Beschlussvorlage (Anlage 0)
17. Mai 2021
1
Stadt Lahr L -J
Beschlussvorlage
Datum: 10.03.2021
Amt: 201
Dinger
Az.: 20/201 -Wu
Drucksache Nr.: 50/2021
Beratungsfolge
Termin
Beratung
Kennung
Haupt- und Personalausschuss
03.05.2021
vorberatend
nichtöffentlich
Gemeinderat
17.05.2021
beschließend
öffentlich
Abstimmung
Beteiligungsvermerke
Amt
Mitwirkung
Eingangsvermerke
Oberbürgermeister
Erster Bürgermeister
Bürgermeister
Haupt- und Personalamt
Abt. 10/101
Kämmerei
Stabsstelle
Recht
Behandlung in der Vorlagenkonferenz am 21.04.2021, Freigabe durch den Oberbürgermeister
_____ _
Betreff:
1)
Einführung einer Schuldenobergrenze für die Stadt Lahr (Kernhaushalt)
2)
Aussetzung von Sondertilgungen in den Jahren 2021 und 2022
Beschlussvorschlag:
Siehe nächste Seite
BERATUNGSERGEBNIS
□ Einstimmig
□
mit Stimmenmehrheit
Bearbeitungsvermerk
Sitzungstag:
□ It. Beschlussvorschlag
□ abweichender Beschluss (s. Anlage)
Ja-Stimmen
Nein-Stimmen
Enthalt.
Datum
Handzeichen
Drucksache 50/2021
Seite - 2 -
1)
Der Gemeinderat der Stadt Lahr beschließt zur Sicherung der dauern
den finanziellen Handlungs-ZLeistungsfähigkeit der Stadt Lahr die Ein
führung einer auf den jeweiligen Planungszeitraum bezogenen Schul
denobergrenze in Höhe von 35.000.000 €.
Die Schuldenobergrenze bezieht sich dabei auf das Ende des jeweili
gen Haushalts- und Finanzplanungszeitraumes, somit erstmals auf die
aktuell bis zum Jahr 2024 fortzuschreibende Finanzplanungsperiode
und demnach in der Folge erstmals auf den Stichtag 31.12.2024.
Ggf. nicht in Anspruch genommene Kreditermächtigungen aus Vorjah
ren bleiben bei der betragsmäßigen Ermittlung der auf den jeweiligen
Haushalts- und Finanzplanungszeitraum bezogenen Schuldenober
grenze von 35.000.000 € unberücksichtigt.
Der i.H.v. 35.000.000 € zum jeweiligen Finanzplanungsende gedeckel
te Schuldenstand stellt eine max. Schuldenobergrenze dar. Zielset
zung ist es, diese Obergrenze im Zuge der jährlichen Planfortschrei
bungen betragsmäßig deutlich zu unterschreiten.
Der Gemeinderat kann diese Obergrenze jederzeit mit gesondertem
Beschluss modifizieren. Dies gilt insbesondere im Falle von außerge
wöhnlichen Notsituationen (z.B. Pandemie o.ä.) oder Naturkatastro
phen, die sich der Kontrolle der Stadt Lahr entziehen und die städti
sche Finanzlage in der Folge erheblich beeinträchtigen.
2)
Der Gemeinderat der Stadt Lahr beschließt aufgrund der schwierigen
Finanzlage die Aussetzung von Sondertilgungen in den Haushaltsjah
ren 2021 und 2022 in Höhe von jeweils 2.000.000 €. Sofern aufgrund
einer deutlich verbesserten Haushalts-ZFinanzlage Sondertilgungen in
den Jahren 2021 und/oder 2022 doch möglich sein sollten, ist hierüber
vorab eine gesonderte Gremiumsentscheidung einzuholen.
Drucksache 50/2021
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Angaben über finanzielle und personelle Auswirkungen
□
Die Maßnahme hat keine finanziellen und personellen (i.S.v. Personalmehrbedarf) Auswirkungen
□
Die einmaligen (Investitions-)Kosten betragen weniger als 50 T EUR und die dauerhaft entstehenden
Folgekosten inklusive der Personalmehrkosten betragen jährlich weniger als 20 T EUR
§3
Die finanziellen/personellen Auswirkungen können aufgrund ihrer Komplexität nicht sinnvoll in der Ta
belle dargestellt werden und sind daher in der Sachdarstellung enthalten oder als Anlage beigefügt
-in diesen Fällen ist die Tabelle nicht auszufüllenFinanzielle und personelle Auswirkungen (Prognose)
£3 Investition
Nicht investive
□ Maßnahme oder
Projekt
Investition/
Auszahlung
Zuschüsse/Drittmittel
(ohne Kredite)
SALDO: Finanzierungs
bedarf:
Eigenmittel oder Kredite
Aufwand/ Einmalig
verminderter Ertrag
Ertrag / Einmalig ver
minderter Aufwand
SALDO:
Überschuss (+) /
Fehlbetrag (-)
Folgekosten p.a. /
Aufwendungen und Erträge
2021
2020
I
2022
I
2023
2024 ff.
in EUR
Jährlich ab Inbetriebnahme /
nach Abschluss der Maßnahme in EUR
Aufwand (inklusive Personalmehrkosten, s.u.) /
Verminderung von Ertrag
Ertrag /
Verminderung von Aufwand
SALDO: Überschuss {+) / Fehlbetrag (-)
Personalmehrbedarf (dauerhaft)
Stelle / Bezeichnung
Entgeltgruppe/ Be
soldungsgruppe
Arbeitgeberaufwand p.a.
(Lohn- und Nebenkosten) in EUR
1.
2.
3.
SUMME Personalmehrkosten (dauerhaft)
Ist die Maßnahme im Haushaltsplan berücksichtigt?
□Ja, mit den angegebenen Kosten
□ Ja, mit abweichenden Kosten (Erläuterung in der Begründung)
DNein
Ist die Maßnahme in der mittelfristigen Planung berücksichtigt?
□Ja, mit den angegebenen Kosten
DJa, mit abweichenden Kosten (Erläuterung in der Begründung)
ONein
Drucksache 50/2021
Seite - 4 -
Sachdarstellung:
1) Für die Zukunftsfähigkeit der Stadt Lahr ist es äußerst wichtig, dynamische Fort
entwicklungen und damit einhergehende Investitionen (z.B, Bildung, Infrastruktur,
Umweltschutz, etc.) zeitgerecht aber auch haushaitsverträglich anzugehen. Sol
che Investitionen können jedoch nicht einzig und allein aus laufenden Haushaltsbzw. Eigenfinanzierungsmitteln erbracht werden.
Für ihre Finanzierung müssen vielmehr auch anteilig Fremdmittel (z.B. Kredite)
aufgenommen werden. Dabei gilt es zu beachten, dass die Stadt Lahr durch Kre
dite nicht überbelastet und in ihrer finanziellen Leistungsfähigkeit und somit im
Handlungsspielraum gegenwärtig und zukünftig eingeschränkt wird. Eingegange
ne Kredite und ihre Verpflichtungen daraus engen durch Zins- und Tilgungsleis
tungen sowie weiteren aus den Investitionen resultierenden Folgekosten (Perso
nal- und Sachaufwendungen) die finanzielle Handlungsfähigkeit der Stadt für die
Zukunft ein.
Aufgrund dessen wird vorgeschlagen, eine Schuldenobergrenze entsprechend der
finanziellen Leistungsfähigkeit der Stadt Lahr festzuschreiben.
Die Schuldenobergrenze soll in Höhe von 35.000.000 € zum Ende des jeweiligen
Haushalts- und Finanzplanungszeitraumes, somit erstmals zum 31.12.2024, fest
gelegt werden.
Für die Feststellung des Einhaltens der Schuldenobergrenze von 35.000.000 €
sollen nicht in Anspruch genommene Haushaltsermächtigungen aus Vorjahren
unberücksichtigt bleiben. Dies hat den Hintergrund, dass gern. § 87 Abs. 3 der
Gemeindeordnung für Baden-Württemberg (GemO), die Kreditermächtigung wei
ter gilt, bis die Haushaltssatzung für das übernächste Jahr erlassen ist. Unter Um
ständen könnte dies dazu führen, dass die Kreditermächtigung eines Jahres so
spät in Anspruch genommen wird, dass sie mit Kreditaufnahmen späterer Haus
haltsjahre zusammenfällt und dadurch dann die auf den jeweiligen Planungszeit
raum bezogene Schuldenobergrenze von 35.000.000 € überschritten wird. Dies
würde die Einhaltung der rein planungsbezogenen Schuldenobergrenze verfäl
schen.
Der i.H.v. 35.000.000 € zum jeweiligen Finanzplanungsende gedeckelte Schul
denstand stellt eine max. Schuldenobergrenze dar. Zielsetzung soll sein, diese
Obergrenze im Zuge der jährlichen Planfortschreibungen betragsmäßig deutlich
zu unterschreiten.
Der Gemeinderat kann diese Obergrenze jederzeit mit gesondertem Beschluss
modifizieren, insbesondere im Falle von außergewöhnlichen Notsituationen (z.B.
Pandemie o.ä.) oder Naturkatastrophen, die sich der Kontrolle der Stadt Lahr ent
ziehen und die städtische Finanzlage erheblich beeinträchtigen.
Nach Stand der aktuellen mittelfristigen Finanzplanung beläuft sich die Verschul
dungskapazität der Stadt Lahr, bemessen an der Leistungsfähigkeit des Haushal
tes in Bezug auf die prognostizierten Überschüsse an liquiden Mitteln aus laufen
der Verwaltungstätigkeit, auf rund 35.000.000 €.
Die Grundsätze zur ordnungsgemäßen Finanzierung des Haushalts erfordern,
dass der Zahlungsmittelüberschuss des Ergebnishaushaltes (bzw. der Cashflow
aus laufender Verwaltungstätigkeit) mindestens ausreicht, um die ordentlichen Til
gungen zu decken.
Drucksache 50/2021
Seite - 5 -
2) Der Gemeinderat der Stadt Lahr hat in seiner Sitzung am 28.07.2014 frühzeitig
und vorausschauend im Hinblick auf die finanziellen Belastungen der Landesgar
tenschau 2018 sowie aller Begleitmaßnahmen ein Finanzierungs- und Entschul
dungskonzept für den Kernhaushalt beschlossen (vgl. Drucksache 145/2014).
Dieses Finanzierungs- und Entschuldungskonzept ist im Jahr 2016 (vgl. Drucksa
che 336/2016) fortgeschrieben worden. Im Jahr 2019 hat der Gemeinderat vom
aktuellen Stand des Entschuldungskonzeptes (vgl. Drucksache 218/2019) Kennt
nis genommen.
Das Entschuldungskonzept sieht neben den ordentlichen / planmäßigen Tilgungs
leistungen als Zielsetzung ab dem Jahr 2020 eine jährliche außerplanmäßige
Schuldenrückführung i.H.v. mindestens 2.000.000 € vor. Im Haushaltsplan 2020
ist dementsprechend eine Sondertilgung i.H.v. 2.000.000 € veranschlagt und im
unterjährigen Haushaltsvollzug 2020 auch i.H.v. 2.001.292,45 € umgesetzt wor
den.
Seit der Auflage des Finanzierungs- und Entschuldungskonzeptes im Jahr 2014,
haben sich die Schulden des Kernhaushaltes um rd. 9,4 Mio. € auf rd. 16,3 Mio. €
zum 31.12.2020 reduziert. Der Schuldenstand (Kernhaushalt) hat folgende Ent
wicklung genommen:
Stand zum
Restschuld
Veränderung gegenüber
Vorjahr
31.12.2014
25.718.756,90 €
31.12.2015
25.866.422,33 €
+ 147.665,43 €
31.12.2016
25.595.606,44 €
- 270.815,89 €
31.12.2017
23.511.446,05 €
- 2.084.160,39 €
31.12.2018
21.748.186,74 €
- 1.763.259,31 €
31.12.2019
19.969.799,15€
- 1.778.387,59 €
31.12.2020
16.301.237,06 €■
- 3.668.562,09 €
inkl. 2,0 Mio. € Sondertilgung
Die Bewältigung der Corona-Krise stellt die Stadt Lahr und ihre Bürgerschaft un
verändert vor große, vielfältige und vor allem belastende Herausforderungen, wel
che voraussichtlich auch im Jahr 2022 noch andauern bzw. sich auswirken wer
den. Angesichts der daraus resultierenden schwierigen Finanzlage wird der Vor
schlag unterbreitet, die Zielvorgabe des Gemeinderates, ab dem Jahr 2020 ff.
jährliche Sondertilgungen in Höhe von jeweils 2.000.000 € zu leisten, für die Fi
nanzplanungsjahre 2021 und 2022 auszusetzen. Für den aktuell bis zum Jahr
2024 zu betrachtenden Finanzplanungszeitraum würde dies bedeuten, dass Son
dertilgungen i.H.v. jeweils 2.000.000 € erst wieder in den beiden Finanzplanungs
jahren 2023 und 2024 zur Veranschlagung kommen würden.
Sofern aufgrund einer deutlich verbesserten Haushalts- / Finanzlage Sondertil
gungen in den Jahren 2021 und/oder 2022 doch möglich sein sollten, ist hierüber
vorab eine gesonderte Gremiumsentscheidung einzuholen.
Drucksache 50/2021
Seite - 6 -
Die Einführung der Schuldenobergrenze von 35.000.000 € und deren Gültigkeit
erstmals zum 31.12.2024 sowie die Aussetzung von Sondertilgungen in der Jah
ren 2021 und 2022 eröffnen der Stadt Lahr einen finanziellen Spielraum von rd.
22.700.000 € (Differenz i.H.v. 18.700.000 € aus derzeitiger Restschuld zum
31.12.2020 bis zur Schuldenobergrenze und 4.000.000 € aus der Aussetzung der
Sondertilgungen).