Beschlussvorlage (Gebührenkalkulation 2024)

                                    
                                        Schneider & Zajontz

Stadt Lahr
Gebührenkalkulation für die zentrale Schmutz- und
Niederschlagswasserbeseitigung
für die Jahre 2024

Schneider & Zajontz
Gesellschaft für kommunale Entwicklung mbH
Wannenäckerstraße 43
74078 Heilbronn
Telefon: 07131/392-0
Telefax: 07131/392-149
E-Mail: info@schneider-zajontz.de
Internet: http://www.schneider-zajontz.de

Stand Oktober 2023

Schneider & Zajontz

Inhaltsverzeichnis
Seite

Verzeichnis der Abkürzungen

III

Erläuterungen zur Kostenaufteilung auf die Schmutz- und
Niederschlagswasserbeseitigung sowie die Straßenentwässerung

IV

Allgemeine Vorbemerkung

VII

Beschlussvorschlag für die Gebührenkalkulation

VII

Kalkulation der kostendeckenden Gebühren für die zentrale
Abwasserbeseitigung

1

Übersicht der Gebühren für die zentrale Schmutzwasserbeseitigung und die
Niederschlagswasserbeseitigung

2

Ermittlung des Deckungsbedarfs für die Abwasserbeseitigung und Berechnung
des kostendeckenden Gebührensatzes

3

Anlagen
Anlage 1

Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung

4

Anlage 2

Ermittlung der Abschreibungen und Restbuchwerte der Abwasserbeseitigung

7

Anlage 3

Ermittlung der Auflösungen und Restauflösungsbeträge der Abwasserbeseitigung

11

Anlage 4

Ermittlung der Zinsaufwendungen der Abwasserbeseitigung

14

Anlage 5

Ermittlung der dezentralen Anteile bei der Abwasserbeseitigung

15

Anlage 6

Ermittlung der Leistungseinheiten der Abwasserbeseitigung

16

Anlage 7

Kostenüber-/unterdeckungen der Vorjahre bei der Abwasserbeseitigung

17

Diese Arbeit ist urheberrechtlich geschützt und darf nur im Rahmen des erteilten Auftrags verwendet werden. Jegliche
Vervielfältigung (auch von Auszügen) sowie die Weitergabe an Dritte - mit Ausnahme von Genehmigungsbehörden - ist nur
gestattet, wenn wir uns vorher einverstanden erklärt haben.

Lahr_GEB gesplittet_2024__26.10.2023

II

Schneider & Zajontz

Verzeichnis der Abkürzungen
AB
AfA
AHK
AN
ATV
AV
AW
BSB
BVerwG
CSB
DL
EB
EW
EGW
GA
Gde
GFZ
GO
GRZ
KA
KAG
KN
MS
MW
ND
NF
NW
OVG
PW
RBW
Rdnr.
RRB
RÜB
RW
SW
STE
TS
VGH
WG

Anfangsbestand
Absetzung für Abnutzung (Abschreibung)
Anschaffungs- und Herstellungskosten
Anlagenachweis
Abwassertechnischer Verein
Anlagevermögen
Abwasser
Biologischer Sauerstoffbedarf
Bundesverwaltungsgericht
Chemischer Sauerstoffbedarf
Druckrohrleitung
Endbestand
Einwohnerwert
Einwohnergleichwert
Grundstücksanschlüsse
Gemeinde
Geschossflächenzahl
Gemeindeordnung
Grundflächenzahl
Kläranlage
Kommunalabgabengesetz
Kanalnetz
Mischsystem
Mischwasser
Nutzungsdauer
Nutzungsfaktor
Niederschlagswasser
Oberverwaltungsgericht
Pumpwerk
Restbuchwert
Randnummer
Regenrückhaltebecken
Regenüberlaufbecken
Regenwasser
Schmutzwasser
Straßenentwässerung
Trennsystem
Verwaltungsgerichtshof
Wassergesetz

Lahr_GEB gesplittet_2024__26.10.2023

III

Schneider & Zajontz

Erläuterungen zur Kostenaufteilung auf die Schmutz- und
Niederschlagswasserbeseitigung sowie die Straßenentwässerung
I Einzelne Aufteilungen
Hinweis: Diese Aufteilungen wurden durch die Entscheidung des VGH Baden-Württemberg
(Beschluss vom 20.09.2010, 2 S 136/10) bestätigt.

I.1 Aufteilung der kalkulatorischen Kosten (Abschreibungen, Zinsen)
a) Die kalkulatorischen Kosten (Abschreibungen, Zinsen) der Bauwerke
Mischwasserbeseitigung (Kanäle, Sammler, RÜB) wurden wie folgt aufgeteilt:

der

(Grundlage: Musterberechnung der vedewa - veröffentlicht in BWGZ 5/1986, Seiten 136-140).

Anteil der Schmutzwasserbeseitigung: 45 %
Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung: 30 %
Anteil der Straßenentwässerung: 25 %
entsprechend für Kosten bereits ohne Straßenentwässerung:
Anteil der Schmutzwasserbeseitigung: 60 %
Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung: 40 %
b) Die kalkulatorischen Kosten der Schmutzwasserkanäle im Trennsystem wurden zu 100
% der Schmutzwasserbeseitigung zugeordnet.
c) Niederschlagswasserkanäle im Trennsystem werden ausschließlich für die
Niederschlagswasserbeseitigung der Grundstücke und Straßen benötigt. Aufgrund dieser
Doppelfunktion erlaubt das BVerwG (Urteil vom 09.12.1983) eine Zuordnung von je 50 % auf die
Straßenentwässerung und die Grundstücksentwässerung.
d) Die kalkulatorischen Kosten der Kläranlage wurden wie folgt aufgeteilt:
(Grundlage: Rechtsprechung des VGH Baden-Württemberg).

Anteil der Schmutzwasserbeseitigung: 85,0 %
Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung: 10,0 %
Anteil der Straßenentwässerung: 5,0 %
entsprechend für Kosten bereits ohne Straßenentwässerung:
Anteil der Schmutzwasserbeseitigung: 89,5 %
Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung: 10,5 %

Lahr_GEB gesplittet_2024__26.10.2023

IV

Schneider & Zajontz

Erläuterungen zur Kostenaufteilung auf die Schmutz- und
Niederschlagswasserbeseitigung sowie die Straßenentwässerung
I Einzelne Aufteilungen

I.2 Aufteilung der laufenden Kosten und Erlöse
Der Eigenbetrieb Abwasserbeseitigung hat sich bei den laufenden Kosten und Erlösen für die
kostenorientierte Methode zur Berechnung des Straßenentwässerunganteils entschieden.
Wir haben deshalb die Aufteilung nach den unter I.1 genannten Prozentsätzen für die
kalkulatorischen Kosten vorgenommen.

I.3 Aufteilung der Ertragszuschüsse
I.3.1 Abwasserbeiträge

Die Kanalbeiträge (Anteil für Kanäle, Sammler , RÜB) wurden wie folgt aufgeteilt:
(Grundlage: Musterberechnung der vedewa - veröffentlicht in BWGZ 5/1986, Seiten 136-140).

Anteil der Schmutzwasserbeseitigung: 60 %
Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung: 40 %
Klärbeiträge werden nicht erhoben.

I.3.2 Zuschüsse
vgl. I.1 (Aufteilung der kalkulatorischen Kosten)

Lahr_GEB gesplittet_2024__26.10.2023

V

Schneider & Zajontz

Erläuterungen zur Kostenaufteilung auf die Schmutz- und
Niederschlagswasserbeseitigung sowie die Straßenentwässerung
II Zusammenfassung

Bezeichnung

Anteil für die
Schmutzwasserbeseitigung der
Grundstücke

Anteil für die
Niederschlagswasserbeseitigung
Gesamt
davon
davon
Grundstücke
Straßen

Kalkulatorische Kosten
(Abschreibungen, Zinsen)
Mischwasserbeseitigung (Kanäle, Sammler, RÜB)

45,0%

ohne Straßenentwässerung

60,0%

Schmutzwasserbeseitigung (Kanäle und Sammler)

100,0%

Niederschlagswasserbeseitigung (Kanäle)

55,0%

30,0%

25,0%

40,0%

100,0%

ohne Straßenentwässerung

50,0%

50,0%

100,0%

Kläranlagen

85,0%

ohne Straßenentwässerung

89,5%

15,0%

10,0%

5,0%

10,5%

laufende Kosten und Erlöse
Mischwasserbeseitigung (Kanäle, Sammler, RÜB)

45,00%

ohne Straßenentwässerung

60,0%

Schmutzwasserbeseitigung (Kanäle und Sammler)

100,0%

Niederschlagswasserbeseitigung (Kanäle)

55,00%

30,00%

25,00%

40,0%

100,0%

50,0%

50,0%

15,0%

10,0%

5,0%

Kläranlagen

85,0%

ohne Straßenentwässerung

89,5%

10,5%

Kanalbeiträge

60,0%

40,0%

Hausanschlußkostenersätze

50,0%

50,0%

Auflösung der Ertragzuschüsse
Abwasserbeiträge

Zuschüsse

Lahr_GEB gesplittet_2024__26.10.2023

siehe kalkulatorische Kosten

VI

Schneider & Zajontz

Allgemeine Vorbemerkung

Die Gebührenkalkulation ist das Kontrollinstrument für die Gebühren. Sie hat insbesondere
dem Vorteilsprinzip, dem Kostendeckungsgrundsatz und dem Gleichheitsgrundsatz zu
entsprechen. In seiner Rechtsprechung verlangt der VGH, dass jeder Satzung eine
Gebührenkalkulation zu Grunde liegen und der Gemeinderat diese ausdrücklich in seine
Beschlussfassung mit aufnehmen muss. Eine nachträgliche Erstellung erst im Rahmen einer
verwaltungsgerichtlichen Überprüfung wird nicht akzeptiert.

Beschlussvorschlag für die Gebührenkalkulation

Über folgende Punkte sollte der Gemeinderat im Rahmen der Satzungsberatung
entscheiden:
1. Der dem Gemeinderat vorgelegten Gebührenkalkulation Stand Oktober 2023 wird
zugestimmt.
2. Die Stadt Lahr beabsichtigt weiterhin Gebühren für die öffentliche Einrichtung zur
Abwasserbeseitigung zu erheben.
3. Die Stadt Lahr wählt als Bemessungsmaßstab für die zentrale Schmutzwasserbeseitigung
den Frischwassermaßstab. Bemessungsmaßstab für die Niederschlagswasserbeseitigung sind
die überbauten und befestigten Grundstücksflächen, die an die Abwasserbeseitigung
angeschlossen sind.
4. Bei der Gebührenbemessung wurden die Kosten und Erlöse in einem Kalkulationszeitraum
von einem Jahr berücksichtigt. Somit liegen der Gebührenbemessung die vorläufigen
Wirtschaftsplanansätze des Jahres 2024 zugrunde. Die Aufteilung der Kosten auf die
Schmutz- und Niederschlagswasserbeseitigung erfolgt nach den in der Gebührenkalkulation
erläuterten Grundsätzen.
5. Zu den ansatzfähigen Kosten in der Gebührenkalkulation gehören nach § 14 Abs. 3 Satz 1
Kommunalabgabengesetz auch die angemessene Verzinsung des Anlagekapitals und
angemessene Abschreibungen. In die Gebührenkalkulationen wurden die pagatorischen
Fremdkapitalzinsen eingerechnet. Da der Eigenbetrieb nicht mit Stammkapital ausgestattet
ist, wurden keine Eigenkapitalzinsen angesetzt. Bei der Ermittlung der Abschreibungen
wurden die Anschaffungs- und Herstellungskosten zugrunde gelegt.

Lahr_GEB gesplittet_2024__26.10.2023

VII

Schneider & Zajontz

6. Für die Entwässerung der öffentlichen Verkehrsflächen wurde in der Gebührenkalkulation
für die Abwasserbeseitigung ein Abzug bei den laufenden und kalkulatorischen Kosten sowie
den Zuschüssen vorgenommen (Straßenentwässerungsanteil).

Der Straßenentwässerungsanteil beträgt:
laufende Kosten Mischwasserbeseitigung (Kanalnetz, Sammler, RÜB)
laufende Kosten Schmutzwasserbeseitigung
laufende Kosten Niederschlagswasserbeseitigung
laufende Kosten Kläranlage
kalkulatorische Kosten Mischwasserbeseitigung
kalkulatorische Kosten Schmutzwasserbeseitigung
kalkulatorische Kosten Niederschlagswasserbeseitigung
kalkulatorische Kosten Kläranlage

25 %
0%
50 %
5%
25 %
0%
50 %
5%

7. Den gebührenfähigen Gesamtkosten der öffentlichen Einrichtung, welche in die

Gebührenkalkulationen eingestellt wurden, wird zugestimmt.
8. Im Jahr 2024 erfolgt kein Ausgleich von Vorjahresergebnissen.
Heilbronn, den 26. Oktober 2023

Denk
Dipl.-Verwaltungswirtin (FH)

Lahr_GEB gesplittet_2024__26.10.2023

VIII

Schneider & Zajontz

Kalkulation der kostendeckenden
Gebühren für die zentrale
Abwasserbeseitigung

Rechnerischer Teil

Lahr_GEB gesplittet_2024_26.10.2023

1

Schneider & Zajontz

Übersicht der Gebühren für die zentrale
Schmutzwasserbeseitigung und die
Niederschlagswasserbeseitigung
Schmutzwassergebühr

2024

aktuelle Gebühr

Anteil Kanalbereich

0,54 €/m³

0,48 €/m³

Anteil Klärbereich

1,61 €/m³

1,13 €/m³

Gesamt

2,15 €/m³

1,61 €/m³

2024

aktuelle Gebühr

0,32 €/m²

0,31 €/m²

Niederschlagswassergebühr

Gesamtgebühr

Lahr_GEB gesplittet_2024__26.10.2023

2

271.991
1.045.974

-77.500

1.513.269

-559.541

762.000

3.335.627

1

2

3

4

abzüglich laufende Erlöse

kalkulatorische Abschreibungen

abzüglich Auflösungen

kalkulatorische Verzinsung

2.428.000 m³

6

Lahr_GEB gesplittet_2024__26.10.2023

kostendeckende
Gebührensätze (mit Ausgleich von Vorjahresergebnissen)

Leistungseinheiten

0,54 €/m³

963.604 €

1.326.049 €

gebührenfähiger Deckungsbedarf

0,22 €/m²

4.249.000 m²

0

Ausgleich Vorjahre

0

0,22 €/m²

7

kostendeckende
Gebührensätze (ohne Ausgleich von Vorjahresergebnissen)

0,54 €/m³

2.428.000 m³

6

Leistungseinheiten

4.249.000 m²

963.604 €

1.326.049 €

Zwischensummen

gebührenfähiger Deckungsbedarf

226.582

-204.026

467.259

-22.594

0

496.383

963.604

263.427

-284.859

625.256

-34.513

0

756.738

€

wasser

Niederschlags-

1.326.049

-70.656

420.754

-20.393

0

0

1

Abwasserabgabe

444.278

1.697.399

€

wasser

€

anteil

summe

€

Schmutz-

Straßenentwässerungs-

Gesamt-

Entwässerungseinrichtung

Kanalnetz, Pumpwerke, Sammler, Regenbecken

1

Anlage

vgl.

laufende Kosten

Bezeichnung

2024

4.598.278

200.000

-85.648

1.035.060

-4.500

92.600

3.360.766

€

summe

Gesamt-

225.284

10.000

-4.282

51.753

-225

0

168.038

€

anteil

wässerungs-

Straßenent-

449.441 €

449.441

19.950

-8.543

103.247

-449

0

335.236

€

wasser

Niederschlags-

449.441 €

0

0,10 €/m²

1,61 €/m³

0,10 €/m²

2.428.000 m³ 4.249.000 m²

3.923.553 €

0

1,61 €/m³

2.428.000 m³ 4.249.000 m²

3.923.553 €

3.923.553

170.050

-72.823

880.060

-3.826

92.600

2.857.492

€

wasser

Schmutz-

Entwässerungseinrichtung

Kläranlage

Ermittlung des Deckungsbedarfs für die Abwasserbeseitigung und Berechnung des kostendeckenden
Gebührensatzes

Schneider & Zajontz

3

7.000,00

67.599.504 Frankieraufwand/Portokosten

Lahr_GEB gesplittet_2024__26.10.2023

Übertrag

67.681.500 Sonstige Steuern

5.058.166,73

300,00

500,00

15.000,00

67.599.503 Rechts- und Beratungskosten

Dienstfahrten/Reisekosten

18.000,00

693.700,00

500,00

67.599.502 Anteilige GIS-Kosten für den Kanal

67.597.500 Verwaltungskostenbeitrag

67.593.500 Büromaterial

25.000,00

25.000,00

Sonstiger betrieblicher Aufwand

67.592.500 Versicherungen (allg.)

200.000,00

1.000,00

500,00

91.600,00

3.000,00

500,00

350.000,00

2.953.466,73

45.000,00

67.599.500 Sonstiger betrieblicher Aufwand

67.599.505 Aus- und Weiterbildung, Reisekosten

67.549.501 Dienst- und Schutzkleidung

67.550.410 ff Löhne und Gehälter

Wartung

Anschaffung von Werkzeug und Gerät

67.547.511 Abwasserentgelt an Friesenheim

67.547.510 Betriebskostenumlage Abwasserverband

67.547.506 Fahrzeug- und Geräteunterhaltung

110.000,00
130.000,00

67.547.505 Maschineninstandhaltung Pumpwerke

40.000,00

67.547.508 Betriebsaufwand Pumpwerke

67.547.503 Unterhaltung der Pumpwerke

300.000,00

30.000,00

67.547.507 Betriebsaufwand Kanäle

18.100,00
80%

100%

80%

40%

40%

100%

80%

80%

80%

80%

80%

40%

80%

40%

100%

100%

0%

0%

100%

0%

0%

0%

100%

100%

6.659,35

557.987,47

137,97
1.213.280,00

183,96

1.287,72

2.800,00

300,00

2.759,40

6.000,00

400,00

8.278,20

255.226,10

554.960,00
18.000,00

183,96

9.198,00

20.000,00
400,00

9.198,00

183,96
73.584,00

400,00
160.000,00
20.000,00

183,96

16.850,74

36.640,00
400,00

229,95
1.379,70

0,00

0,00
500,00

0,00

0,00

3.000,00

20.695,50

0,00

0,00

0,00

137.970,00

13.797,00

45.000,00

0,00

0,00

0,00

300.000,00

30.000,00

14.480,00

€

287.790,02

71,16

94,88

664,16

1.423,20

4.269,60

131.636,51

94,88

4.744,00

4.744,00

37.952,00

94,88

94,88

8.691,01

711,60

118,60

0,00

0,00

10.674,00

0,00

0,00

0,00

71.160,00

7.116,00

3.434,66

45,99%
€

23,72%

125,909 km
€

64,940 km

Mischwasser

%

davon
Schmutzwasser

€

Kanalbereich

Kanäle

2024

laufende Kosten
Gesamtbetrag

67.547.502 Kanalunterhaltung

Bezeichnung

367.502,51

90,87

121,16

848,12

1.817,40

5.452,20

168.097,38

121,16

6.058,00

6.058,00

48.464,00

121,16

121,16

11.098,26

908,70

151,45

0,00

0,00

13.630,50

0,00

0,00

0,00

90.870,00

9.087,00

4.385,99

€

30,29%

82,926 km

Regenwasser

Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung

67.547.501 Unterhaltung Grundstücke u. baul. Anlagen

Konto

Schneider & Zajontz

0%

20%

10%

10%

0%

20%

20%

20%

20%

20%

10%

20%

10%

0%

0%

0%

0%

0%

100%

100%

100%

0%

0%

20%

%

RÜB und

484.120,00

0,00

100,00

700,00

1.500,00

0,00

138.740,00

100,00

5.000,00

5.000,00

40.000,00

100,00

100,00

9.160,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

130.000,00

110.000,00

40.000,00

0,00

0,00

3.620,00

€

Pumpwerke

0%

0%

50%

50%

0%

0%

0%

0%

0%

0%

50%

0%

50%

0%

0%

100%

100%

0%

0%

0%

0%

0%

0%

0%

%

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

3.360.766,73

0,00

0,00

3.500,00

7.500,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

500,00

0,00

45.800,00

0,00

0,00

350.000,00

2.953.466,73

€

Kläranlage

Klärbereich

4

Anlage 1

Bezeichnung

Abwasserabgabe Verband

Abwasserabgabe Stadt

Anteil Niederschlagswasserbeseitigung

45,99%

92.600,00

92.600,00

0,00

831.619,97

3.614.230,29

4.445.850,26

-612.316,47

5.058.166,73

0

351.147,49

538.884,38

890.031,87

-323.248,13

1.213.280,00

€

0

0,00

0,00%

40,0%

167.396,24

287.790,02

100,00%

60,0%

251.094,36

287.790,02

0,00

287.790,02

418.490,60

-139.496,87
25%

557.987,47

€

23,72%

125,909 km
€

64,940 km

Mischwasser

%

davon
Schmutzwasser

€

Kanalbereich

2024

Kanäle

Gesamtbetrag

laufende Kosten

183.751,25

100,00%

0,00

0,00%

183.751,25

-183.751,26
50%

367.502,51

€

30,29%

82,926 km

Regenwasser

Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung

Anteil Schmutzwasserbeseitigung

Nettoaufwand gesamt in €

abzüglich Anteil der
Straßenentwässerung

Übertrag

Lahr_GEB gesplittet_2024__26.10.2023

Summen

67.591.500

Konto

Schneider & Zajontz

%

RÜB und

0

0

145.236,00

40%

217.854,00

60%

363.090,00

-121.030,00
25%

484.120,00

€

Pumpwerke

%

92.600,00

92.600,00

0,00

335.236,48

10,5%

2.857.491,91

89,5%

3.192.728,39

-168.038,34
5%

3.360.766,73

€

Kläranlage

Klärbereich

5

Anlage 1

Nettoaufwand gesamt in €

23.042,92

40%

80%

80%

%

Lahr_GEB gesplittet_2024__26.10.2023

17.944,04

27.537,61

45.481,65

-16.518,35

62.000,00

3.600,00

14.400,00

44.000,00

€

Kanäle

* Die Zuordnung der laufenden Kosten und Erlöse im Kanalbereich erfolgte im Verhältnis der Kanallängen.

Anteil Niederschlagswasserbeseitigung

38.338,74

61.381,65

abzüglich Anteil der
Straßenentwässerung

Anteil Schmutzwasserbeseitigung

82.000,00
-20.618,35

Summe

9.000,00

67.621.110 Nebenforderungen

18.000,00

67.534.130 Bearbeitung von Entwässerungsgesuchen

€

2024

Gesamtbetrag

55.000,00

Bezeichnung

23,72%

45,99%

8.554,14

40,0%

12.831,21

60,0%

21.385,35

-7.128,45
25,00%

28.513,80

1.655,64

6.622,56

20.235,60

0,00%

0,00

14.706,40

100,00%

14.706,40

0,00

14.706,40

853,92

3.415,68

10.436,80

€

64,940 km

€

Schmutzwasser

125,909 km

davon

Kanalbereich
Mischwasser

laufende Erlöse

0,00

9.389,90

100,00%

0,00%

9.389,90

-9.389,90
50,00%

18.779,80

1.090,44

4.361,76

13.327,60

€

30,29%

82,926 km

Regenwasser

Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung

67.534.110 Sosntige betriebliche Erträge

Konto

Schneider & Zajontz

10%

20%

20%

%

RÜB und

4.650,00

40,0%

6.975,00

60,0%

11.625,00

-3.875,00
25,00%

15.500,00

900,00

3.600,00

11.000,00

€

Pumpwerke

50%

0%

0%

%

0,00

0,00

448,88

10,5%

3.826,13

89,5%

4.275,00

-225,00
5,0%

4.500,00

4.500,00

€

Kläranlage

Klärbereich

6

Anlage 1

Mischwasserbeseitigung lt. AN 31.12.2022 und

61,52%

Betriebs- u. Geschäftsausstattung

3.000,00

6.000,00

500,00
3.000,00
930.103,85

50.000,00
300.000,00
57.276.758,88

Lahr_GEB gesplittet_2024_26.10.2023

40.300,00

4.030.000,00

15.750,00

184,56

58.828,50

5.615,59

1.000,00

933,10

3.556,56

1.341,72

2.200,00

1.700,00

Regenüberlaufbecken Sulz
sonstige Kanalmaßnahmen
Inlinermaßnahmen
Zwischensumme

18.581.471,63

1.753,32

441.213,75

277.971,51

49.500,00

46.188,49

176.049,72

66.415,14

108.900,00

84.150,00

297.000,00

1.575.000,00

92,28

29.414,25

2.807,79

500,00

466,55

1.778,28

670,86

1.100,00

850,00

9.086,07

59.983,03

0,00

23.036,10

0,00

697.088,62

Abschreibung
2024
€

weiterer Feuerwehrstandort

Zugänge 2024:

470.628,00

61,52%

Kanalwagen
1.845,60

280.779,30

RÜB Meßeinrichtungen

50.000,00

sonstige Kanalmaßnahmen

177.828,00

67.086,00

110.000,00

85.000,00

300.000,00

80.146,05

727.623,60

11.584,00

276.379,53

2.555,00

15.297.277,27

RBW
31.12.2023
€

1.364.387,85

46.655,04

61,52%

Abschreibung
2023
€

4.450.029,94

11.584,34

1.096.510,65

2.555,44

43.443.632,97

GEP Mietersheim

Kanalisation Dorfmitte Reichenbach

GEP Reichenbach

Kanalerneuerung Dinglinger Hauptstraße

GEP Flugplatz/Hugsweier

Kanal Altenberg

Zugänge 2023:

Regenüberlaufbecken
Anteil am beweglichen Vermögen,
Software und Generalentwässerungsplan

Grundstücke Regenüberlaufbecken

Mischwasserpumpwerke

Grundstücke MW-Pumpwerke+Hebewerk

Mischwasserkanäle

Vorschau 2024

AHK
2022
€

Ermittlung der Abschreibungen und Restbuchwerte der Abwasserbeseitigung

Bezeichnung
des Anlagevermögens

Schneider & Zajontz

297.000,00
23.606.367,78

49.500,00

3.989.700,00

1.559.250,00

1.568,76

382.385,25

272.355,92

48.500,00

45.255,39

172.493,16

65.073,42

106.700,00

82.450,00

291.000,00

71.059,98

1.304.404,82

11.584,00

253.343,43

2.555,00

14.600.188,65

RBW
31.12.2024
€

7

Anlage 2

30%

davon Anteil der NW-beseitigung

lt. AN 31.12.2022 und

Lahr_GEB gesplittet_2024_26.10.2023

Übertrag

Niederschlagswasserkanäle
Grundstücke RW-Pumpwerke+Hebewerk
RW-Pumpwerke
Grundstücke RRB
Regenrückhaltebecken
Anteil am beweglichen Vermögen, Software und
Generalentwässerungsplan

Vorschau 2024

Niederschlagswasserbeseitigung

Summe Schmutzwasserbeseitigung

Rheinstr. Nord

25,19%

13,29%

Betriebs- u. Geschäftsausstattung

Zugänge 2024:

13,29%

13,29%

Kanalwagen

Zugänge 2023:

Schmutzwasserkanäle
Grundstücke SW-Pumpwerke+Hebewerk
SW-Pumpwerke
Entwässerungsanl. Flugplatz Ost
Anteil am bew. Vermögen, Software und
Generalentwässerungsplan

2024

lt. AN 31.12.2022 und Vorschau

45%

davon Anteil der Schmutzwasserbes.

Schmutzwasserbeseitigung

25%

5.574.441,49

8.361.662,23

4.645.367,91

18.581.471,63

RBW
31.12.2023
€

10.471.186,40

32.816,63

297.933,01
20.358.396,73

10.388.509,04
31.073,00
1.103,73
17.684,00
0,00

3.491.708,54

378,76

19.226.206,63
31.073,25
278.937,87
17.684,56
506.561,41

14.076.311,96

3.231.080,40

398,70

19,94

17.313,74

157.186,57

95.314,22

1,00

0,51

101.668,50

84.219,60
87.305,81

84.220,96
874.361,55

3.207.175,41

6.354,28

0,00

0,00

0,00

0,00

Abschreibung
2023
€

9.627.394,77

57.276.758,88

Übertrag

davon Anteil der Straßenentwässerung

AHK
2022
€

Bezeichnung
des Anlagevermögens

334.007,51

3.720,39

329.183,39
0,00
1.103,73
0,00
0,00

206.708,80

16.155,40

39,87

12.708,56

1.962,84

0,00

24.982,54

0,00

150.859,59

279.031,16

418.546,73

232.525,96

930.103,85

Abschreibung
2024
€

Ermittlung der Abschreibungen und Restbuchwerte der Abwasserbeseitigung

Schneider & Zajontz

10.137.178,89

29.096,24

10.059.325,65
31.073,00
0,00
17.684,00
0,00

6.516.080,14

3.214.925,00

338,89

82.605,66

15.350,90

1,00

62.323,27

84.219,60

3.056.315,82

7.081.910,33

10.622.865,50

5.901.591,95

23.606.367,78

RBW
31.12.2024
€

8

Anlage 2

Lahr_GEB gesplittet_2024_26.10.2023

Gesamtsumme Straßenentwässerung Kanalbereich

Gesamtsumme Niederschlagswasserwasserbes. Kanalbereich

9.971.649,83

10.900.723,41

11.853.370,77

420.754,11

467.259,30

625.255,53

188.228,14

5.326.281,92

50%

376.456,29

1.200,00

10.770,27

6.315,00

75,57

24.087,94

334.007,51

Abschreibung
2024
€

188.228,15

10.652.563,84

717,91

180.659,53

10.471.186,40

RBW
31.12.2023
€

5.326.281,92

120.000,00

37,79

12.043,97

0,00

Abschreibung
2023
€

50%

Gesamtsumme Schmutzwasserbeseitigung Kanalbereich

davon Anteil der Straßenentwässerung
davon Anteil der
Niederschlagswasserbeseitigung

RW Kanal Wittumstr./Gereutertalstraße
Zwischensumme

2.154.053,60

Rheinstr. Nord

755,70

192.703,50

1.263.000,00

25,19%

25,19%

20.358.396,73

AHK
2022
€

RRB Rheinstr. Nord

Betriebs- u. Geschäftsausstattung
Zugänge 2024:

Zugänge 2023:
Kanalwagen

Übertrag

Bezeichnung
des Anlagevermögens

Ermittlung der Abschreibungen und Restbuchwerte der Abwasserbeseitigung

Schneider & Zajontz

12.808.172,53

13.988.490,90

17.138.945,64

6.906.580,57

6.906.580,58

13.813.161,15

118.800,00

2.143.283,33

1.256.685,00

642,34

156.571,59

10.137.178,89

RBW
31.12.2024
€

9

Anlage 2

571.010,86
124.066,66
268.720,51
738.000,00

Elektrotechnik Schlammentwässerung

Schlammbehandlung Zwischenlager

Sanierung Prozessleitsystem

Optimierung Belebung Maschinentechnik

5%

902.505,97

Maschinentechnik Schlammentwässerung

44.872,78

Gesamtsumme Straßenentwässerung

Lahr_GEB gesplittet_2024_26.10.2023

89.521,20

10.693.726,38

12.341.266,13

24.132.282,55

763.061,68

Gesamtsumme Niederschlagswasserbeseitigung

1.440.542,72

10,5%

davon Anteil der Niederschlagswasserbes.
Gesamtsumme Schmutzwasserbeseitigung

12.278.911,78
89.521,20

763.061,68

89,5%

722.076,55

44.872,78

davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung

14.441.531,05

897.455,66

13.719.454,50

17.934.220,49

2.850,00

6.650,00

906.750,00

63.375,00

719.550,00

262.002,50

120.964,99

556.735,59

879.943,32

418.315,04

401.557,29

13.595.526,76

RBW
31.12.2023
€

1.114.505,63

150,00

350,00

23.250,00

1.625,00

18.450,00

6.718,01

3.101,67

14.275,27

22.562,65

10.726,03

10.296,34

1.003.000,66

Abschreibung
2023
€

852.582,88

14.598.527,42

RBW
31.12.2022
€

Zwischensumme

./. Anteil der Straßenentwässerung

Zwischensumme
davon entfallen auf die Stadt Lahr:

1.070.000,00

388.000,00

San. Niederspannungsleit. Zulauf-PW u. Biologie

1.150.000,00

Sanierung EG altes Betriebsgebäude

3.000,00

Presswerkzeug für Rohre
Zugänge 2024:

Optimierung Belebung Elektrotechnik

7.000,00

930.000,00

Probenschrank

Energieversorgung/Photovoltaik

65.000,00

429.041,07

IBW Schlammentwässerung

Optimierung Belebung IBW

411.853,63

Anlagevermögen lt. AN 31.12.2022 des AZV (ohne
Anlagen im Bau)
Zugänge 2023:
Rückl.schlamm- u. Restentl.pumpw.
Maschinentechnik

AHK
2022
€

472.507,15

570.506,61

1.505.315,95

103.247,31

880.060,42

983.307,73

51.753,04

1.035.060,77

1.285.390,59

26.750,00

3.880,00

28.750,00

300,00

700,00

46.500,00

3.250,00

36.900,00

13.436,03

6.203,33

28.550,54

45.125,30

21.452,05

20.592,68

1.003.000,66

Abschreibung
2024
€

Ermittlung der Abschreibungen und Restbuchwerte der Abwasserbeseitigung

AZV Raumschaft Lahr

Bezeichnung
des Anlagevermögens

Schneider & Zajontz

13.583.500,64

15.535.270,49

30.323.400,22

1.546.779,59

13.184.454,58

14.731.234,17

775.328,11

15.506.562,28

19.256.829,90

1.043.250,00

384.120,00

1.121.250,00

2.550,00

5.950,00

860.250,00

60.125,00

682.650,00

248.566,47

114.761,66

528.185,05

834.818,02

396.862,99

380.964,61

12.592.526,10

RBW
31.12.2024
€

10

Anlage 2

Lahr_GEB gesplittet_2024_26.10.2023

Summe Regenwasserbeseitigung

Zwischensumme
./. Anteil der Straßenentw.

Sonderposten Erschließungsträgergebiete
und Vorschau 2024 (Anteil NW)

31.12.2022 und Vorschau bis 2024

25,19%

50%

lt. AN 31.12.2022

Zuschüsse für SW-Kanäle BG Hagedorn lt. AN

31.12.2022 und Vorschau bis 2024

Zuschüsse für Kanal RW Hosenmatten II lt. AN

31.12.2022 und Vorschau bis 2024

Zuschüsse Regenwasserbeseitigung
Anteil für Niederschlagswasserbeseitigung lt. AN

Summe Schmutzwasserbeseitigung

Sonderposten Erschließungsträgergebiete lt. AN 31.12.2022
und Vorschau 2024 (Anteil SW)

31.12.2022 und Vorschau bis 2024

Zuschüsse für SW-Kanäle BG Hagedorn lt. AN

Vorschau bis 2024

Zuschüsse für SW-Kanäle lt. AN 31.12.2022 und

31.12.2022 und Vorschau bis 2024
13,29%

30%

davon Anteil der Niederschlagswasserbes.
Zuschüsse Schmutzwasserbeseitigung

Anteil für Schmutzwasserbeseitigung lt. AN

45%

davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung

4.148.575,76

4.148.575,76

742.716,16

55.360,00

1.149.878,75

2.200.620,85

2.082.123,85

607.676,86

83.040,00

230.380,74

1.161.026,25

1.723.812,49

2.585.718,74

1.436.510,41

25%

davon Anteil der Straßenentwässerung

41.890,75

41.890,76
1.168.187,26

83.781,51
1.168.187,27

14.854,32

1.107,20

23.782,89

44.037,10

41.655,42

12.153,54

1.660,80

4.607,54

23.233,54

34.517,85

51.776,77

28.764,87

115.059,49

7.510,38

0,00

107.549,11

Auflösung
2024
€

2.336.374,53

594.551,96

49.639,47

1.094.012,54

598.170,56

1.051.766,63

486.451,60

74.459,20

175.266,84

315.588,99

541.905,92

812.858,90

451.588,28

1.806.353,10

345.477,65

363.119,61

1.460.875,45

RAB
31.12.2023
€

0,00

Auflösung
2023
€

8.480,00

5.374.442,03

5.746.041,64

61,52%

Ertragszuschüsse
€

Summe Mischwasserbeseitigung

31.12.2022 und Vorschau bis 2024

Zuschüsse für MW Pumpwerk
Zuschüsse für Kanal SW Hosenmatten II lt. AN

und Vorschau bis 2024

Anteil für Mischwasserbeseitigung lt. AN 31.12.2022

Zuschüsse Mischwasserbeseitigung und RÜB

Bezeichnung
des Abzugskapitals

Ermittlung der Auflösungen und Restauflösungsbeträge der Abwasserbeseitigung

Schneider & Zajontz

1.126.296,51

1.126.296,52

2.252.593,03

579.697,64

48.532,27

1.070.229,66

554.133,46

1.010.111,22

474.298,07

72.798,40

170.659,30

292.355,45

507.388,08

761.082,12

422.823,40

1.691.293,60

337.967,26

0,00

1.353.326,34

RAB
31.12.2024
€

11

Anlage 3

Lahr_GEB gesplittet_2024_26.10.2023

Gesamtsumme Straßenentwässerung Kanalbereich

1.619.775,55

4.139.961,95

920,00
0,00

5.509.428,68

2.429.868,77

920,00

40%

1.380,00

3.644.803,15

1.380,00

6.074.671,92

60%

2.300,00

227.700,00

1.683.000,00
20.207.734,37

230.000,00

RAB
31.12.2023
€

5.846.971,92
2.300,00

Auflösung
2023
€

18.294.734,37

Ertragszuschüsse
€

Gesamtsumme Schmutzwasserbeseitigung Kanalbereich
Gesamtsumme Niederschlagswasserwasserbeseitigung
Kanalbereich

davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung
davon Anteil der
Niederschlagswasserbeseitigung

Beiträge 2024
Summe Beiträge Kanalisation

Beiträge 2023

Beiträge lt. AN 31.12.2022 und Afavorschau 2024

Kanalbeiträge

Bezeichnung
des Abzugskapitals

70.655,63

204.026,29

284.858,72

127.617,69

191.426,53

16.830,00
319.044,22

4.600,00

297.614,22

Auflösung
2024
€

Ermittlung der Auflösungen und Restauflösungsbeträge der Abwasserbeseitigung

Schneider & Zajontz

1.549.119,92

4.609.135,67

6.234.369,96

2.975.451,08

4.463.176,62

1.666.170,00
7.438.627,70

223.100,00

5.549.357,70

RAB
31.12.2024
€

12

Anlage 3

226.050,00

267.755,41

8.092,47

Lahr_GEB gesplittet_2024_26.10.2023

134.213,24

2.282.296,15

68.978,65

4.056,38

14.092,78

0,00

Gesamtsumme Straßenentwässerung Klärbereich

120.124,21

0,00

134.216,99

7.064,05

davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung 89,5%
davon Anteil der
Niederschlagswasserbeseitigung
10,5%
Gesamtsumme Schmutzwasserbeseitigung
Klärbereich
Gesamtsumme
Niederschlagswasserbeseitigung Klärbereich

0,00
0,00

5%

Zwischensumme ohne Straßenentwässerung

davon Anteil der Straßenentwässerung

lt. AN 31.12.2022 und Afavorschau bis 2024

141.281,04

253.662,63

8.092,47

10,5%

Zuschuss für Investitionsumlage an AV Lahr

2.162.171,94

68.978,65

2.415.834,57

77.071,12

127.149,19

3.158.005,29
2.542.983,76

3.158.005,29

RAB
31.12.2023
€

89,5%

4.056,38

100.748,21
81.127,50

100.748,21

Auflösung
2023
€

davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung
davon Anteil der
Niederschlagswasserbeseitigung
Zuschüsse Kläranlagen

5%

3.258.753,50

RAB
31.12.2022

Zwischensumme ohne Straßenentwässerung

davon Anteil der Straßenentwässerung

davon entfallen auf die Stadt Lahr:

Zwischensumme

Zugänge 2023-2024: keine geplant

Anlagevermögen lt. AN des AZV 31.12.2022
(ohne Zuschüsse für Anlagen im Bau)

Ertragszuschüsse
€

4.282,43

8.543,44

72.822,62

450,97

3.843,97

4.294,94

226,05

4.520,99

8.092,47

68.978,65

77.071,12

4.056,38

100.748,21
81.127,50

100.748,21

Auflösung
2024
€

Ermittlung der Auflösungen und Restauflösungsbeträge der Abwasserbeseitigung

AV Raumschaft Lahr: Zuschüsse

Bezeichnung
des Abzugskapitals

Schneider & Zajontz

13

129.930,81

259.211,98

2.209.473,52

13.641,82

116.280,23

129.922,05

6.838,00

136.760,05

245.570,16

2.093.193,29

2.338.763,45

123.092,81

3.057.257,08
2.461.856,26

3.057.257,08

RAB
31.12.2024
€

Anlage 3

Ermittlung der Zinsaufwendungen der Abwasserbeseitigung

€

Lahr_GEB gesplittet_2024_26.10.2023

962.000,00

44.450.929,49

Betriebskapital

Aufteilung der kalkulatorischen Verzinsung

-14.991.241,86

59.442.171,35

263.427,42

10.904.575,68

-6.234.369,96

17.138.945,64

€

€

(vgl. Anlage 3)

Restauflösungsbeträge
31.12.2024

(vgl. Anlage 2)

Restbuchwerte 31.12.2024

Schmutzwasserbeseitigung

Gesamt

Kalkulatorische Verzinsung gesamt

226.581,89

9.379.355,23

-4.609.135,67

13.988.490,90

Kanalbereich
Niederschlagswasserbeseitigung
€

Der Bereich Abwasserbeseitigung wurde nicht mit Eigenkapital der Stadt ausgestattet.

Eigenkapitalverzinsung

- Zinsumlage an Abwasserverband

-

377.000,00 €

- Zinsen an Gemeinde

- Zinserlöse

385.000,00 €

- Fremdkapitalzinsen

Der Zinsaufwand beträgt für 2024

Fremdkapitalzinsen für die Abwasserbeseitigung

271.990,70

11.259.052,61

-1.549.119,92

12.808.172,53

€

Straßenentwässerung

€

170.050,00

10.974.981,06

-2.209.473,52

13.184.454,58

€

Schmutzwasserbeseitigung

962.000,00 €

-

200.000,00 €

762.000,00 €

19.950,00

1.287.567,61

-259.211,98

1.546.779,59

Klärbereich
Niederschlagswasserbeseitigung
€

10.000,00

645.397,30

-129.930,81

775.328,11

€

Straßenentwässerung

Die Stadt Lahr führt ihre Abwasserbeseitigung als Eigenbetrieb. Die nach dem Kommunalabgabengesetz zu berechnende kalkulatorische
Verzinsung setzt sich aus den effektiven Fremdkapitalzinsen und den Zinsen für das der Einrichtung zur Verfügung gestellte Eigenkapital
zusammen.

Schneider & Zajontz

14

Anlage 4

Schneider & Zajontz

Anlage 5

Ermittlung der dezentralen Anteile bei der Abwasserbeseitigung
In die Kläranlage des Abwasserverbandes "Raumschaft Lahr" wird der Fäkalschlamm von
Grundstücken entsorgt, die ihre Abwässer in geschlossene Gruben oder sogenannte Drei-KammerSysteme einleiten. Diese Kosten für die dezentrale Abwasserbeseitigung dürfen bei der Kalkulation
der Benutzungsgebühren für die zentrale Abwasserbeseitigung nicht berücksichtigt werden.
Die Gebührenerlöse aus der dezentralen Abwasserbeseitigung erhält der Abwasserverband, diese
decken die Kosten der dezentralen Abwasserbeseitigung. In der Betriebskostenumlage des
Abwasserverbandes sind somit keine Kosten der dezentralen Abwasserbeseitigung enthalten. In der
vorliegenden Kalkulation ist deshalb kein Abzug vorzunehmen.

Lahr_GEB gesplittet_2024__26.10.2023

15

Schneider & Zajontz

Anlage 6

Ermittlung der Leistungseinheiten der Abwasserbeseitigung

Schmutzwasser
m³

Zu erwartende Schmutzwassermenge 2024

Bezeichnung

2.428.000

Niederschlagswasser
m²

Zu erwartende Leistungseinheiten 2024

Lahr_GEB gesplittet_2024__26.10.2023

4.249.000

16

298.094,20

-25.488,02

-394.770,63

-105.213,85

29.901,71

678.688,18

241.483,68

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2.622.760,70

Lahr_GEB gesplittet_2024_26.10.2023

Summe

2021

steht noch nicht fest

206.037,55

2012

2020

-120.556,96

920.171,86

-75.312,14

85.480,59

2019
€

2018
€

0,00

1.132.708,95

0,00

€

2022
€

2023

-645.000,00 -920.363,89

-470.000,00 -470.000,00 -117.396,81

€

2021

0,00 -470.000,00 -470.000,00 -762.396,81 -920.363,89

322.596,02 322.596,01

835.450,68 -220.340,03 -220.340,02

€

2020

Ausgleich in den Jahren:

230.000,00 -102.255,99 -102.255,99

-298.094,20

-85.480,59

-1.804.981,93

1.804.981,93

€

Vorjahre

-9.602,91

€

Kalkulationszeitraum
gesamt

Kostenüber-/unterdeckungen der Vorjahre bei der Abwasserbeseitigung

9.602,91

€

Betriebsergebnis
+ = Kostenüberdeckung /
- = Kostenunterdeckung

Vorjahre
2010
(Übertrag)
2011

Jahr

Schmutzwasserbeseitigung

Schneider & Zajontz

€

0,00

2024

€

0,00

2025ff

€

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Summe

17

Anlage 7

9.807,06

143.353,59

137.431,61

51.616,19

18.989,12

2015

2016

2017

2018

2019

353.249,60

Lahr_GEB gesplittet_2024_26.10.2023

Summe

2021

steht noch nicht fest

-152.168,17

2014

2020

-122.448,96

2013

70.605,31

280.785,20

-91.331,47

2012

0,00

-44.816,64

36.868,67

152.168,17

122.448,96

207.856,23

-116.524,76

2011

-207.856,23

-2.960,68
-471.564,71

€

Vorjahre

2.960,68

€

Kalkulationszeitraum
gesamt

471.564,71

Vorjahre

€

Betriebsergebnis
+ = Kostenüberdeckung /
- = Kostenunterdeckung

0,00

23.337,87

-23.337,87

€

2018
€

2021

-117.984,28 -117.984,28

€

2020

0,00 -117.984,28 -117.984,28

23.337,86

-23.337,86

€

2019

-35.000,00

-35.000,00

€

2022

Ausgleich in den Jahren:

-82.281,04

-82.281,04

€

2023

Kostenüber-/unterdeckungen der Vorjahre bei der Abwasserbeseitigung

2010 (Übertrag)

Jahr

Niederschlagswasserbeseitigung

Schneider & Zajontz

€

0,00

2024

€

0,00

2025ff

€

18

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Summe

Anlage 7