Datei: Beschlussvorlage (G3) Wirtschaftsplan 2024_EB Bäder, Versorgung und Verkehr)

18. Dezember 2023

Wirtschaftsplan
2024
für den Eigenbetrieb
„Bäder, Versorgung und Verkehr Lahr“

Wirtschaftsplan 2024
für den
Eigenbetrieb „Bäder, Versorgung und Verkehr Lahr“
Der Gemeinderat der Stadt Lahr / Schwarzwald hat am xx.xx.2023 aufgrund von
§ 14 Abs. 1 EigBG i.V.m. § 96 GemO den Wirtschaftsplan für das Wirtschaftsjahr
2024 wie folgt beschlossen:
1. Erfolgsplan
Gesamtbetrag der Erträge
Gesamtbetrag der Aufwendungen
Jahresverlust
2. Liquiditätsplan
a) Zahlungsmittelüberschuss aus laufender Geschäftstätigkeit

5.140.800 €
6.913.300 €
1.772.500 €
456.000 €

b) Einzahlungen aus Investitionstätigkeiten
Auszahlungen aus Investitionstätigkeiten
Finanzierungsbedarf aus Investitionstätigkeit

0€
2.122.600 €
2.122.600 €

c) Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit
Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit
Finanzierungsüberschuss aus Finanzierungstätigkeiten

2.569.300 €
2.189.700 €
379.600 €

e) geplante Kassenkreditaufnahme

1.287.000 €

f) Endbestand an Zahlungsmitteln

0€

3. Gesamtbetrag der
a) vorgesehenen Kreditaufnahmen von
b) Verpflichtungsermächtigungen von

2.122.600 €
0€

4. Höchstbetrag der Kassenkredite von

7.500.000 €

5. Der beigefügte Stelleplan ist Bestandteil des Wirtschaftsplanes.
Lahr/Schwarzwald, den xx.xx.2023

Markus Ibert
Oberbürgermeister

Wirtschaftsplan 2024 - Eigenbetrieb „Bäder, Versorgung und Verkehr Lahr“

Vorbericht
1. Allgemeines
Der Gemeinderat hat am 23.06.1997 beschlossen, den Bäderbetrieb, bestehend aus
den zwei Betriebszweigen Terrassenbad und Hallenbad, zum 01.01.1998 aus dem
Haushalt der Gemeinde auszugliedern und ab diesem Zeitpunkt als Eigenbetrieb „Bäderbetrieb der Stadt Lahr“ zu führen (Vorlage 76/1997).
In einem weiteren Schritt hat der Gemeinderat in seiner Sitzung am 15.12.2003 beschlossen, die Aufgabengebiete ÖPNV sowie die Bereitstellung und den Betrieb des
Parkhauses Stadtmitte zum 01.01.2004 aus dem Haushalt der Gemeinde auszugliedern und ab diesem Zeitpunkt als Eigenbetrieb „Versorgung und Verkehr Lahr“ zu
führen. Gleichzeitig wurde beschlossen, den Mitunternehmeranteil an der badenova
AG & Co. KG (badenova), bisher gehalten von der Lahrer Gas- und Wasser-Holding
GmbH, und den Mitunternehmeranteil an der Elektrizitätswerk Mittelbaden AG & Co.
KG (EWM), bisher gehalten vom Eigenbetrieb „Bäderbetrieb der Stadt Lahr“, dem Eigenbetrieb „Versorgung und Verkehr Lahr“ zuzuordnen (Vorlage 162/2003).
In einem nächsten Schritt hat der Gemeinderat am 14. Dezember 2009 beschlossen,
die beiden Eigenbetriebe im Wege der Übernahme zusammenzuführen (Vorlage
188/2009). Hierfür wurde die Betriebssatzung des Eigenbetriebs „Versorgung und
Verkehr Lahr“ geändert. Seit 01.01.2010 führt der Eigenbetrieb die Bezeichnung „Bäder, Versorgung und Verkehr Lahr“. Aufgrund dieser Entscheidung ist für den Eigenbetrieb „Bäder, Versorgung und Verkehr Lahr“ ein Wirtschaftsplan (bisher: zwei separate Wirtschaftspläne für die Eigenbetriebe „Bäderbetrieb der Stadt Lahr“ und „Versorgung und Verkehr Lahr“) nach eigenbetriebsrechtlichen Vorschriften aufzustellen. Im
Jahr 2020 wurde der Eigenbetrieb um die Sparte Breitbandversorgung, durch die Einbringung der Beteiligung an der Ortenau GmbH & Co. KG, erweitert. Im Jahr 2021
wurde die Versorgungssparte des Eigenbetriebes durch die Strombeschaffung mittels
eigener Photovoltaikanlagen erweitert. Dort sollen langfristig städtische Photovoltaikprojekte verwirklicht werden.
Anstelle eines Betriebsausschusses treten die in der Hauptsatzung der Stadt Lahr
festgelegten beschließenden Ausschüsse.
Der Höchstbetrag der Kassenkredite wird auf 7.500.000,- € festgesetzt. Die jährlichen Verluste des „Bäderbetriebs“ werden ab dem Wirtschaftsjahr 2010 mit den Gewinnen des „Versorgungs- und Verkehrsbetriebs“ handelsrechtlich und mittlerweile
auch steuerrechtlich verrechnet. Die Liquiditätssituation der Versorgungs- und Verkehrssparte des Eigenbetriebes ist von wenigen, aber dafür größeren Einmalzahlungen geprägt (Steuerzahlungen, Verzinsung des gemeindlichen Darlehens, Gewinnausschüttungen von badenova und EWM). Dadurch unterliegt der Kassenstand starken unterjährigen Schwankungen.
Das gemeindliche Darlehen wird im Wirtschaftsjahr 2024, entsprechend der Vereinbarung über das gemeindliche Darlehen, zu einem Zinssatz, dessen Basis der 12Monats-Interbankenzinssatz (EURIBOR) am 30.06. des Vorjahres zuzüglich eines
Aufschlags von 2,5 Prozentpunkten darstellt, verzinst.
Der Gemeinderat hat am 05.07.2021 beschlossen, die Wirtschaftsführung und das
Rechnungswesen des Eigenbetriebs ab 01.01.2023 auf der Grundlage der Vorschriften des Handelsgesetzbuchs zu führen. Hierzu wurde die Betriebssatzung entsprechend geändert.
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Wirtschaftsplan 2024 - Eigenbetrieb „Bäder, Versorgung und Verkehr Lahr“

Das neue Eigenbetriebsrecht in Form der Eigenbetriebsverordnung sieht weiter verschiedene Übersichten als Bestandteile des Wirtschaftsplans vor. Der bereits bisher
beizufügende Erfolgsplan wird dabei um den Finanzplanungszeitraum ergänzt und
Posten wie der Materialaufwand sind nun transparenter zu gliedern. Der bisherige
Vermögensplan wird durch den Liquiditätsplan mit Finanzplanung ersetzt. Neu hinzukommt die Darstellung der voraussichtlichen Entwicklung der Liquidität. Die Darstellung der einzelnen Investitionsmaßnahmen war bisher schon erforderlich, unterscheidet sich jedoch in der Darstellungsform.
In den Planjahren 2023 und 2024 überschneidet sich das bisherige und das neue
Recht in den Plandarstellungen. Die vollständige Umsetzung des neuen Rechts ist
daher erstmals ab dem Planjahr 2025 im Wirtschaftsplan dargestellt.

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Wirtschaftsplan 2024 - Eigenbetrieb „Bäder, Versorgung und Verkehr Lahr“
2. Erfolgsplan einschließlich Finanzplanung
Der Erfolgsplan ist entsprechend der zum Jahresabschluss aufzustellenden Gewinnund Verlustrechnung gegliedert und weist einen Jahresfehlbetrag in Höhe von
1.772.500,- € (Vorjahresverlust: 438.900,- €) auf. In den Finanzplanungsjahren steigen die Unterdeckungen kontinuierlich an. Dies hängt zusammen mit den deutlich gestiegenen Zinsen für das gemeindliche Darlehen, höhere Verwaltungskosten und den
steigenden Aufwendungen für den Breitbandausbau. Dem gegenüber stehen sinkende Erträge aus den Versorgungssparten. Im Jahr 2027 beträgt das vom Haushalt
zu deckende Defizit voraussichtlich 2.284.000,- €.
In der Erfolgsplanübersicht werden die voraussichtlich anfallenden Aufwendungen
und Erträge der einzelnen Betriebszweige im Jahr 2024 dargestellt:
Betriebszweig: Beteiligungsvermögen EWM
Bei den „Zinsen und ähnlichen Aufwendungen“ in Höhe von 1.666.400,- €
(Vorjahr: 943.000,- €) handelt es sich um die anteiligen Zinsen von 1.538.800,- €
(Vorjahr: 816.000,- €) für das tilgungsfrei zur Verfügung gestellte städtische Darlehen
in Höhe von 27.725.135,44 €. Aufgrund der Betriebsprüfung der Stadt Lahr wird ab
dem Jahr 2017 einheitlich für alle Eigenbetriebe eine Vereinbarung über das jeweilige
gemeindliche Darlehen geschlossen. Die Zinsen orientieren sich am Euribor zuzüglich
eines gewährten Aufschlags in Höhe von 2,5 %. Der Euribor zum 30.06.2023 lag bei
rund 4,1 %, sodass die Gesamtverzinsung im Jahr 2023 mit 6,1 % (Vorjahr: 3,5 %)
deutlich höher als im Vorjahr veranschlagt wird.
Darüber hinaus trägt der Betriebszweig die gesamte Zinsbelastung (127.000,- €) aller
Betriebszweige aus der Kassenkreditaufnahme bei der städtischen Einheitskasse.
Die „Anderen betrieblichen Aufwendungen“ in Höhe von insgesamt 43.200,- € (Vorjahr: 19.500,- €) setzen sich aus den gesamten Prüfungs- und Beratungskosten (Steuerberatung) aller Betriebszweige mit 14.000,- €, dem Verwaltungskostenbeitrag mit
28.700,- € und sonstigen Aufwendungen mit 500,- € zusammen.
Die „Finanzerträge“ in Höhe von 3.221.200,- € (Vorjahr: 3.224.900,- €) sind die zu
erwartenden Beteiligungserträge aus der Beteiligung an der Elektrizitätswerk Mittelbaden AG & Co. KG (2.940.000,- €) und der Beteiligung an der Elektrizitätswerk Mittelbaden Erneuerbare Energien GmbH & Co. KG (69.000,- €).
Außerdem wird innerhalb dieses Betriebszweiges die gesamte voraussichtliche Steuerbelastung (Körperschaftssteuer + Solidaritätszuschlag) des Eigenbetriebs mit
628.700,- € (Vorjahr: 530.200,- €) dargestellt.
Aufgrund des steuerlichen Querverbundes können die Gewinne der beiden Betriebszweige „Beteiligungsvermögen EWM“ und „Beteiligungsvermögen badenova“ mit den
Verlusten der Betriebszweige „ÖPNV“, „Parkhaus“, „Terrassenbad“ und „Hallenbad“
steuerrechtlich verrechnet werden. Der Körperschaftssteuersatz beträgt 15%. Der hierauf anfallende Solidaritätszuschlag nochmals 5,5%.
Insgesamt wird mit einem Überschuss im Betriebszweig Beteiligungsvermögen EWM
in Höhe von 891.700,- € (Vorjahr: 1.732.200,- €) gerechnet.
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Wirtschaftsplan 2024 - Eigenbetrieb „Bäder, Versorgung und Verkehr Lahr“
Betriebszweig: Beteiligungsvermögen badenova
Bei den „Zinsen und ähnlichen Aufwendungen“ in Höhe von 259.200,- € (Vorjahr:
137.400,- €) handelt es sich um die anteiligen Zinsen für das tilgungsfrei zur Verfügung gestellte städtische Darlehen in Höhe von 27.725.135,44 €.
Die „Anderen betrieblichen Aufwendungen“ in Höhe von 27.700,- € (Vorjahr:
6.700,- €) beinhalten den gestiegenen Verwaltungskostenbeitrag.
Die „Finanzerträge“ in Höhe von 827.000,- € (Vorjahr: 830.700,- €) sind die zu erwartenden Beteiligungserträge aus der Beteiligung an der badenova AG & Co. KG.
Insgesamt wird mit einem Überschuss im Betriebszweig Beteiligungsvermögen
badenova in Höhe von 540.100,- € (Vorjahr: 686.600,- €) gerechnet.
Betriebszweig: Öffentlicher Personennahverkehr (ÖPNV)
Mit der Einführung des neuen Eigenbetriebsrechts ist der Materialaufwand erstmals
in einen Anteil für Roh-Hilfs- und Betriebsstoffe sowie in einen Anteil für bezogene
Leistungen zu untergliedern. Der gesamte „Materialaufwand“ ist mit 1.872.600,- €
(Vorjahr: 1.696.100,- €) geplant. Der Anteil für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe beläuft
sich auf 32.800,- € (Vorjahr: 4.300,- €). Darunter fallen erstmals 32.600,- € für den
Strombezug der neuen DFI Anlagen an sowie 200,- € für Abwassergebühren. Beim
Anteil für bezogene Leistungen in Höhe von 1.839.800,- € (Vorjahr: 1.691.800,- €)
handelt es sich mit 1.792.000,- € um den Aufwand für den Orts- und Nachbarortsverkehr. Außerdem sind Aufwendungen für die Unterhaltung von Grundstücken und baulichen Anlagen (Buswartehallen) mit 33.200,- € enthalten. Für die Unterhaltung des
Zentralen Omnibusbahnhofes (ZOB) werden 14.600,- € eingeplant.
Die „Abschreibungen“ werden mit 73.000,- € (Vorjahr: 63.200,- €) angesetzt.
Die „Anderen betrieblichen Aufwendungen“ in Höhe von 49.900,- € (Vorjahr:
38.300,- €) setzen sich aus dem Verwaltungskostenbeitrag mit 43.600,- €,
Versicherungen mit 1.300,- € sowie Aufwendungen für Öffentlichkeitsarbeit mit
5.000,- € zusammen.
Die „Umsatzerlöse“ in Höhe von 574.300,- € (Vorjahr: 550.200,- €) ergeben sich aus
den Fahrgeldeinnahmen mit 557.300,- € sowie der Auflösung von Ertragszuschüssen
für die Buswartehallen mit 17.000,- €.
Die „sonstigen betrieblichen Beträge“ mit 50.000,- € (Vorjahr: 0,- €) sind geschätzte
Tarifzuschüsse, aufgrund vom Deutschland-Ticket und des BW-Jugendtickets.
Insgesamt wird mit einem Verlust im Betriebszweig ÖPNV in Höhe von 1.372.400,- €
(Vorjahr: 1.247.400,- €) gerechnet.

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Wirtschaftsplan 2024 - Eigenbetrieb „Bäder, Versorgung und Verkehr Lahr“
Betriebszweig: Parkhaus Stadtmitte
Beim „Materialaufwand für Roh- Hilfs- und Betriebsstoffe“ in Höhe von 200,- €
(Vorjahr: 200,- €) handelt es sich um Stromkosten. Für bezogene Leistungen beläuft
sich der Materialaufwand auf 93.500,- € (Vorjahr: 10.600,- €). Dabei geht es um die
Unterhaltung von Grundstücken und baulichen Anlagen in Höhe von
10.000,- €, der Sanierung des Bodenbelags des Parkhauses mit 83.500,- € und Wartungskosten mit 1.000,- €.
Für „Abschreibungen“ werden 33.000,- € (Vorjahr: 33.000,- €) angesetzt.
Die „Zinsen und ähnlichen Aufwendungen“ in Höhe von 31.900,- € (Vorjahr:
16.900,- €) bestehen aus den anteiligen Zinsen für das tilgungsfrei zur Verfügung gestellte städtische Darlehen in Höhe von 27.725.135,44 €.
Bei den „Sonstigen Steuern“ in Höhe von 2.600,- € (Vorjahr: 2.500,- €) handelt es sich
um die für das Parkhaus anfallende Grundsteuer.
Die „Anderen betrieblichen Aufwendungen“ in Höhe von 24.200,- € (Vorjahr:
25.200,- €) setzen sich aus dem Verwaltungskostenbeitrag mit 10.000,- € sowie dem
sonstigen betrieblichen Aufwand mit 14.000,- € und den Versicherungen mit 200,- €
zusammen. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten die Hausgeldvorauszahlungen laut Pachtvertrag mit der Firma Park Service Hüfner GmbH.
Die „Umsatzerlöse“ in Höhe von 27.300,- € (Vorjahr: 27.700,- €) enthalten die Auflösungen der Ertragszuschüsse in Höhe von 17.300,- € (Vorjahr: 17.300,- €) und die
Pachteinnahmen für den Betrieb des Parkhauses mit 10.000,- € (Vorjahr: 10.000,- €).
Bei den „Sonstigen Erträgen“ in Höhe von 9.000,- € (Vorjahr: 11.000,- €) handelt es
sich um die Grundsteuererstattung sowie die Betriebskostenerstattung der Firma Park
Service Hüfner GmbH.
Insgesamt wird mit einem Verlust im Betriebszweig Parkhaus in Höhe von
149.100,- € (Vorjahresverlust: 49.700,- €) gerechnet.
Betriebszweig: Breitbandversorgung
Im Betriebszweig Breitbandversorgung sind „Andere betriebliche Aufwendungen“ von
insgesamt 206.100,- € (Vorjahr: 123.200,- €) geplant. Hierzu zählt die Betriebskostenumlage an die Breitband Ortenau GmbH & Co. KG in Höhe von 45.000,- € (Vorjahr:
45.000,- €). Außerdem sind die Rechts- und Beratungskosten von 61.000 € (Vorjahr:
3.000,- €) im Jahresvergleich deutlich gestiegen, da für die anlaufenden Bauphasen
ein externer Berater für geschätzte 58.000,- € benötigt wird. Die restlichen 3.000,- €
sind für die restliche Rechtsberatungen angedacht. Die Leitungspacht ist mit
47.200 € (Vorjahr: 75.200,- €) eingeplant. Zusätzlich kommen ab 2024 Verwaltungskosten in Höhe von 11.800,- € hinzu.
Die „Zinsen und ähnlichen Aufwendungen“ in Höhe von 41.100,- € (Vorjahr: 0,- €)
fallen für einen Kredit in Höhe von 1.850.000,- € für den Eigenanteil der Ausbaugebiete und einem weiteren Kredit für den Ausbau der Schulnetzinfrastruktur in Höhe
von 250.000,- € an.
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Wirtschaftsplan 2024 - Eigenbetrieb „Bäder, Versorgung und Verkehr Lahr“
Einnahmen fallen in diesem Betriebszweig bisher keine an.
Insgesamt wird mit einem Verlust im Betriebszweig Breitbandversorgung von
206.100,- € (Vorjahresverlust: 123.200,- €) gerechnet.
Betriebszweig: Photovoltaik
Im Betriebszweig Photovoltaik fallen in 2024 zum ersten Mal „Andere betriebliche Aufwendungen“ für die Verwaltungskosten in Höhe von 6.500,- € (Vorjahr: 0,- €) an. Erträge werden bisher noch keine erwirtschaftet. Da die Planung in 2023 begonnen hat,
ist die Umsetzung von Photovoltaik auf städtischen Dächern für das Wirtschaftsjahr
2024 geplant.
Damit ergibt sich ein Verlust im Betriebszweig Photovoltaik in Höhe von 6.500,- €
(Vorjahr: 0,- €).

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Wirtschaftsplan 2024 - Eigenbetrieb „Bäder, Versorgung und Verkehr Lahr“
Betriebszweig: Terrassenbad
Der „Materialaufwand für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe“ beträgt 185.100,- € (Vorjahr:
223.600,- €). Die Senkung ggü. dem Vorjahr ist hauptsächlich auf die verminderten
Stromkosten zurückzuführen. Der „Materialaufwand für bezogene Leistungen“ beträgt
88.300,- € (Vorjahr: 85.500,- €). Die beiden Aufwandspositionen setzen sich wie folgt
zusammen:
Bezeichnung
Gasbezug/Brennstoffe TB
Strombezug TB
Wasserbezug TB
Wasseraufbereitungsstoffe TB
Materialaufwand für eigene Unterhaltungsmaßnahmen TB
Reinigungsmittel und sonst. Material TB
Summe Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe
Unterhaltung Grundstücke und bauliche Anlagen TB
Geräte- und Inventarunterhaltung TB
Anschaffung von Werkzeug und Gerät TB
Unterhaltung Badanlagen/Außenanlagen TB
Unterhaltung der Betriebsanlagen TB
Unterhaltung der Außenanlagen TB
Unterhaltung ehem. Dienstwohnung TB
Wartung
Summe Aufwendungen für bezogene Leistungen

€
3.000,00
99.800,00
55.000,00
19.000,00
1.800,00
6.500,00
185.100,00
38.700,00
4.000,00
1.200,00
3.000,00
24.000,00
12.000,00
3.400,00
2.000,00
88.300,00

Für „Löhne und Gehälter“ werden 235.700,- € (Vorjahr: 261.200,- €) angesetzt, für
„Soziale Abgaben“ 48.000,- € (Vorjahr: 54.300,- €) sowie für „Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung“ 20.000,- € (Vorjahr: 22.100,- €). Auf die beigefügte Stellenübersicht wird verwiesen.
Für „Abschreibungen“ werden 113.000,- € (Vorjahr: 100.000,- €) veranschlagt.
Die „Zinsen und ähnlichen Aufwendungen“ für die Kassenkreditzinsen der Einheitskasse werden ab 2023 vollständig von den Versorgungssparten getragen.
Die veranschlagten „Sonstigen Steuern“ in Höhe von 400,- € (Vorjahr: 400,- €) sind
die für das Terrassenbad anfallende Grundsteuer mit 300,- € und die Kfz-Steuern mit
100,- €.
Die „Anderen betrieblichen Aufwendungen“ von insgesamt 149.600,- €
(Vorjahr: 124.300,- €) ergeben sich aus der Summe für die Dienst- und Schutzkleidung
1.600,- €, den Verwaltungskostenbeitrag mit 76.600,- €, Prüfungs- und Beratungskosten mit 5.500,- €, Mieten, Pachten und Gebühren mit 3.000,- €, den Entsorgungsaufwand mit 3.500,- €, Versicherungen mit 2.100,- €, Bürobedarf mit 600,- €, Post- und
Telefongebühren mit 800,- €, Öffentlichkeitsarbeit mit 2.000,- €, Reisekosten mit
1.000,- €, Aus- und Fortbildung mit 1.000,- € sowie den sonstigen betrieblichen Aufwendungen (Wareneinkauf und Schwimmkurse) mit 6.100,- €. Für den Einsatz eines
externen Sicherheitsdienstes fallen 9.800,- € an. Zusätzlich werden seit 2023 Aufwendungen für eine Fremdreinigung mit 36.000,- € eingeplant. Im Gegenzug reduzieren
sich die Personalaufwendungen entsprechend.
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Wirtschaftsplan 2024 - Eigenbetrieb „Bäder, Versorgung und Verkehr Lahr“

Die „Umsatzerlöse“ in Höhe von 230.200,- € (Vorjahr: 206.200,- €) bestehen aus den
Eintrittsgeldern mit 219.000,- €, den Auflösungen empfangener Ertragszuschüsse mit
8.700,- € sowie Pachteinnahmen der Cafeteria mit 2.500,- €. Die „Sonstigen Erträge“
(Verkaufswaren) werden mit 500,- € (Vorjahr: 0,- €) angesetzt.
Insgesamt wird mit einem Verlust im Betriebszweig Terrassenbad in Höhe von
609.400,- € (Vorjahr: 664.800,- €) gerechnet.
Betriebszweig: Hallenbad
Der „Materialaufwand für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe“ beträgt 266.800,- €
(Vorjahr: 386.800,- €). Die deutliche Verminderung ggü. dem Vorjahr ist auch auf gesunkenen Stromkosten zurückzuführen. Der „Materialaufwand für bezogene Leistungen“ beträgt 263.400,- € (Vorjahr: 55.400,- €). Die Sanierung der Trinkwasserleitungen wegen erhöhter Legionellen Werte lässt die Aufwendungen allein um 200.000,- €
ansteigen. Die beiden Aufwandspositionen setzen sich wie folgt zusammen:
Bezeichnung
Wärmebezug HB
Strombezug HB
Wasserbezug HB
Wasseraufbereitungsstoffe HB
Materialaufwand für eigene Unterhaltungsmaßnahmen HB
Reinigungsmittel und sonst. Material HB
Summe Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe
Anschaffung von Werkzeug und Gerät HB
Unterhaltung Grundstücke und bauliche Anlagen HB
Unterhaltung Badanlagen/Außenanlagen HB
Unterhaltung der Betriebsanlagen HB
Geräte- und Inventarunterhaltung HB
Wartung
Summe Aufwendungen für bezogene Leistungen

€
85.000,00
130.000,00
39.000,00
4.500,00
1.800,00
6.500,00
266.800,00
1.200,00
227.700,00*
4.000,00
18.000,00
2.500,00
10.000,00
263.400,00

Für „Löhne und Gehälter“ werden 233.000,- € (Vorjahr: 223.400,- €) angesetzt, für
„Soziale Abgaben“ 48.000,- € (Vorjahr: 42.900,- €) sowie für „Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung“ 20.000,- € (Vorjahr: 19.400,- €). Auf die beigefügte Stellenübersicht wird verwiesen.
Für „Abschreibungen“ werden 56.000,- € (Vorjahr: 53.000,- €) veranschlagt.
Die „Zinsen und ähnlichen Aufwendungen“ für die Kassenkreditzinsen der Einheitskasse werden ab 2023 vollständig von den Versorgungssparten getragen.
Bei den „Sonstigen Steuern“ in Höhe von 400,- € (Vorjahr: 400,- €) handelt es sich um
die für das Hallenbad anfallende Grundsteuer mit 300,- € und KFZ Steuern mit
100,- €.

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Wirtschaftsplan 2024 - Eigenbetrieb „Bäder, Versorgung und Verkehr Lahr“
Bei den „Anderen betrieblichen Aufwendungen“ in Höhe von 165.700,- € (Vorjahr:
162.300,- €) handelt es sich um die Dienst- und Schutzkleidung mit 1.500,- €,
den Verwaltungskostenbeitrag mit 65.400,- €, Prüfungs- und Beratungskosten mit
7.700,- €, Mieten, Pachten, Gebühren und dgl. mit 5.800,- €, den Entsorgungsaufwand
mit 700,- €, Versicherungen mit 9.100,- €, Bürobedarf mit 600,- €, Post- und Telefongebühren mit 800,- €, Öffentlichkeitsarbeit mit 5.000,- €, Reisekosten mit 1.000,- €,
Aus- und Fortbildung mit 1.000,- € sowie sonstige betriebliche Aufwendungen mit
18.000,- € (Schwimmkurse, Wareneinkauf, Wasserlabor und Sicherheitsdienst). Auch
für das Hallenbad werden seit 2023 Kosten für die Fremdreinigung in Höhe von
49.000,- € angesetzt.
Die „Umsatzerlöse“ in Höhe von 191.800,- € (Vorjahr: 171.000,- €) enthalten die Eintrittsgelder für das Hallenbad mit 187.500,- € und die Miete für die Cafeteria mit
1000,- €.
Insgesamt wird mit einem Verlust im Betriebszweig Hallenbad in Höhe von
860.800,- € (Vorjahr: 772.600,- €) gerechnet.
3. Einzeldarstellung der Investitionsmaßnahmen
Der Ansatz für Investitionen in „Immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen“ beläuft
sich im Jahr 2024 insgesamt auf 2.122.600,- €. Zusätzlich wurden insgesamt
1.167.800,- € aus dem Vorjahr übertragen, da die Maßnahmen noch nicht realisiert
wurden.
Beim Betriebszweig ÖPNV sind für 2024 keine neuen Investitionen vorgesehen, da
die bisher geplanten Maßnahmen aus dem Wirtschaftsplan 2022 und 2023 erst fertiggestellt werden sollen. Um dies zu finanzieren, sind die Mittel in Höhe von
245.000,- € aus 2022 ins Jahr 2023 übertragen worden und der Ansatz aus 2023 soll
ins Jahr 2024 übertragen werden.
Beim Betriebszweig Parkhaus Stadtmitte werden 100.000,- € für die Instandsetzung
der Schrankenanlage nach der Übertragung aus 2022, auch 2023 ins Folgejahr übertragen, da die Maßnahme seit Jahren immer noch nicht verwirklicht werden konnte.
Im Betriebszweig Breitbandversorgung sind ab 2024 große Investitionen geplant.
Für den Ausbau der Breitbandversorgung der Schulnetze sind Investitionen in Höhe
von 250.000,- € geplant. Zudem werden 1.850.000,- € für die Verlegung von Leerrohren für die Breitbandversorgung benötigt.
Für den Betriebszweig Photovoltaik sind Mittel für die PV-Anlagen auf eigenen Dächern in Höhe von 165.000,- € von 2022 nach 2023 übertragen worden. Der Großteil
dieses Betrages wird erst 2024 in Anspruch genommen. Daher wird der Betrag der
nicht in Anspruch genommenen Mittel der 165.000,- € von 2023 nach 2024 übertragen.
Auf der Flugbetriebsfläche des Flughafens Lahr ist die Realisierung einer großflächigen Photovoltaikbodenanlage geplant. Es ist beabsichtigt hierfür eine neue Gesellschaft unter Beteiligung der Stadt zu gründen, welche die Anlage errichtet und betreibt. Die Gesellschaft soll vom Eigenbetrieb gehalten werden. Für diesen Erwerb von
Finanzvermögen wird nach den derzeitigen Überlegungen ein Kapitalanteil in Form
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Wirtschaftsplan 2024 - Eigenbetrieb „Bäder, Versorgung und Verkehr Lahr“
einer Stammeinlage in Höhe von 12.600,- € fällig. Das entspricht einer Beteiligung die
Stadt Lahr von 25,1 %. Für den Eigenkapitalanteil bei der PV-Anlage auf der Flugbetriebsfläche wird im Wirtschaftsjahr 2025 mit einem Anteil von 1.506.000,- € gerechnet.
Für den Betriebszweig Terrassenbad sind insgesamt 5.000,-€ an Investitionen geplant. Im Vorjahr war vorgesehen, einen Brauchwasserverteilungsboiler für 12.000,- €
einzubauen. Dies soll erst 2024 erfolgen und daher auch übertragen werden. Zudem
sind die Preise für solch einen Boiler um 3.000,- € gestiegen, die für 2024 neu angesetzt werden. Des Weiteren werden 2.000,- € für die Betriebs- und Geschäftsausstattung (Kleiderschränke) eingeplant.
Für den Betriebszweig Hallenbad sind insgesamt 5.000,- € an Investitionen eingeplant. Für die Betriebs- und Geschäftsausstattung sind 2.000,- € vorgesehen. Die Mittel in Höhe von 60.000,- € für die Konzepterstellung zur energetischen Sanierung wurden in 2022 nicht verwendet und wurden nach 2023 übertragen. Es ist wahrscheinlich,
dass diese Mittel auch noch ins Jahr 2024 übertragen werden müssen, da mit der
Maßnahme noch nicht begonnen wurde. Zusätzliche werden 3.000,- € für 2024 eingeplant. Darüber hinaus werden auch die 120.000,- € für den Austausch der Steuerung der Badwasseraufbereitung aus 2022 von 2023 nach 2024 übertragen. Die Planung für die Maßnahme ist zwar beauftragt, jedoch wird man die Maßnahme erst in
der Schließzeit des Hallenbads im Sommer 2024 umsetzen können.
Zur Finanzierung der Ausgaben/Investitionen stehen Zuweisungen und Zuschüsse in
Höhe von 7.800,- € für die Buswartehalle mit DFI Anzeiger, die 2023 noch nicht vom
Land bezahlt wurden. Daneben stehen noch Kreditmittel in Höhe von 250.000,- € für
den Breitbandausbau in Schulen bereit, die noch nicht abgerufen wurden.
Zur Finanzierung der Investitionen sind einnahmeseitig Kredite in Höhe von
2.122.600,- € vorgesehen. Davon beläuft sich die größte Summe auf die Maßnahmen
der Breitbandversorgung mit insgesamt 2.100.000,- €.
4. Liquiditätsplanung
Die Liquiditätsplanung liefert einen Überblick über die verfügbaren liquiden Mittel des
Wirtschaftsjahres sowie die folgenden drei Jahre. Dabei wird für die Berechnung des
operativen Cashflows auf die indirekte Methode zurückgegriffen, da die Wertgrößen
aus der Bilanz und GuV zu entnehmen sind. Die Cashflows aus Investitions- und
Finanzierungstätigkeit werden mittels der direkten Methode ermittelt.
Für 2024 ist ein Zahlungsmittelüberschuss aus laufender Geschäftstätigkeit in
Höhe von 456.000,- € (Vorjahr: 859.400,- €) geplant. Dabei werden von den Einzahlungen aus laufender Geschäftstätigkeit mit 5.094.500,- € die Auszahlungen aus laufender Geschäftstätigkeit mit 4.638.500,- € abgezogen.
Der Finanzierungsmittelbedarf aus Investitionstätigkeit entspricht im Jahr 2024
dem Investitionsvolumen in Höhe von 2.122.600,- € (Vorjahr: 233.600,- €).
Der Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit beinhaltet die Verrechnung von Einzahlungen, die sich aus Zuschüssen, Zuweisungen, den Haushaltsausgleich des Jahresverlustes aus 2023 und die Aufnahme neuer Kredite in 2024 zusammensetzen, mit
Seite 10

Wirtschaftsplan 2024 - Eigenbetrieb „Bäder, Versorgung und Verkehr Lahr“
insgesamt 2.569.300,- € (Vorjahr: 498.800,- €) und den Auszahlungen, in Form von
Tilgung der Kredite und die geleisteten Zinszahlungen mit insgesamt 2.189.700,- €
(Vorjahr: 1.241.000,- €). Damit ist in 2024 mit einem Finanzierungsmittelüberschuss aus Finanzierungstätigkeit in Höhe von 379.600,- € (Vorjahr: 742.200,- €)
zu rechnen.
Das Ergebnis der Liquiditätsplanung ergibt sich aus der Addition der drei unterschiedlichen Cashflows und entspricht dem Bestand der liquiden Mittel am Ende eines Geschäftsjahres. Dabei geht man im Jahr 2024 von einem negativen Endbestand in
Höhe von 1.287.000,- € (negativer Vorjahresbestand: 116.400,- €) aus. Da es rechnerisch keinen negativen Bestand an liquiden Mitteln geben darf, wird dieser durch
die Aufnahme eines Kassenkredits neutralisiert.
Mit einer „Gewinnabführung an den Haushalt der Gemeinde“, nach Abzug der Kapitalertragssteuer aus 2023 ist auch in 2024 nicht zu rechnen, da die Gewinne der Versorgungssparten nicht ausreichen, um die Verluste der Verkehrs-, Bäder- und Breitbandsparten zu decken. Die Gründe hierfür liegen u.a. in den stark gestiegenen Ausgaben für den Energiebezug und den ebenfalls stark steigenden Aufwendungen für
den ÖPNV und den Breitbandausbau bei gleichzeitig rückläufigen Erträgen aus der
Versorgungssparte.
Der Jahresverlust 2024 belastet die Liquidität des Wirtschaftsjahres in voller Höhe, da
der Verlustausgleich aus dem Haushalt erst im Folgejahr, nach förmlicher Feststellung
des Jahresabschlusses, erfolgt.
Die „Auflösung von Beiträgen, Zuweisungen und Zuschüssen“ mit 46.300,- € (vgl. Erfolgsplan) ist ausgabeseitig bereitzustellen.
Die „Tilgung von Kreditmarktdarlehen“ ist mit 189.900,- € veranschlagt. Bei den Neuaufnahmen für den Breitbandausbau wird von einer 20-jährigen Kreditlaufzeit (Tilgungsdauer) ausgegangen. Die für 2024 angesetzte Neuaufnahme von Krediten zur
Finanzierung der Investitionen soll wahrscheinlich erst in der zweiten Jahreshälfte erfolgen, sodass nur die Hälfte der jährlichen Tilgungsleistung zu zahlen sein wird.
5. Finanzplanung
Das handelsrechtliche Jahresergebnis (Erfolgsplan) des Eigenbetriebs „Bäder, Versorgung und Verkehr Lahr“ wird im Wesentlichen von den Beteiligungserträgen aus
den Beteiligungen an der Elektrizitätswerk Mittelbaden AG & Co. KG, der Elektrizitätswerk Mittelbaden Erneuerbare Energien GmbH & Co. KG und der badenova AG & Co.
KG geprägt. Die Erträge aus der Beteiligung an der Elektrizitätswerk Mittelbaden
Erneuerbare Energien GmbH & Co. KG werden relativ konstant erwartet.
Die Erträge aus den Beteiligungen an der der badenova AG & Co. KG und der Elektrizitätswerk Mittelbaden AG & Co. KG sind stets von Unsicherheiten behaftet. Trotz
gesunkenem Strompreis können größere Ergebnisschwankungen auch weiterhin
nicht ausgeschlossen werden.
Der Erfolgsplan sieht vor, dass das handelsrechtliche Jahresergebnis des Eigenbetriebs „Bäder, Versorgung und Verkehr Lahr“ jeweils vollständig an den Haushalt der
Gemeinde abzuführen (bei Gewinnen) bzw. von ihm auszugleichen ist (bei Verlusten).
Seite 11

W irtschaftsplan 2024 - E igenbetrieb „B äder, V ersorgung und V erkehr Lahr"
In 2024 ist der Jahresverlust aus 2023 in H öhe von 438.900,- € vom H aushalt auszu
gleichen.
D ie steigenden A ufw endungen für den Ö P N V, durch den stetigen A usbau m it B us
w artehallen und Fortführung des D FI sow ie die stark steigenden A ufw endungen im
B reitbandausbau bei gleichzeitig sinkenden E rträgen aus den B eteiligungen w erden
in Zukunft dazu führen, dass die V erluste m it steigender Tendenz aus dem H aushalt
der S tadt auszugleichen sind.
G rößere Investitionsvorhaben stellen der B reitbandausbau und die Investitionen in
P hotovoltaikanlagen dar. D er B reitbandausbau soll flächig in den Jahren 2024 und
2025 erfolgen. Es ist auf die R ückm eldung der „D eutschen G lasfaser“ zu w arten, ob
diese die B auphasen übernehm en oder ob sich hier eine höhere B eteiligung der S tadt
Lahr ergeben w ird.
In den A usbau von P hotovoltaikanlagen auf eigenen D ächern w erden in den kom m en
den Jahren ebenfalls erhebliche M ittel investiert. M angels entsprechender P lanungen
w erden hierfür noch keine M ittel in der Finanzplanung veranschlagt.
Für den E igenkapitalanteil bei der P V -A nlage auf der Flugbetriebsfläche w ird im W irt
schaftsjahr 2024 m it einem A nteil von 1.506.000,- € gerechnet. D am it wird dieser B e
triebszw eig in den nächsten Jahren voraussichtlich sow ohl einnahm e- als auch aus
gabeseitig stetig w achsen. D er B reak-E ven (G ew innschw ellenw ert) w ird erst in eini
gen Jahren erw artet, aber danach zur stetigen A usgabenfinanzierung der übrigen
S parten beitragen.
A ußerhalb des Finanzplanungszeitraum es 2023 - 2027 stehen in späteren Jahren
gerade im H allenbad größere U m bau- bzw . E rneuerungsm aßnahm en an. Es w ird so
gar über den N eubau eines kom binierten B ades nachgedacht. N eben den planeri
schen E rw ägungen sind hierbei auch steuerrechtliche Fragen zu berücksichtigen, w el
che bislang noch nicht beleuchtet w urden, jedoch für die zu treffenden E ntscheidun
gen von großer B edeutung sind.
D ie m ittelfristige P lanung sieht vor, dass säm tliche (größere) Investitionen künftig über
K redite finanziert w erden. D ies trifft auch auf den B reitbandausbau und die Investitio
nen im B etriebszweig P hotovoltaik zu. D ies w ird dazu führen, dass die E igenkapital
quote sinken w ird.

Lahr/Schw arzwald im N ovem ber 2023

O berbürgerm eister

S tadtkäm m erer

Seite 12

Erfolgsplan einschließlich Finanzplanung
2024
für den Eigenbetrieb
„Bäder, Versorgung und Verkehr Lahr“

Umsatzerlöse
Bestandsveränderungen
Aktivierte Eigenleistungen
Sonstige betriebliche Erträge

-438.900

5.461.000

5.022.100

-1.772.500

6.913.300

5.140.800

1.023.600
0
0
60.200
1.083.800
2.769.900
484.900
2.285.000
604.700
468.700
136.000
40.000
275.000
631.800
4.057.000
0
1.999.800
1.140.400
628.700
1.769.100
3.400
1.772.500

EUR

2024

Ansatz

-2.052.700

6.971.700

4.919.000

EUR
4
1.044.000
0
0
11.500
1.055.500
2.622.100
495.500
2.126.700
622.900
482.800
140.100
41.200
281.900
644.400
3.863.500
0
2.162.100
1.414.400
635.000
2.049.400
3.300
2.052.700

2025

Planung

* Die Nummerierung entspricht dem Muster der Anlage 1 EigBVO-HGB und Tabellenzeilen und -spalten ohne Wertangaben sind ausgeblendet (§ 17 Satz 2 EigBVO-HGB).
Die Änderungen nach dem Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) gem. § 275 HGB n.F. vom 23.07.2015 i.V.m. § 9 Abs. 1 EigBVO wurden bei der Erstellung des Erfolgsplans beachtet.

4.949.700

-263.000

4.686.700

EUR
3
955.100
0
0
11.400
966.500
2.455.100
607.500
1.847.600
623.300
484.600
138.700
41.400
249.200
502.600
4.055.600
0
1.097.300
94.600
530.200
435.600
3.300
438.900

EUR
2
935.000
0
0
11.500
946.500
2.233.000
298.800
1.934.200
687.600
524.100
163.500
48.700
316.000
398.400
3.740.200
0
781.100
270.600
530.200
259.600
3.400
263.000

Summe der Aufwendungen (Pos. 5-8, 13, 14, 16)

2023

2022

Erfolgsplan
Ansatz
Ansatz

Summe der Erträge (Pos. 1-4, 9, 11)

Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung,
davon für Altersversorgung
7. Abschreibungen
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen
9. Erträge aus Beteiligungen
11. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge
13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen
Ergebnis der gewöhnl. Geschäftstätigkeit
14. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
15. Ergebnis nach Steuern
16. Sonstige Steuern
17. Jahresgewinn / -verlust (-)

1.
2.
3.
4.

Nr.*

Eigenbetrieb "Bäder, Versorgung und Verkehr Lahr"
Erfolgsplan einschließlich Finanzplanung für 2024 - 2027

-2.166.900

7.113.200

4.946.300

EUR
5
1.064.900
0
0
11.500
1.076.400
2.675.400
506.300
2.169.200
641.600
497.300
144.300
42.400
288.900
657.300
3.869.900
0
2.205.300
1.522.200
641.400
2.163.600
3.300
2.166.900

2026

Finanzplan
Planung

-2.284.000

7.258.100

4.974.100

EUR
6
1.086.200
0
0
11.500
1.097.700
2.729.900
517.400
2.212.600
660.800
512.200
148.600
43.700
296.100
670.500
3.876.400
0
2.249.400
1.632.600
647.800
2.280.400
3.600
2.284.000

2027

Planung

a)
b)

a)
b)
c)

a)
b)

10.
11.
12.

3.
4.
5.
6.
7.
8.

Materialaufwand
Roh-, Hilfs-, und Betriebsstoffe
Bezogene Leistungen
Personalaufwand
Löhne und Gehälter
Soziale Abgaben
Aufwendungen für Altersversorgung und für
Unterstützung
Abschreibungen
Zinsen und ähnliche Aufwendungen
Steuern (soweit nicht in Zeile 13 ausgew.)
Andere betriebliche Aufwendungen
Aufwendungen insgesamt
Betriebserträge
Umsatzerlöse
Sonstige Erträge
Betriebserträge insgesamt
Betriebsergebnis
(+ = Überschuss; - = Fehlbetrag)
Finanzerträge
Steuern vom Einkommen u. v. Ertrag
Unternehmensergebnis
(+ = Jahresgew., - = Jahresverl.)

nach Aufwandsarten

nach Bereichen

Nr. Aufwendungen

1.772.500

4.057.000
628.700

5.200.800

1.023.600
60.200
1.083.800

275.000
1.999.800
3.400
631.800
6.284.600

EUR
2.769.900
484.900
2.285.000
604.700
468.700
96.000
40.000

Betrag
insgesamt

891.700

3.230.000
628.700

1.709.600

0
0
0

0
1.666.400
0
43.200
1.709.600

0
0
0
0
0
0
0

540.100

827.000
0

286.900

0
0
0

0
259.200
0
27.700
286.900

EUR

badenova

EWM
EUR

Beteiligungsvermögen

1.372.400

0
0

1.372.400

574.300
50.000
624.300

73.000
1.200
0
49.900
1.996.700

EUR
1.872.600
32.800
1.839.800
0
0
0
0

ÖPNV

149.100

0
0

149.100

27.300
9.000
36.300

33.000
31.900
2.600
24.200
185.400

EUR
93.700
200
93.500
0
0
0
0

Parkhaus

0
0
0
0
0
0
0

206.100

0
0

206.100

0
0
0

0
41.100
0
165.000
206.100

EUR

BOKG

Eigenbetrieb "Bäder, Versorgung und Verkehr Lahr"
Erfolgsplanübersicht für das Wirtschaftsjahr 2024 (01.01 - 31.12.)

0
0
0
0
0
0
0

6.500

0
0

6.500

0
0
0

0
0
0
6.500
6.500

EUR

Photovoltaik

609.400

0
0

609.400

230.200
500
230.700

113.000
0
400
149.600
840.100

EUR
273.400
185.100
88.300
303.700
235.700
48.000
20.000

Terrassenbad

860.800

0
0

860.800

191.800
700
192.500

56.000
0
400
165.700
1.053.300

EUR
530.200
266.800
263.400
301.000
233.000
48.000
20.000

Hallenbad

Liquiditätsplan einschließlich Finanzplanung
2024
für den Eigenbetrieb
„Bäder, Versorgung und Verkehr Lahr“

Einzahlungen aus laufender Geschäftstätigkeit
Auszahlungen aus laufender Geschäftstätigkeit
Zahlungsmittelüberschuss/-bedarf aus laufender Geschäftstätigkeit (Summe aus Nr. 4 & 8)
Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (Abgänge von Anlagevermögen)
Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (Zugang von Anlagevermögen)
Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen (Zugang von Finanzanlagevermögen)

Endbestand an Zahlungsmitteln am Ende des Wirtschaftsjahres
(Saldo aus den Summen Nr. 46 & 47)

Veranschlagter Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf aus Finanzierungstätigkeiten
(Saldo aus Nr. 30 & 38)
Veranschlagte Änderung des Finanzierungsmittelbestandes zum Ende des Wirtschaftjahres
(Saldo aus Nr. 23 & 39)
Einzahlungen aus der Aufnahme von Kassenkrediten
Auszahlungen aus der Rückzahlung von Kassenkrediten
Überschuss/Bedarf aus wirtschaftsplanunwirksamen Einzahlung und Auszahlungen
(Saldo aus Nr. 41 - 44)
Anfangsbestand an Zahlungsmitteln
Veränderung des Bestands an Zahlungsmitteln (Summe aus den Nummern 40 und 45)

625.800
263.000
190.000
0
45.800

382.000
0
884.000
168.000
177.500

77.300

77.300
0

77.300

304.700

116.400

116.400
0

116.400

742.200

1.241.000

924.800

0
143.700
1.097.300

0
143.700
781.100
-

498.800

1.229.500

233.600

1.182.800

233.600

12.600

1.182.800

0
-

1.666.600

1.287.000

1.287.000
0

0
0
0

379.600

2.189.700

0
189.900
1.999.800

0
-

0
0
0

2.569.300

2.122.600

12.600

438.900
2.122.600
0
7.800

2024

0
0

0
0
0

0
0
0
0

EUR
EUR
4
5
5.094.500
0
4.638.500
0
456.000
0
0
0
0
2.110.000

2024

Ansatz

0
0
0
0

EUR
EUR
2
3
4.973.900
0
4.114.500
0
859.400
0
0
0
0
221.000

EUR
1
4.658.700
3.852.600
800.800
0
1.182.800

2023

Liquiditätsplan
VE
Ansatz

2022

Ansatz

* Die Nummerierung entspricht dem Muster der Anlage 2 EigBVO-HGB und Tabellenzeilen und -spalten ohne Wertangaben sind ausgeblendet (§ 17 Satz 2 EigBVO-HGB).

nachrichtlich:
49 voraussichtlicher Bestand an liquiden Eigenmittel zum Jahresbeginn
50 voraussichtlicher Bestand an inneren Darlehen zum Jahresbeginn

42
44

21 Summe der Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (Summe aus Nr. 17 - 20)
Veranschlagter Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf aus Investitionstätigkeit
22
(Summe aus Nr. 16 & 21)
Veranschlagter Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf aus Finanzierungstätigkeit
23
(Saldo aus Nr. 9 & 22)
24 Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführungen
26 Einzahlungen aus der Aufnahme von Investitionskrediten bei Dritten
28 Einzahlungen aus Investitionszuweisungen der Gemeinde
29 Einzahlungen aus Investitionszuweisungen Dritter
Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeiten
30
(Summe aus Nr. 25 & 26)
32 Auszahlung aus der Tilgung von Investitionskrediten gegenüber der Gemeinde
33 Auszahlung aus der Tilgung von Investitionskrediten gegenüber Dritten
37 Gezahlte Zinsen
Summe der Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeiten (Summe aus Nr. 32 - 37)
38

4
8
9
16
18

Nr.*

Eigenbetrieb "Bäder, Versorgung und Verkehr Lahr"
Liquiditätsplan einschließlich Finanzplanung für 2024 - 2027

4.119.700

4.119.700
0

4.119.700

765.600

2.538.100

0
376.000
2.162.100

1.772.500

1.772.500
0
0
0

3.354.100

4.322.000

1.506.000

EUR
6
4.872.700
3.904.800
967.900
0
2.816.000

2025

Planung

2.250.000

2.250.000
0

2.250.000

653.600

2.706.300

0
501.000
2.205.300

2.052.700

2.052.700
0
0
0

1.596.400

2.519.000

EUR
7
4.900.000
3.977.400
922.600
0
2.519.000

2026

Finanzplanung
Planung

348.595

0
348.595

348.595

516.405

2.683.305

0
433.905
2.249.400

2.166.900

2.166.900
0
0
0

865.000

11.000

EUR
8
4.927.800
4.051.800
876.000
0
11.000

2027

Planung

Voraussichtliche Entwicklung der Liquidität
2024
für den Eigenbetrieb
„Bäder, Versorgung und Verkehr Lahr“

Zahlungsmittelbestand zum Jahresbeginn

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

193.700

= vorauss. liquide Eigenmittel zum Jahresende ohne gebundene Mittel

- davon für bestimmte Zwecke gebunden

193.700

116.400

= voraussichtliche liquide Eigenmittel zum Jahresende

veranschlagte Änderung des Finanzierungsmittelbestands (§ 2 i. V. m. Anlage
2 Nummer 40 EigBVO-HGB)3)

- mittelübertragungsbedingter Liquiditätsbedarf (§ 2 Absatz 4 EigBVO-HGB)

6 +/-

77.300

= liquide Eigenmittel zum Jahresbeginn

4
0

Verbindlichkeiten aus Liquiditätsbeziehungen zum Kernhaushalt, zu
- verbundenen Unternehmen, Beteiligungen, selbstständigen
Kommunalanstalten und anderen Eigenbetrieben der Gemeinde

3b
-

77.300

- Bestand an Kassenkrediten zum Jahresbeginn

1.287.000

4.119.700

EUR
3

EUR
2

EUR
1

2b +

Investmentzertifikate, Kapitalmarktpapiere, Geldmarktpapiere und sonstige
Wertpapiere
Forderungen aus Liquiditätsbeziehungen zum Kernhaushalt, zu verbundenen
2c + Unternehmen, Beteiligungen, selbstständigen Kommunalanstalten und
anderen Eigenbetrieben der Gemeinde

2a + Sonstige Einlagen aus Kassenmitteln zum Jahresbeginn

Nr.

2025

Liquiditätsplan
2023
2024

Eigenbetrieb "Bäder, Versorgung und Verkehr Lahr"
Voraussichtliche Entwicklung der Liquidität

2.250.000

EUR
4

Finanzplanung
2026

348.595

EUR
5

2027

Einzeldarstellung der Investitionsmaßnahmen
2024
für den Eigenbetrieb
„Bäder, Versorgung und Verkehr Lahr“

38.000
5.800
11.000
3.000
71.000
15.000
12.500
156.300
100.000
120.000
18.000
9.000
9.500
256.500
412.800
872.000
490.000
100.000
775.000
21.310.500
3.700.000
250.000
27.497.500
2.000
2.000
4.000
1.518.600
27.910.300
27.910.300
27.910.300

0
1.182.800
755.300
1.182.800

2.000
2.000
4.000

0
0
250.000
945.000
1.178.800

165.000

185.000
245.000
100.000

60.000
120.000
0
0
0
180.000
233.800

38.000
4.800
0
3.000
8.000
0
0
53.800
-

12.600
233.600
187.800
233.600

2.000
2.000
4.000

0
0
0
70.000
217.000

0
70.000
0

0
0
18.000
9.000
9.500
36.500
147.000

0
1.000
11.000
3.000
71.000
12.000
12.500
110.500

0
0
45.800

250.000
0
427.500

0
0
0

EUR
3

2023

0
45.800

EUR
2

EUR
1)
1
29.900
147.600

2022

-nachrichtlich-

Ansatz

0
0

Ansatz

Gesamtangaben
zur Maßnahme

* Die Nummerierung entspricht dem Muster der Anlage 5 EigBVO-HGB und Tabellenzeilen und -spalten ohne Wertangaben sind ausgeblendet (§ 17 Satz 2 EigBVO-HGB).

Maßnahme: … (gemäß § 2 Absatz 3 EigBVO-HGB)
1 Einzahlungen aus Investitionszuwendungen
Hallenbad: Badewasserumwälzpumpe
ÖPNV: Buswarten mit DFI-Anzeigen
2 Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit
Breitband Ortenau (BOKG): Allgemeiner Breitbandausbau - Kredit
Allgemeiner Kredit für die restlichen Maßnahmen
6 Summe der Einzahlungen aus Investitionstätigkeit und Finanzierungstätigkeit (Summe aus Nr. 1 - 5)
8 Auszahlungen für Baumaßnahmen
Bäder - Terassenbad
Nichtschwimmerpumpen
Druckerhöhungspumpe Frischwasser
Filterelemente Nichtschwimmer
Warmwasserspeicher Wärmehalle
Rinnenrost Schwimmerbecken
Brauchwasserverteilung Boyler
Druckerhöhungspumpe Duschen Außenanlage
Zwischensumme Terassenbad
Bäder - Hallenbad
Planungsrate energetische Sanierung HB
Steuerung Badewasseraufbereitung
Planung Steuerung Badewasseraufbereitung
Austausch Klappen mit Stellmotor
Deckenbeleuchtung Nichtschwimmerhalle
Zwischensumme Hallenbad
Zwischensumme Bäder
Versorgung und Verkehr - ÖPNV
DFI an Haltestellen
Buswartehallen
Parkhaus Schrankenanlage
Versorgung und Verkehr - Photovoltaik
Photovoltaik auf städtischen Dächern
Versorgung und Verkehr - Breitband Ortenau (BOKG)
Allgemeiner Breitbandausbau
Breitbandausbau Eigenwirt. Leerrohre
Breitbandausbau Schulen
Summe Versorgung und Verkehr
Summe der Auszahlungen für Baumaßnahmen
9 Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen
Terassenbad: Betriebs-u. Geschäftsausstattung
Hallenbad: Betriebs-u. Geschäftsausstattung
Zwischensumme Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen
10 Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen
Versorgung und Verkehr - Photovoltaik
Photovoltaik auf dem Flugplatzgelände
13 Summe der Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (Summe aus Nr. 7 - 12)
14 Saldo aus Investitionstätigkeit und Finanzierungstätigkeit (Saldo aus Nr. 6 & 13)
16 Gesamtkosten der Maßnahme (Summe aus Nr. 13 & 15)
17 Schätzung der nach Fertigstellung der Maßnahme entstehenden jährlichen Ergebnisbelastungen

Nr.*

0
7.800

12.600
2.122.600
7.800
2.122.600

2.000
2.000
4.000

0
1.850.000
250.000
2.100.000
2.106.000

0
0
0

3.000
0
0
0
0
3.000
6.000

0
0
0
0
0
3.000
0
3.000

0
2.122.600
2.130.400

EUR
4

2024

Ansatz

Eigenbetrieb "Bäder, Versorgung und Verkehr Lahr"
Einzeldastellung der Investitionsmaßnahmen

0
0
0
0

0
0
0

0
0
0
0
0

0
0
0

0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0

0
0

EUR
5

2024

0
0
0

15.000
0
0
0
0
15.000
15.000

0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0

0
0

1.506.000
4.322.000
4.322.000
4.322.000

2.000
2.000
4.000

900.000
1.850.000
47.000
2.797.000
2.812.000

EUR
6

2025

Planung

0
0
0
0

0
0
0

0
0
0
0
0

0
0
0

0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0

0
0

EUR
7

2025

0
0
0

15.000
0
0
0
0
15.000
15.000

0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0

0
0

0
2.519.000
2.519.000
2.519.000

2.000
2.000
4.000

2.500.000
0
0
2.500.000
2.515.000

EUR
8

2026

Planung

0
11.000
11.000
11.000

2.000
2.000
4.000

0
0
0

7.000
0
0
0
0
7.000
7.000

0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0

0
0

0
0
0
0
7.000

EUR
9

2027

Planung

Stellenplan
2024
für den Eigenbetrieb
„Bäder, Versorgung und Verkehr Lahr“

Eigenbetrieb "Bäder, Versorgung und Verkehr Lahr"
Stellenübersicht 2024*

Stellenbezeichnung

Badebetriebsleitung
Stellv. Betriebsleitung
Fachangestellte Bäder
Wasseraufsicht
Rettungsschwimmer (Saisonkraft)
Rettungsschwimmer
(Saisonkraft Terrassenbad)
Kassierer/in
Reinigung
Insgesamt
nachrichtlich:
Auszubildende/r

Zahl der
Stellen /

nachrichtlich
Zahl der
Stellen

davon
tätsächlich
besetzt

2024

2023

am 30.06.2023

9b
9a
5/6
4
4

1,0
1,0
4,8
1,0
0,6

1,0
1,0
4,0
1,0
0,6

0,5

2
2

2,0
2,0
12,9

2,5
0,5
11,1

1,0

0,0

Bewertung
Entgeltgruppe

Ausbildungsentgeld

* Für die Betriebe "Versorgung und Verkehr" sind keine Stellen ausgewiesen,
da die Verwaltungskostenbeiträge erhoben werden.