8.865.632,67
1.284.042,47
1.026.656,16
19.075.424,00
15.251.755,26
AZV Raumschaft Lahr
abzügl. Anteil der Straßenentwässerung
5%
Zwischensumme ohne Straßenentwässerung
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
Lahr_BA gesplittet_2015_14.09.2016
89,5%
10,5%
443.281,63
51.332,81
762.587,76
8.422.351,04
975.323,35
14.489.167,50
7.538.004,18
884.346,86
872.914,40
102.408,95
12.967.804,91
1.521.362,59
7
Schneider & Zajontz
Anlage 2
Ermittlung der Abschreibungen und Restbuchwerte der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Anlagevermögens
AHK
€
RBW
31.12.2014
€
Abschreibung
2015
€
RBW
31.12.2015
€
Gesamtsumme Schmutzwasserbeseitigung
22.164.359,08
1.544.609,78
27.492.893,06
Gesamtsumme Niederschlagswasserbeseitigung
11.311.812,17
558.663,35
11.890.358,96
9.961.640,64
464.609,43
10.202.946,45
Gesamtsumme Straßenentwässerung
Lahr_BA gesplittet_2015_14.09.2016
8
Schneider & Zajontz
Anlage 3
Ermittlung der Auflösungen und Restauflösungsbeträge der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Abzugskapitals
Ertragszuschüsse
€
Restauflösungsb.
31.12.2014
€
Auflösung
2015
€
Restauflösungsb.
31.12.2015
€
Zuschüsse Mischwasserbeseitigung und RÜB
Anteil für Mischwasserbeseitigung lt. AN 31.12.2015
Sonderposten Erschließungsträgergebiete lt. AN
31.12.2015 (Anteil Mischwasser)
59,47%
Summe Mischwasserbeseitigung
5.195.352,21
2.347.883,93
103.965,46
2.243.918,47
32.070,02
31.429,00
641,00
30.788,00
5.227.422,23
2.379.312,93
104.606,46
2.274.706,47
davon Anteil der Straßenentwässerung
25%
594.828,23
26.151,61
568.676,62
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung
45%
1.070.690,82
47.072,91
1.023.617,91
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
Zuschüsse Schmutzwasserbeseitigung
30%
713.793,88
31.381,94
682.411,94
Anteil für Schmutzwasserbeseitigung lt. AN 31.12.2015
16,61%
1.451.064,40
655.765,13
29.037,60
626.727,52
Zuschüsse für SW-Kanäle lt. AN 31.12.2015
230.380,74
216.737,00
4.608,00
212.129,00
Sonderposten Erschließungsträgergebiete lt. AN 31.12.2015
(Anteil Schmutzwasser)
603.832,90
599.141,00
12.034,72
580.603,00
2.285.278,04
1.471.643,13
45.680,32
1.419.459,52
23,92%
2.089.672,52
944.364,95
41.816,94
902.548,00
Sonderposten Erschließungsträgergebiete lt. AN 31.12.2015
(Anteil Niederschlagswasser)
714.490,10
693.505,00
14.332,28
685.676,00
2.804.162,62
1.637.869,95
818.934,98
56.149,22
28.074,61
1.588.224,00
794.112,00
818.934,97
28.074,61
794.112,00
Summe Schmutzwasserbeseitigung
Zuschüsse Regenwasserbeseitigung
Anteil für Niederschlagswasserbeseitigung lt. AN
31.12.2015
Summe
./. Anteil der Straßenentw.
Summe Regenwasserbeseitigung
Lahr_BA gesplittet_2015_14.09.2016
50%
9
Schneider & Zajontz
Anlage 3
Ermittlung der Auflösungen und Restauflösungsbeträge der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Abzugskapitals
Ertragszuschüsse
€
Restauflösungsb.
31.12.2014
€
Auflösung
2015
€
Restauflösungsb.
31.12.2015
€
Kanalbeiträge
Beiträge lt. AN 31.12.2015
23.624.528,65
12.359.939,00
468.510,67
12.022.561,00
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung
60,0%
7.415.963,40
281.106,40
7.213.536,60
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
40,0%
4.943.975,60
187.404,27
4.809.024,40
181.970,00
4.521,00
177.449,00
9.098,50
226,05
8.872,45
172.871,50
4.294,95
168.576,55
Zuschüsse Kläranlagen
Zuschuss für Investitionsumlage an AV Lahr lt. AN 31.12.2015
davon Anteil der Straßenentwässerung
226.050,00
5%
Zwischensumme ohne Straßenentwässerung
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung
89,5%
154.719,99
3.843,98
150.876,01
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
10,5%
18.151,51
450,97
17.700,54
Lahr_BA gesplittet_2015_14.09.2016
10
Schneider & Zajontz
Anlage 3
Ermittlung der Auflösungen und Restauflösungsbeträge der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Abzugskapitals
Ertragszuschüsse
€
Restauflösungsb.
31.12.2014
€
Auflösung
2015
€
Restauflösungsb.
31.12.2015
€
AV Raumschaft Lahr: Zuschüsse
Anlagevermögen lt. AN des AZV 31.12.2015 (ohne
Zuschüsse für Anlagen im Bau)
38.250,00
68.384,51
3.939.431,00
Zwischensumme
davon entfallen auf die Gemeinde:
38.250,00
30.582,79
68.384,51
54.676,83
3.939.431,00
3.149.772,06
1.529,14
2.733,84
157.488,60
29.053,65
51.942,99
2.992.283,46
davon Anteil der Straßenentwässerung
5%
Zwischensumme ohne Straßenentwässerung
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung
89,5%
26.003,02
46.488,98
2.678.093,70
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
10,5%
3.050,63
5.454,01
314.189,76
10.139.020,36
424.192,59
12.485.583,74
Gesamtsumme Niederschlagswasserbeseitigung
6.497.906,59
252.765,80
6.617.438,64
Gesamtsumme Straßenentwässerung
1.424.390,85
57.186,11
1.529.149,67
Gesamtsumme Schmutzwasserbeseitigung
Lahr_BA gesplittet_2015_14.09.2016
11
Schneider & Zajontz
Anlage 4
Ermittlung der Zinsaufwendungen der Abwasserbeseitigung
Die Stadt Lahr führt ihre Abwasserbeseitigung als Eigenbetrieb. Die nach dem
Kommunalabgabengesetz zu berechnende kalkulatorische Verzinsung setzt sich aus den
effektiven Fremdkapitalzinsen und den Zinsen für das der Einrichtung zur Verfügung gestellte
Eigenkapital zusammen.
Bei der Ermittlung des Straßenentwässerungskostenanteils muss auch der auf die Beiträge
entfallende Zinsanteil mit berücksichtigt werden.
Fremdkapitalzinsen für die Abwasserbeseitigung
Der Zinsaufwand beträgt für 2015
710.271,99 €
- Fremdkapitalzinsen
393.149,56 €
- Zinsen an Gemeinde
317.122,43 €
- Zinserlöse
-
€
324.575,25 €
- Zinsumlage an Abwasserverband
Eigenkapitalverzinsung
Der Bereich Abwasserbeseitigung wurde nicht mit Eigenkapital der Stadt ausgestattet.
-
€
Die Gemeinde Willstätt führt ihre Abwasserbeseitigung als Eigenbetrieb. Die nach dem Kommunalabgabengeset
Die Gemeinde Willstätt führt ihre Abwasserbeseitigung als Eigenbetrieb. Die nach dem
Kalkulatorische Verzinsung gesamt
1.034.847,24 €
Gesamt
Schmutzwasserbeseitigung
€
€
Niederschlagswasserbeseitigung
€
Straßenentwässerung
€
Restbuchwerte 31.12.2015
(vgl. Anlage 2)
49.586.198,47
27.492.893,06
11.890.358,96
10.202.946,45
-20.632.172,05
-12.485.583,74
-6.617.438,64
-1.529.149,67
Betriebskapital
28.954.026,42
15.007.309,32
5.272.920,32
8.673.796,78
Aufteilung der kalkulatorischen Verzinsung
1.034.847,24
536.376,96
188.459,70
310.010,58
Restauflösungsbeträge
31.12.2015
(vgl. Anlage 3)
Lahr_BA gesplittet_2015_14.09.2016
12
Schneider & Zajontz
Anlage 5
Ermittlung der dezentralen Anteile bei der Abwasserbeseitigung
In die Kläranlage des Abwasserverbandes "Raumschaft Lahr" wird der Fäkalschlamm von
Grundstücken entsorgt, die ihre Abwässer in geschlossene Gruben oder sogenannte Drei-KammerSysteme einleiten. Diese Kosten für die dezentrale Abwasserbeseitigung dürfen bei der Kalkulation
der Benutzungsgebühren für die zentrale Abwasserbeseitigung nicht berücksichtigt werden.
Die Gebührenerlöse aus der dezentralen Abwasserbeseitigung erhält der Abwasserverband, diese
decken die Kosten der dezentralen Abwasserbeseitigung. In der Betriebskostenumlage des
Abwasserverbandes sind somit keine Kosten der dezentralen Abwasserbeseitigung enthalten. In der
vorliegenden Kalkulation ist deshalb kein Abzug vorzunehmen.
Lahr_BA gesplittet_2015__14.09.2016
13
Schneider & Zajontz
Anlage 6
Plausibilitätskontrolle Gebührenerlöse
Abwasserbeseitigung
2015
Niederschlagswasser:
abgerechnete Einheiten:
GEB-Satz:
abgerechnete Einheiten:
GEB-Satz:
abgerechnete Einheiten:
GEB-Satz:
abgerechnete Einheiten:
GEB-Satz:
abgerechnete Einheiten:
GEB-Satz:
Gebührenerlöse lt. Verbrauchsstatistik
60.358 m²
0,20 €/m²
12.071,60 €
68.201 m²
0,21 €/m²
14.322,21 €
36.109 m²
0,19 €/m²
6.860,71 €
4.393.272 m²
0,22 €/m²
966.519,84 €
102 m²
0,28 €/m²
28,56 €
4.558.042 m²
999.802,92 €
- €
Differenz
999.802,92 €
GEB-Erlöse Niederschlagswasser 2015
Schmutzwasser:
abgerechnete Einheiten:
GEB-Satz:
abgerechnete Einheiten:
2.293.871 m³
1,38 €/m³
3.165.541,98 €
-38.822 m³
GEB-Satz:
1,60 €/m³ -
abgerechnete Einheiten:
2.645 m³
GEB-Satz:
1,69 €/m³
abgerechnete Einheiten:
4.840 m³
GEB-Satz:
1,84 €/m³
4.470,05 €
8.905,60 €
- €
pauschal abgerechnete Einheiten:
Gebührenerlöse lt. Verbrauchsstatistik
Schmutzwassergebühren für eigengefördertes
Wasser
Niederschlagung Gebühren Vorjahre
62.115,20 €
3.116.802,43 €
2.262.534 m³
17.285,34 €
-
915,00 €
Schmutzwassergebühren manuell veranlagt
12.155,49 €
Sonstige Abwassergebühren
56.246,78 €
GEB-Erlöse Schmutzwasser 2015
3.201.575,04 €
Summe Gebührenerlöse Gesamt
Gesamt lt. HHR 2015
4.201.377,96 €
Differenz
Lahr_BA gesplittet_2015_14.09.2016
4.201.377,96 €
- €
14
Schneider & Zajontz
Anlage 7
Kostenüber-/unterdeckungen der Vorjahre bei der Abwasserbeseitigung
Zentrale Abwasserbeseitigung
Jahr
Rechnungsergebnisse
(Defizit -) /
Überschuss + )
€
2004
60.520,99
2005
584.398,37
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014 ff
Summen
€
€
€
€
€
€
€
€
€
-60.520,99
-390.000,00 -102.699,64
0,00
244.551,31
-244.551,31
0,00
2007
14.438,62
-14.438,62
0,00
2008
-91.698,73
2009
-380.091,44
2010
1.856.991,11
Ergebnis
2.289.110,23
-91.698,73
0,00
91.698,73
0,00
450.520,99
-57.865,96
-12.563,59
419.555,53
0,00
0,00
0,00
0,00
-12.563,59
davon Anteil Schmutzwasser
davon Anteil Niederschlagswasser
Lahr_BA gesplittet_2015_14.09.2016
0,00
-758.848,88 -1.517.697,76
0,00
-758.848,88 -1.517.697,76
0,00
-599.531,25
-159.317,63
-1.205.450,68 -1.804.981,93
-312.247,08 -471.564,71
15
Schneider & Zajontz
Anlage 7
Kostenüber-/unterdeckungen der Vorjahre bei der Abwasserbeseitigung
Schmutzwasserbeseitigung
Jahr
Betriebsergebnis
+ = Kostenüberdeckung Kalkulations/
zeitraum
-=
gesamt
Kostenunterdeckung
€
Vorjahre
2010 (Übertrag
von Seite 17)
2011
€
2009
2010
€
€
2011/2012
€
9.602,91
-120.556,96
206.037,55
2013
298.094,20
2014
-25.488,02
2013
2014
2015
2016 ff
€
€
€
€
-9.602,91
1.804.981,93
2012
Summe
Ausgleich durch Einstellung in die Gebührenkalkulation
-599.531,25 -370.000,00 -835.450,68
85.480,59
9.602,91
-95.083,50
599.531,25
-897.625,45
370.000,00
2.172.671,61
0,00
0,00
0,00
0,00
-344.511,98
0,00 -835.450,68 -1.337.220,93
Niederschlagswasserbeseitigung
Jahr
Betriebsergebnis
+ = Kostenüberdeckung Kalkulations/
zeitraum
-=
gesamt
Kostenunterdeckung
€
€
Vorjahre
2010 (Übertrag
von Seite 17)
2011
-116.524,76
2012
-91.331,47
2013
-122.448,96
2014
-152.168,17
Summe
Ausgleich durch Einstellung in die Gebührenkalkulation
2009
2010
€
€
2011/2012
€
2.960,68
2014
2015
2016 ff
€
€
€
€
-2.960,68
471.564,71
-7.947,97
2013
-159.317,63 -312.247,08
-207.856,23
2.960,68
204.895,55
159.317,63
-36.868,67
107.351,53
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
44.816,64
-36.868,67
44.816,64
Für das Jahr 2010 wurde hier nur der Teil des Rechnungsergebnis dargestellt, der bis zum Jahr 2013 noch nicht ausgeglichen war.
Die Ergebnisse der Jahre 2011 - 2012 wurden im Rahmen von Betriebsabrechnungen gesplittet ermittelt. Für die Jahre 2011 und 2012 wurde ein zweijähriger
Kalkulationszeitraum beschlossen.
Lahr_BA gesplittet_2015_14.09.2016
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