Beschlussvorlage (Gebührenkalkulation)
Sitzung: Gemeinderat (14. Sitzung)
14. Dezember 2015
Beschlussvorlage (Satzung zur Änderung der Satzung der Stadt Lahr über die Erhebung von Abwassergebühren für die öffentliche Abwasserbeseitigung (Abwassergebührensatzung – AbwGebS))
Beschlussvorlage (Gebührenkalkulation)
Beschlussvorlage (Satzung zur Änderung der Satzung zur Erhebung von gebühren für die öffentliche Abwasserbeseitigung (Abwassergebührensatzung - AbwGebS) der Stadt Lahr)
Beschlussvorlage (Synopse)
14. Dezember 2015
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Beschlussvorlage (Satzung zur Änderung der Satzung der Stadt Lahr über die Erhebung von Abwassergebühren für die öffentliche Abwasserbeseitigung (Abwassergebührensatzung – AbwGebS))
Beschlussvorlage (Synopse)Beschlussvorlage (Gebührenkalkulation)Beschlussvorlage (Satzung zur Änderung der Satzung zur Erhebung von gebühren für die öffentliche Abwasserbeseitigung (Abwassergebührensatzung - AbwGebS) der Stadt Lahr)
Schneider & Zajontz
Stadt Lahr
Gebührenkalkulation für die zentrale Schmutz- und
Niederschlagswasserbeseitigung
für den Kalkulationszeitraum 2016 - 2017
Schneider & Zajontz
Gesellschaft für kommunale Entwicklung mbH
Kastellstraße 53
74080 Heilbronn
Telefon: 07131/392-0
Telefax: 07131/392-149
E-Mail: info@schneider-zajontz.de
Internet: http://www.schneider-zajontz.de
Stand November 2015
Schneider & Zajontz
Inhaltsverzeichnis
Seite
Verzeichnis der Abkürzungen
III
Erläuterungen zur Kostenaufteilung auf die Schmutz- und
Niederschlagswasserbeseitigung sowie die Straßenentwässerung
IV
Allgemeine Vorbemerkung
VII
Beschlussvorschlag für die Gebührenkalkulation
VII
Kalkulation der kostendeckenden Gebühren für die zentrale
Abwasserbeseitigung 2016/2017
1
Übersicht der Gebühren für die zentrale Schmutzwasserbeseitigung und die
Niederschlagswasserbeseitigung
2
Ermittlung des Deckungsbedarfs für die Abwasserbeseitigung und Berechnung
des kostendeckenden Gebührensatzes
3
Anlagen
Anlage 1
Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung
6
Anlage 2
Ermittlung der Abschreibungen und Restbuchwerte der Abwasserbeseitigung
12
Anlage 3
Ermittlung der Auflösungen und Restauflösungsbeträge der Abwasserbeseitigung
16
Anlage 4
Ermittlung der Zinsaufwendungen der Abwasserbeseitigung
20
Anlage 5
Ermittlung der dezentralen Anteile bei der Abwasserbeseitigung
21
Anlage 6
Ermittlung der Leistungseinheiten der Abwasserbeseitigung
22
Anlage 7
Kostenüber-/unterdeckungen der Vorjahre bei der Abwasserbeseitigung
23
Diese Arbeit ist urheberrechtlich geschützt und darf nur im Rahmen des erteilten Auftrags verwendet werden. Jegliche
Vervielfältigung (auch von Auszügen) sowie die Weitergabe an Dritte - mit Ausnahme von Genehmigungsbehörden - ist nur
gestattet, wenn wir uns vorher einverstanden erklärt haben.
Lahr_GEB gesplittet_2016-2017__03.11.2015
II
Schneider & Zajontz
Verzeichnis der Abkürzungen
AB
AfA
AHK
AN
ATV
AV
AW
BSB
BVerwG
CSB
DL
EB
EW
EGW
GA
Gde
GFZ
GO
GRZ
KA
KAG
KN
MS
MW
ND
NF
NW
OVG
PW
RBW
Rdnr.
RRB
RÜB
RW
SW
STE
TS
VGH
WG
Anfangsbestand
Absetzung für Abnutzung (Abschreibung)
Anschaffungs- und Herstellungskosten
Anlagenachweis
Abwassertechnischer Verein
Anlagevermögen
Abwasser
Biologischer Sauerstoffbedarf
Bundesverwaltungsgericht
Chemischer Sauerstoffbedarf
Druckrohrleitung
Endbestand
Einwohnerwert
Einwohnergleichwert
Grundstücksanschlüsse
Gemeinde
Geschossflächenzahl
Gemeindeordnung
Grundflächenzahl
Kläranlage
Kommunalabgabengesetz
Kanalnetz
Mischsystem
Mischwasser
Nutzungsdauer
Nutzungsfaktor
Niederschlagswasser
Oberverwaltungsgericht
Pumpwerk
Restbuchwert
Randnummer
Regenrückhaltebecken
Regenüberlaufbecken
Regenwasser
Schmutzwasser
Straßenentwässerung
Trennsystem
Verwaltungsgerichtshof
Wassergesetz
Lahr_GEB gesplittet_2016-2017__03.11.2015
III
Schneider & Zajontz
Erläuterungen zur Kostenaufteilung auf die Schmutz- und
Niederschlagswasserbeseitigung sowie die Straßenentwässerung
I Einzelne Aufteilungen
Hinweis: Diese Aufteilungen wurden durch die Entscheidung des VGH Baden-Württemberg
(Beschluss vom 20.09.2010, 2 S 136/10) bestätigt.
I.1 Aufteilung der kalkulatorischen Kosten (Abschreibungen, Zinsen)
a) Die kalkulatorischen Kosten (Abschreibungen, Zinsen) der Bauwerke
Mischwasserbeseitigung (Kanäle, Sammler, RÜB) wurden wie folgt aufgeteilt:
der
(Grundlage: Musterberechnung der vedewa - veröffentlicht in BWGZ 5/1986, Seiten 136-140).
Anteil der Schmutzwasserbeseitigung: 45 %
Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung: 30 %
Anteil der Straßenentwässerung: 25 %
entsprechend für Kosten bereits ohne Straßenentwässerung:
Anteil der Schmutzwasserbeseitigung: 60 %
Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung: 40 %
b) Die kalkulatorischen Kosten der Schmutzwasserkanäle im Trennsystem wurden zu 100
% der Schmutzwasserbeseitigung zugeordnet.
c) Niederschlagswasserkanäle im Trennsystem werden ausschließlich für die
Niederschlagswasserbeseitigung der Grundstücke und Straßen benötigt. Aufgrund dieser
Dopplfunktion erlaubt das BVerwG (Urteil vom 09.12.1983) eine Zuordnung von je 50 % auf die
Straßenentwässerung und die Grundstücksentwässerung.
d) Die kalkulatorischen Kosten der Kläranlage wurden wie folgt aufgeteilt:
(Grundlage: Rechtsprechung des VGH Baden-Württemberg).
Anteil der Schmutzwasserbeseitigung: 85,0 %
Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung: 10,0 %
Anteil der Straßenentwässerung: 5,0 %
entsprechend für Kosten bereits ohne Straßenentwässerung:
Anteil der Schmutzwasserbeseitigung: 89,5 %
Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung: 10,5 %
Lahr_GEB gesplittet_2016-2017__03.11.2015
IV
Schneider & Zajontz
Erläuterungen zur Kostenaufteilung auf die Schmutz- und
Niederschlagswasserbeseitigung sowie die Straßenentwässerung
I Einzelne Aufteilungen
I.2 Aufteilung der laufenden Kosten und Erlöse
Der Eigenbetrieb Abwasserbeseitigung hat sich bei den laufenden Kosten und Erlösen für die
kostenorientierte Methode zur Berechnung des Straßenentwässerunganteils entschieden.
Wir haben deshalb die Aufteilung nach den unter I.1 genannten Prozentsätzen für die
kalkulatorischen Kosten vorgenommen.
I.3 Aufteilung der Ertragszuschüsse
I.3.1 Abwasserbeiträge
Die Kanalbeiträge (Anteil für Kanäle, Sammler , RÜB) wurden wie folgt aufgeteilt:
(Grundlage: Musterberechnung der vedewa - veröffentlicht in BWGZ 5/1986, Seiten 136-140).
Anteil der Schmutzwasserbeseitigung: 60 %
Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung: 40 %
Klärbeiträge werden nicht erhoben.
I.3.2 Zuschüsse
vgl. I.1 (Aufteilung der kalkulatorischen Kosten)
Lahr_GEB gesplittet_2016-2017__03.11.2015
V
Schneider & Zajontz
Erläuterungen zur Kostenaufteilung auf die Schmutz- und
Niederschlagswasserbeseitigung sowie die Straßenentwässerung
II Zusammenfassung
Bezeichnung
Anteil für die
Schmutzwasserbeseitigung der
Grundstücke
Anteil für die
Niederschlagswasserbeseitigung
Gesamt
davon
davon
Grundstücke
Straßen
Kalkulatorische Kosten
(Abschreibungen, Zinsen)
Mischwasserbeseitigung (Kanäle, Sammler, RÜB)
45,0%
ohne Straßenentwässerung
60,0%
Schmutzwasserbeseitigung (Kanäle und Sammler)
100,0%
Niederschlagswasserbeseitigung (Kanäle)
55,0%
30,0%
25,0%
40,0%
100,0%
ohne Straßenentwässerung
50,0%
50,0%
100,0%
Kläranlagen
85,0%
ohne Straßenentwässerung
89,5%
15,0%
10,0%
5,0%
10,5%
laufende Kosten und Erlöse
Mischwasserbeseitigung (Kanäle, Sammler, RÜB)
45,00%
ohne Straßenentwässerung
60,0%
Schmutzwasserbeseitigung (Kanäle und Sammler)
100,0%
Niederschlagswasserbeseitigung (Kanäle)
55,00%
30,00%
25,00%
40,0%
100,0%
50,0%
50,0%
15,0%
10,0%
5,0%
Kläranlagen
85,0%
ohne Straßenentwässerung
89,5%
10,5%
Kanalbeiträge
60,0%
40,0%
Hausanschlußkostenersätze
50,0%
50,0%
Auflösung der Ertragzuschüsse
Abwasserbeiträge
Zuschüsse
Lahr_GEB gesplittet_2016-2017__03.11.2015
siehe kalkulatorische Kosten
VI
Schneider & Zajontz
Allgemeine Vorbemerkung
Die Gebührenkalkulation ist das Kontrollinstrument für die Gebühren. Sie hat insbesondere
dem Vorteilsprinzip, dem Kostendeckungsgrundsatz und dem Gleichheitsgrundsatz zu
entsprechen. In seiner Rechtsprechung verlangt der VGH, dass jeder Satzung eine
Gebührenkalkulation zu Grunde liegen und der Gemeinderat diese ausdrücklich in seine
Beschlussfassung mit aufnehmen muss. Eine nachträgliche Erstellung erst im Rahmen einer
verwaltungsgerichtlichen Überprüfung wird nicht akzeptiert.
Beschlussvorschlag für die Gebührenkalkulation
Über folgende Punkte sollte der Gemeinderat im Rahmen der Satzungsberatung
entscheiden:
1. Der dem Gemeinderat vorgelegten Gebührenkalkulation Stand November 2015 wird
zugestimmt.
2. Die Stadt Lahr beabsichtigt weiterhin Gebühren für die öffentliche Einrichtung zur
Abwasserbeseitigung zu erheben.
3. Die Stadt Lahr wählt als Bemessungsmaßstab für die zentrale Schmutzwasserbeseitigung
den Frischwassermaßstab. Bemessungsmaßstab für die Niederschlagswasserbeseitigung sind
die überbauten und befestigten Grundstücksflächen, die an die Abwasserbeseitigung
angeschlossen sind.
4. Bei der Gebührenbemessung wurden die Kosten und Erlöse in einem Kalkulationszeitraum
von zwei Jahren berücksichtigt. Somit liegen der Gebührenbemessung die Wirtschaftsplanansätze des Jahres 2016 und eine Hochrechnung für das Jahr 2017 zugrunde. Die
Aufteilung der Kosten auf die Schmutz- und Niederschlagswasserbeseitigung erfolgt nach
den in der Gebührenkalkulation erläuterten Grundsätzen.
5. Zu den ansatzfähigen Kosten in der Gebührenkalkulation gehören nach § 14 Abs. 3 Satz 1
Kommunalabgabengesetz auch die angemessene Verzinsung des Anlagekapitals und
angemessene Abschreibungen. In die Gebührenkalkulationen wurden die pagatorischen
Fremdkapitalzinsen eingerechnet. Da der Eigenbetrieb nicht mit Stammkapital ausgestattet
ist, wurden keine Eigenkapitalzinsen angesetzt. Bei der Ermittlung der Abschreibungen
wurden die Anschaffungs- und Herstellungskosten zugrunde gelegt.
Lahr_GEB gesplittet_2016-2017__03.11.2015
VII
Schneider & Zajontz
6. Für die Entwässerung der öffentlichen Verkehrsflächen wurde in der Gebührenkalkulation
für die Abwasserbeseitigung ein Abzug bei den laufenden und kalkulatorischen Kosten sowie
den Zuschüssen vorgenommen (Straßenentwässerungsanteil).
Der Straßenentwässerungsanteil beträgt:
laufende Kosten Mischwasserbeseitigung (Kanalnetz, Sammler, RÜB)
laufende Kosten Schmutzwasserbeseitigung
laufende Kosten Niederschlagswasserbeseitigung
laufende Kosten Kläranlage
kalkulatorische Kosten Mischwasserbeseitigung
kalkulatorische Kosten Schmutzwasserbeseitigung
kalkulatorische Kosten Niederschlagswasserbeseitigung
kalkulatorische Kosten Kläranlage
25 %
0%
50 %
5%
25 %
0%
50 %
5%
7. Den gebührenfähigen Gesamtkosten der öffentlichen Einrichtungen, welche in die
Gebührenkalkulationen eingestellt wurden, wird zugestimmt.
8. Im Kalkulationszeitraum 2016/2017 erfolgt der Ausgleich folgender Vorjahresergebnisse:
Bei der Schmutzwasserbeseitigung werden die noch offenen Kostenüberdeckungen aus den
Jahren 2011-2013 in Höhe von 992.708,95 € sowie ein Teil der Kostenüberdeckung des
Jahres 2014 in Höhe von 140.000 € ausgeglichen.
Bei der Niederschlagswasserbeseitigung erfolgt der Ausgleich der Kostenunterdeckung des
Jahres 2014 in Höhe von 44.816,64 €.
Heilbronn, den 3. November 2015
Denk
Dipl.-Verwaltungswirtin (FH)
Lahr_GEB gesplittet_2016-2017__03.11.2015
Baumann
Dipl.-Verwaltungswirtin (FH)
Betriebswirtin (VWA)
VIII
Schneider & Zajontz
Kalkulation der kostendeckenden
Gebühren für die zentrale
Abwasserbeseitigung 2016/2017
Rechnerischer Teil
Lahr_GEB gesplittet_2016-2017_03.11.2015
1
Schneider & Zajontz
Übersicht der Gebühren für die zentrale
Schmutzwasserbeseitigung und die
Niederschlagswasserbeseitigung
Gebührensatz ohne Ausgleich von Vorjahresergebnissen
Schmutzwassergebühr
2016/2017
Anteil Kanalbereich
0,49 €/m³
Anteil Klärbereich
1,36 €/m³
Gesamt
1,85 €/m³
Niederschlagswassergebühr
0,26 €/m²
Gebühr 2016/2017
Gebührensatz mit Ausgleich von Vorjahresergebnissen
Schmutzwassergebühr
2016/2017
Anteil Kanalbereich
0,42 €/m³
Anteil Klärbereich
1,18 €/m³
Gesamt
1,60 €/m³
Niederschlagswassergebühr
Gebühr 2016/2017
Lahr_GEB gesplittet_2016-2017__03.11.2015
0,28 €/m²
2
Schneider & Zajontz
Ermittlung des Deckungsbedarfs für die Abwasserbeseitigung und Berechnung des kostendeckenden
Gebührensatzes
2016
Bezeichnung
vgl.
Anlage
Kanalnetz, Pumpwerke, Sammler, Regenbecken
Gesamt-
Straßenent-
summe
wässerungs-
Schmutz-
Niederschlags-
anteil
wasser
wasser
€
€
€
€
Kläranlage
Entwässerungseinrichtung
Gesamt-
Straßenent-
summe
wässerungs-
Schmutz-
Niederschlags-
anteil
wasser
wasser
€
€
€
€
Entwässerungseinrichtung
laufende Kosten
1
1.321.049
348.730
586.900
385.419
2.138.233
106.912
1.818.032
213.289
Abwasserabgabe
1
0
0
0
0
52.211
0
52.211
0
abzüglich laufende Erlöse
1
-56.000
-14.783
-24.879
-16.338
-10.001
-500
-8.503
-998
kalkulatorische Abschreibungen
2
1.470.331
384.969
654.537
430.825
1.285.200
64.260
1.092.741
128.199
abzüglich Auflösungen
3
-546.408
-53.173
-298.535
-194.700
-100.912
-5.046
-85.800
-10.066
kalkulatorische Verzinsung
4
667.600
234.433
245.972
187.195
353.451
17.673
300.521
35.257
2.856.572
900.176
1.163.995
792.401
3.718.182
183.299
3.169.202
365.681
gebührenfähiger Deckungsbedarf
1.163.995 €
792.401 €
3.169.202 €
365.681 €
6
2.315.000 m³
4.127.000 m²
Zwischensummen
Leistungseinheiten
kostendeckende
Gebührensätze (ohne Ausgleich von Vorjahresergebnissen)
0,19 €/m²
1,36 €/m³
0,08 €/m²
-152.136
15.333
-414.219
7.076
gebührenfähiger Deckungsbedarf
1.011.859 €
807.734 €
2.754.983 €
372.757 €
6
2.315.000 m³
4.127.000 m²
Ausgleich Vorjahre
Leistungseinheiten
7
0,50 €/m³
2.315.000 m³ 4.127.000 m²
kostendeckende
Gebührensätze (mit Ausgleich von Vorjahresergebnissen)
Lahr_GEB gesplittet_2016-2017__03.11.2015
0,43 €/m³
0,19 €/m²
2.315.000 m³ 4.127.000 m²
1,19 €/m³
0,09 €/m²
3
Schneider & Zajontz
Ermittlung des Deckungsbedarfs für die Abwasserbeseitigung und Berechnung des kostendeckenden
Gebührensatzes
2017
Bezeichnung
vgl.
Anlage
Kanalnetz, Pumpwerke, Sammler, Regenbecken
Gesamt-
Straßenent-
summe
wässerungs-
Schmutz-
Niederschlags-
anteil
wasser
wasser
€
€
€
€
Kläranlage
Entwässerungseinrichtung
Gesamt-
Straßenent-
summe
wässerungs-
Schmutz-
Niederschlags-
anteil
wasser
wasser
€
€
€
€
Entwässerungseinrichtung
laufende Kosten
1
1.321.049
348.730
586.900
385.419
2.094.939
104.747
1.781.222
208.970
Abwasserabgabe
1
0
0
0
0
52.211
0
52.211
0
abzüglich laufende Erlöse
1
-56.000
-14.783
-24.879
-16.338
-10.001
-500
-8.503
-998
kalkulatorische Abschreibungen
2
1.495.977
393.072
662.777
440.128
1.328.494
66.425
1.129.552
132.517
abzüglich Auflösungen
3
-546.810
-53.173
-298.776
-194.861
-100.912
-5.046
-85.800
-10.066
kalkulatorische Verzinsung
4
524.800
184.134
193.025
147.641
353.451
17.673
300.521
35.257
2.739.016
857.980
1.119.047
761.989
3.718.182
183.299
3.169.203
365.680
gebührenfähiger Deckungsbedarf
1.119.047 €
761.989 €
3.169.203 €
365.680 €
6
2.315.000 m³
4.127.000 m²
Zwischensummen
Leistungseinheiten
kostendeckende
Gebührensätze (ohne Ausgleich von Vorjahresergebnissen)
0,18 €/m²
1,36 €/m³
0,08 €/m²
-147.794
15.142
-418.561
7.267
gebührenfähiger Deckungsbedarf
971.253 €
777.131 €
2.750.642 €
372.947 €
6
2.315.000 m³
4.127.000 m²
Ausgleich Vorjahre
Leistungseinheiten
7
0,48 €/m³
2.315.000 m³ 4.127.000 m²
kostendeckende
Gebührensätze (mit Ausgleich von Vorjahresergebnissen)
Lahr_GEB gesplittet_2016-2017__03.11.2015
0,41 €/m³
0,18 €/m²
2.315.000 m³ 4.127.000 m²
1,18 €/m³
0,09 €/m²
4
Schneider & Zajontz
Ermittlung des Deckungsbedarfs für die Abwasserbeseitigung und Berechnung des kostendeckenden
Gebührensatzes
2016/2017
Bezeichnung
vgl.
Anlage
Kanalnetz, Pumpwerke, Sammler, Regenbecken
Gesamt-
Straßenent-
summe
wässerungs-
Schmutz-
Niederschlags-
anteil
wasser
wasser
€
€
€
€
Kläranlage
Entwässerungseinrichtung
Gesamt-
Straßenent-
summe
wässerungs-
Schmutz-
Niederschlags-
anteil
wasser
wasser
€
€
€
€
Entwässerungseinrichtung
laufende Kosten
1
2.642.098
697.460
1.173.800
770.838
4.233.172
211.659
3.599.254
422.259
Abwasserabgabe
1
0
0
0
0
104.422
0
104.422
0
abzüglich laufende Erlöse
1
-112.000
-29.566
-49.758
-32.676
-20.002
-1.000
-17.006
-1.996
kalkulatorische Abschreibungen
2
2.966.308
778.041
1.317.314
870.953
2.613.694
130.685
2.222.293
260.716
abzüglich Auflösungen
3
-1.093.218
-106.346
-597.311
-389.561
-201.824
-10.092
-171.600
-20.132
kalkulatorische Verzinsung
4
1.192.400
418.567
438.997
334.836
706.902
35.346
601.042
70.514
5.595.588
1.758.156
2.283.042
1.554.390
7.436.364
366.598
6.338.405
731.361
gebührenfähiger Deckungsbedarf
2.283.042 €
1.554.390 €
6.338.405 €
731.361 €
6
4.630.000 m³
8.254.000 m³
Zwischensummen
Leistungseinheiten
kostendeckende
Gebührensätze (ohne Ausgleich von Vorjahresergebnissen)
0,18 €/m²
1,36 €/m³
0,08 €/m²
-299.930
30.475
-832.780
14.343
gebührenfähiger Deckungsbedarf
1.983.112 €
1.584.865 €
5.505.625 €
745.704 €
6
4.630.000 m³
8.254.000 m²
Ausgleich Vorjahre
Leistungseinheiten
7
0,49 €/m³
4.630.000 m³ 8.254.000 m³
kostendeckende
Gebührensätze (mit Ausgleich von Vorjahresergebnissen)
Lahr_GEB gesplittet_2016-2017__03.11.2015
0,42 €/m³
0,19 €/m²
4.630.000 m³ 8.254.000 m²
1,18 €/m³
0,09 €/m²
5
Schneider & Zajontz
Anlage 1
Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung
laufende Kosten
Konto
Bezeichnung
2016
7547.502 Kanalunterhaltung
7547.503 Unterhaltung der Pumpwerke
7547.505 Maschineninstandhaltung Pumpwerke
7547.506 Fahrzeug- und Geräteunterhaltung
RÜB und
Klärbereich
Pumpwerke
Kläranlage
Mischwasser
davon
Schmutzwasser
Regenwasser
125,452 km
68,576 km
88,313 km
44,43%
24,29%
31,28%
€
€
€
Kanäle
€
7547.501 Unterhaltung Grundstücke u. baul. Anlagen
Kanalbereich
Gesamtbetrag
€
%
%
€
%
€
18.500,00
80%
14.800,00
6.575,64
3.594,92
4.629,44
20%
3.700,00
0%
0,00
160.000,00
100%
160.000,00
71.088,00
38.864,00
50.048,00
0%
0,00
0%
0,00
6.000,00
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
100%
6.000,00
0%
0,00
25.000,00
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
100%
25.000,00
0%
0,00
25.000,00
100%
25.000,00
11.107,50
6.072,50
7.820,00
0%
0,00
0%
0,00
7547.507 Betriebsaufwand Kanäle
320.000,00
100%
320.000,00
142.176,00
77.728,00
100.096,00
0%
0,00
0%
0,00
7547.508 Betriebsaufwand Pumpwerke
100.000,00
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
100%
100.000,00
0%
0,00
1.676.382,75
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
0,00
100%
1.676.382,75
420.000,00
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
0,00
100%
420.000,00
7549.500 Anschaffung von Werkzeug und Gerät
500,00
100%
500,00
222,15
121,45
156,40
0%
0,00
0%
0,00
7549.501 Schutzkeidung
500,00
100%
500,00
222,15
121,45
156,40
0%
0,00
0%
0,00
68.700,00
40%
27.480,00
12.209,36
6.674,89
8.595,74
10%
6.870,00
50%
34.350,00
0,00
100%
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
0,00
0%
0,00
23.500,00
80%
18.800,00
8.352,84
4.566,52
5.880,64
20%
4.700,00
0%
0,00
1.000,00
80%
800,00
355,44
194,32
250,24
20%
200,00
0%
0,00
521.350,00
80%
417.080,00
185.308,64
101.308,73
130.462,62
20%
104.270,00
0%
0,00
7599.500 Sonstiger betrieblicher Aufwand
60.000,00
80%
48.000,00
21.326,40
11.659,20
15.014,40
20%
12.000,00
0%
0,00
7599.502 Anteilige GIS-Kosten für den Kanal
17.550,00
100%
17.550,00
7.797,47
4.262,90
5.489,64
0%
0,00
0%
0,00
7599.503 Prüfungs- und Beratungskosten Abw.
10.000,00
40%
4.000,00
1.777,20
971,60
1.251,20
10%
1.000,00
50%
5.000,00
5.000,00
40%
2.000,00
888,60
485,80
625,60
10%
500,00
50%
2.500,00
7599.505 Aus- und Weiterbildung, Reisekosten
0,00
40%
0,00
0,00
0,00
0,00
10%
0,00
50%
0,00
7599.506 Öffentlichkeitsarbeit
0,00
80%
0,00
0,00
0,00
0,00
20%
0,00
0%
0,00
7547.510 Betriebskostenumlage Abwasserverband
7547.511 Abwasserentgelt an Friesenheim
7550.410 ff Löhne und Gehälter
7582.500 Verluste aus Anlagenabgängen
7592.500 Versicherungen (allg.)
7593.500 Bürobedarf
7597.500 Verwaltungskostenbeitrag
7599.504 Frankieraufwand/Portokosten
7663.510 Aufwand Rückläufer
7681.500 Sonstige Steuern
Übertrag
Lahr_GEB gesplittet_2016-2017__03.11.2015
0,00
80%
0,00
0,00
0,00
0,00
20%
0,00
0%
0,00
300,00
100%
300,00
133,29
72,87
93,84
0%
0,00
0%
0,00
1.056.810,00
469.540,68
256.699,15
330.570,16
3.459.282,75
264.240,00
2.138.232,75
6
Schneider & Zajontz
Anlage 1
Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung
laufende Kosten
Konto
Bezeichnung
2016
abzüglich Anteil der
Straßenentwässerung
abzüglich allg. dez. Anteil (vgl. Anlage 5)
Nettoaufwand gesamt in €
RÜB und
Klärbereich
Pumpwerke
Kläranlage
Mischwasser
davon
Schmutzwasser
Regenwasser
125,452 km
68,576 km
88,313 km
44,43%
24,29%
31,28%
€
€
Kanäle
€
Übertrag
Kanalbereich
Gesamtbetrag
%
€
€
€
%
%
€
3.459.282,75
1.056.810,00
469.540,68
256.699,15
330.570,16
264.240,00
2.138.232,75
-455.641,89
-282.670,25
-117.385,17
25%
0,00
-165.285,08
50%
-66.060,00
25%
-106.911,64
5%
0,00
3.003.640,86
0,00
774.139,75
352.155,51
60,0%
256.699,15
100,00%
165.285,08
198.180,00
0,00%
60%
2.031.321,11
89,5%
Anteil Schmutzwasserbeseitigung
2.404.932,85
467.992,46
211.293,31
256.699,15
40,0%
0,00%
0,00
118.908,00
100,00%
40%
1.818.032,39
10,5%
Anteil Niederschlagswasserbeseitigung
598.708,00
7591.500
Abwasserabgabe Stadt
Abwasserabgabe Verband
abzgl. allg. dezentraler Anteil (vgl. Anlage 5)
Summen
Lahr_GEB gesplittet_2016-2017__03.11.2015
306.147,28
140.862,20
0,00
165.285,08
79.272,00
213.288,72
0,00
0,00
52.211,25
52.211,25
0,00
0,00
52.211,25
0
0
0
0
52.211,25
7
Schneider & Zajontz
Anlage 1
Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung
laufende Erlöse
Konto
Bezeichnung
Kanalbereich
Gesamtbetrag
2016
Kanäle
€
%
davon
€
Mischwasser
Schmutzwasser
Regenwasser
125,452 km
68,576 km
88,313 km
44,43%
24,29%
31,28%
€
€
€
RÜB und
Klärbereich
Pumpwerke
Kläranlage
%
€
%
€
7534.110 Andere betriebliche Erträge
22.000,00
80%
17.600,00
7.819,68
4.275,04
5.505,28
20%
4.400,00
0%
0,00
7534.130 Bearbeitung von Entwässerungsgesuchen
24.000,00
80%
19.200,00
8.530,56
4.663,68
6.005,76
20%
4.800,00
0%
0,00
7621.110 Nebenforderungen
20.000,00
40%
8.000,00
3.554,40
1.943,20
2.502,40
10%
2.000,00
50%
10.000,00
7662.100 Erträge Rückläufer
0,00
40%
0,00
0,00
0,00
0,00
10%
0,00
50%
0,00
Summe
66.000,00
44.800,00
19.904,64
10.881,92
14.013,44
11.200,00
10.000,00
abzüglich Anteil der
Straßenentwässerung
abzüglich allg. dez. Anteil (vgl. Anlage 5)
-15.282,88
-11.982,88
-4.976,16
25,00%
0,00
-7.006,72
50,00%
-2.800,00
25,00%
-500,00
5,0%
0,00
Nettoaufwand gesamt in €
50.717,12
32.817,12
14.928,48
10.881,92
7.006,72
8.400,00
9.500,00
0,00
60,0%
100,00%
0,00%
60,0%
89,5%
Anteil Schmutzwasserbeseitigung
33.381,51
19.839,01
8.957,09
40,0%
10.881,92
0,00%
0,00
100,00%
5.040,00
40,0%
8.502,50
10,5%
Anteil Niederschlagswasserbeseitigung
17.335,61
12.978,11
5.971,39
0,00
7.006,72
3.360,00
997,50
* Die Zuordnung der laufenden Kosten und Erlöse im Kanalbereich erfolgte im Verhältnis der Kanallängen.
Lahr_GEB gesplittet_2016-2017__03.11.2015
8
Schneider & Zajontz
Anlage 1
Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung
laufende Kosten
Konto
Bezeichnung
2017
7547.502 Kanalunterhaltung
7547.503 Unterhaltung der Pumpwerke
7547.505 Maschineninstandhaltung Pumpwerke
7547.506 Fahrzeug- und Geräteunterhaltung
RÜB und
Klärbereich
Pumpwerke
Kläranlage
Mischwasser
davon
Schmutzwasser
Regenwasser
125,452 km
68,576 km
88,313 km
44,43%
24,29%
31,28%
€
€
€
Kanäle
€
7547.501 Unterhaltung Grundstücke u. baul. Anlagen
Kanalbereich
Gesamtbetrag
€
%
%
€
%
€
18.500,00
80%
14.800,00
6.575,64
3.594,92
4.629,44
20%
3.700,00
0%
0,00
160.000,00
100%
160.000,00
71.088,00
38.864,00
50.048,00
0%
0,00
0%
0,00
6.000,00
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
100%
6.000,00
0%
0,00
25.000,00
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
100%
25.000,00
0%
0,00
25.000,00
100%
25.000,00
11.107,50
6.072,50
7.820,00
0%
0,00
0%
0,00
7547.507 Betriebsaufwand Kanäle
320.000,00
100%
320.000,00
142.176,00
77.728,00
100.096,00
0%
0,00
0%
0,00
7547.508 Betriebsaufwand Pumpwerke
100.000,00
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
100%
100.000,00
0%
0,00
1.633.088,73
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
0,00
100%
1.633.088,73
420.000,00
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
0,00
100%
420.000,00
7549.500 Anschaffung von Werkzeug und Gerät
500,00
100%
500,00
222,15
121,45
156,40
0%
0,00
0%
0,00
7549.501 Schutzkeidung
500,00
100%
500,00
222,15
121,45
156,40
0%
0,00
0%
0,00
68.700,00
40%
27.480,00
12.209,36
6.674,89
8.595,74
10%
6.870,00
50%
34.350,00
0,00
100%
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
0,00
0%
0,00
23.500,00
80%
18.800,00
8.352,84
4.566,52
5.880,64
20%
4.700,00
0%
0,00
1.000,00
80%
800,00
355,44
194,32
250,24
20%
200,00
0%
0,00
521.350,00
80%
417.080,00
185.308,64
101.308,73
130.462,62
20%
104.270,00
0%
0,00
7599.500 Sonstiger betrieblicher Aufwand
60.000,00
80%
48.000,00
21.326,40
11.659,20
15.014,40
20%
12.000,00
0%
0,00
7599.502 Anteilige GIS-Kosten für den Kanal
17.550,00
100%
17.550,00
7.797,47
4.262,90
5.489,64
0%
0,00
0%
0,00
7599.503 Prüfungs- und Beratungskosten Abw.
10.000,00
40%
4.000,00
1.777,20
971,60
1.251,20
10%
1.000,00
50%
5.000,00
5.000,00
40%
2.000,00
888,60
485,80
625,60
10%
500,00
50%
2.500,00
7599.505 Aus- und Weiterbildung, Reisekosten
0,00
40%
0,00
0,00
0,00
0,00
10%
0,00
50%
0,00
7599.506 Öffentlichkeitsarbeit
0,00
80%
0,00
0,00
0,00
0,00
20%
0,00
0%
0,00
7547.510 Betriebskostenumlage Abwasserverband
7547.511 Abwasserentgelt an Friesenheim
7550.410 ff Löhne und Gehälter
7582.500 Verluste aus Anlagenabgängen
7592.500 Versicherungen (allg.)
7593.500 Bürobedarf
7597.500 Verwaltungskostenbeitrag
7599.504 Frankieraufwand/Portokosten
7663.510 Aufwand Rückläufer
7681.500 Sonstige Steuern
Übertrag
Lahr_GEB gesplittet_2016-2017__03.11.2015
0,00
80%
0,00
0,00
0,00
0,00
20%
0,00
0%
0,00
300,00
100%
300,00
133,29
72,87
93,84
0%
0,00
0%
0,00
1.056.810,00
469.540,68
256.699,15
330.570,16
3.415.988,73
264.240,00
2.094.938,73
9
Schneider & Zajontz
Anlage 1
Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung
laufende Kosten
Konto
Bezeichnung
2017
abzüglich Anteil der
Straßenentwässerung
abzüglich allg. dez. Anteil (vgl. Anlage 5)
Nettoaufwand gesamt in €
RÜB und
Klärbereich
Pumpwerke
Kläranlage
Mischwasser
davon
Schmutzwasser
Regenwasser
125,452 km
68,576 km
88,313 km
44,43%
24,29%
31,28%
€
€
Kanäle
€
Übertrag
Kanalbereich
Gesamtbetrag
%
€
€
€
%
%
€
3.415.988,73
1.056.810,00
469.540,68
256.699,15
330.570,16
264.240,00
2.094.938,73
-453.477,19
-282.670,25
-117.385,17
25%
0,00
-165.285,08
50%
-66.060,00
25%
-104.746,94
5%
0,00
2.962.511,54
0,00
774.139,75
352.155,51
60,0%
256.699,15
100,00%
165.285,08
198.180,00
0,00%
60%
1.990.191,79
89,5%
Anteil Schmutzwasserbeseitigung
2.368.122,11
467.992,46
211.293,31
256.699,15
40,0%
0,00%
0,00
118.908,00
100,00%
40%
1.781.221,65
10,5%
Anteil Niederschlagswasserbeseitigung
594.389,42
7591.500
Abwasserabgabe Stadt
Abwasserabgabe Verband
abzgl. allg. dezentraler Anteil (vgl. Anlage 5)
Summen
Lahr_GEB gesplittet_2016-2017__03.11.2015
306.147,28
140.862,20
0,00
165.285,08
79.272,00
208.970,14
0,00
0,00
52.211,25
52.211,25
0,00
0,00
52.211,25
0
0
0
0
52.211,25
10
Schneider & Zajontz
Anlage 1
Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung
laufende Erlöse
Konto
Bezeichnung
Kanalbereich
Gesamtbetrag
2017
Kanäle
€
%
davon
€
Mischwasser
Schmutzwasser
Regenwasser
125,452 km
68,576 km
88,313 km
44,43%
24,29%
31,28%
€
€
€
RÜB und
Klärbereich
Pumpwerke
Kläranlage
%
€
%
€
7534.110 Andere betriebliche Erträge
22.000,00
80%
17.600,00
7.819,68
4.275,04
5.505,28
20%
4.400,00
0%
0,00
7534.130 Bearbeitung von Entwässerungsgesuchen
24.000,00
80%
19.200,00
8.530,56
4.663,68
6.005,76
20%
4.800,00
0%
0,00
7621.110 Nebenforderungen
20.000,00
40%
8.000,00
3.554,40
1.943,20
2.502,40
10%
2.000,00
50%
10.000,00
7662.100 Erträge Rückläufer
0,00
40%
0,00
0,00
0,00
0,00
10%
0,00
50%
0,00
Summe
66.000,00
44.800,00
19.904,64
10.881,92
14.013,44
11.200,00
10.000,00
abzüglich Anteil der
Straßenentwässerung
abzüglich allg. dez. Anteil (vgl. Anlage 5)
-15.282,88
-11.982,88
-4.976,16
25,00%
0,00
-7.006,72
50,00%
-2.800,00
25,00%
-500,00
5,0%
0,00
Nettoaufwand gesamt in €
50.717,12
32.817,12
14.928,48
10.881,92
7.006,72
8.400,00
9.500,00
0,00
60,0%
100,00%
0,00%
60,0%
89,5%
Anteil Schmutzwasserbeseitigung
33.381,51
19.839,01
8.957,09
40,0%
10.881,92
0,00%
0,00
100,00%
5.040,00
40,0%
8.502,50
10,5%
Anteil Niederschlagswasserbeseitigung
17.335,61
12.978,11
5.971,39
0,00
7.006,72
3.360,00
997,50
* Die Zuordnung der laufenden Kosten und Erlöse im Kanalbereich erfolgte im Verhältnis der Kanallängen.
Lahr_GEB gesplittet_2016-2017__03.11.2015
11
Schneider & Zajontz
Anlage 2
Ermittlung der Abschreibungen und Restbuchwerte der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Anlagevermögens
AHK
2014
€
Abschreibung
2014
€
RBW
31.12.2014
€
Abschreibung
2015
€
Abschreibung
2016
€
Abschreibung
2017
€
RBW
31.12.2017
€
Mischwasserbeseitigung lt. AN 31.12.2014 und Vorschau
2017
Mischwasserkanäle
37.057.746,33
Grundstücke MW-Pumpwerke+Hebewerk
631.133,57 15.336.315,51
680.063,33
680.345,00
676.643,00
13.299.264,18
2.555,44
0,00
2.555,00
0,00
0,00
0,00
2.555,00
812.971,35
31.660,00
246.472,00
31.662,00
31.659,00
31.662,00
151.489,00
11.584,34
0,00
11.584,00
0,00
0,00
0,00
11.584,00
4.450.029,94
89.626,00
2.122.971,00
89.623,00
89.626,00
89.623,00
1.854.099,00
63%
700.136,51
45.877,17
474.590,40
58.278,15
57.038,94
52.752,42
306.520,89
63%
945,00
47,25
94,50
94,50
708,75
Sonstige Kanalmaßnahmen
50.000,00
500,00
1.000,00
1.000,00
47.500,00
Inlinermaßnahmen
80.000,00
800,00
1.600,00
1.600,00
76.000,00
1.800.000,00
18.000,00
36.000,00
36.000,00
1.710.000,00
815.106,00
8.151,06
16.302,12
16.302,12
774.350,70
60.000,00
600,00
1.200,00
1.200,00
57.000,00
945,00
47,25
94,50
803,25
Sonstige Kanalmaßnahmen
70.000,00
700,00
1.400,00
67.900,00
Inlinermaßnahmen
80.000,00
800,00
1.600,00
77.600,00
700,00
917.112,81
1.400,00
911.371,54
67.900,00
18.505.274,77
Mischwasserpumpwerke
Grundstücke Regenüberlaufbecken
Regenüberlaufbecken
Anteil am beweglichen Vermögen, Software
und Generalentwässerungsplan
Zugänge 2015:
Betriebs- und Geschäftsausstattung
MW-Sammler Kläranlage bis Eisenbahnstr.
Kanalisation Hintergasse/Hosenmatten2
Kanalisation Rainer-Haungsstr.
Zugänge 2016:
Betriebs- und Geschäftsausstattung
Kanalisation Dinglinger Torstr.
Zwischensumme
Lahr_GEB gesplittet_2016-2017_03.11.2015
63%
70.000,00
46.062.019,91
798.296,74 18.194.487,91
887.724,79
12
Schneider & Zajontz
Anlage 2
Ermittlung der Abschreibungen und Restbuchwerte der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Anlagevermögens
AHK
2014
€
Zwischensumme
Abschreibung
2014
€
46.062.019,91
798.296,74
RBW
31.12.2014
€
18.194.487,91
Abschreibung
2015
€
Abschreibung
2016
€
887.724,79 917.112,81
Abschreibung
2017
€
RBW
31.12.2017
€
911.371,54 18.505.274,77
Zugänge 2017:
Betriebs- und Geschäftsausstattung
63%
Sonstige Kanalmaßnahmen
MW-Kanal Burgheimerstr.-Stefanienstr.
Inlinermaßnahmen
Kanalisation Bürgerpark Mauerfeld
Zwischensumme
945,00
47,25
897,75
70.000,00
700,00
69.300,00
2.650.000,00
26.500,00
2.623.500,00
80.000,00
800,00
79.200,00
170.000,00
1.700,00
168.300,00
49.032.964,91
798.296,74
18.194.487,91
887.724,79 917.112,81
941.118,79 21.446.472,52
davon Anteil der Straßenentwässerung
25%
199.574,19
4.548.621,98
221.931,20 229.278,20
235.279,70
5.361.618,13
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung
45%
359.233,53
8.187.519,56
399.476,16 412.700,76
423.503,46
9.650.912,63
davon Anteil der Niederschlagswasserbes.
30%
Schmutzwasserbeseitigung lt. AN 31.12.2014 und
239.489,02
5.458.346,37
266.317,44 275.133,84
282.335,64
6.433.941,76
9.606.578,73
188.754,63
4.810.759,00
187.371,00 187.367,00
185.871,00
4.250.150,00
84.220,96
0,00
84.219,60
0,00
0,00
0,00
84.219,60
874.361,55
39.946,00
412.489,00
39.945,00
39.947,00
39.945,00
292.652,00
0,51
0,00
1,00
0,00
0,00
0,00
1,00
11.651,35
120.530,90
14.800,80
14.486,08
13.397,44
77.846,58
12,00
24,00
24,00
180,00
12,00
24,00
204,00
12,00
228,00
239.273,44
4.705.481,18
Vorschau 2017
Schmutzwasserkanäle
Grundstücke SW-Pumpwerke+Hebewerk
SW-Pumpwerke
Entwässerungsanl. Flugplatz Ost
Anteil am beweglichen Vermögen, Software
und Generalentwässerungsplan
Zugänge 2015-2017:
16%
177.812,45
Betriebs- und Geschäftsausstattung
16%
240,00
Betriebs- und Geschäftsausstattung
16%
240,00
Betriebs- und Geschäftsausstattung
16%
240,00
Summe Schmutzwasserbeseitigung
Lahr_GEB gesplittet_2016-2017_03.11.2015
240.351,98
5.427.999,50
242.128,80 241.836,08
13
Schneider & Zajontz
Anlage 2
Ermittlung der Abschreibungen und Restbuchwerte der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Anlagevermögens
Niederschlagswasserbeseitigung
AHK
2014
€
Abschreibung
2014
€
RBW
31.12.2014
€
Abschreibung
2015
€
Abschreibung
2016
€
Abschreibung
2017
€
RBW
31.12.2017
€
lt. AN
31.12.2014 und Vorschau 2017
13.418.314,57
259.425,57
7.447.760,00
266.342,31
266.037,00
31.073,25
0,00
31.073,00
0,00
0,00
278.937,87
4.335,00
33.600,00
4.336,00
4.335,00
4.336,00
20.593,00
17.684,56
0,00
17.684,00
0,00
0,00
0,00
17.684,00
506.561,41
15.350,00
115.128,00
15.350,00
15.350,00
15.351,00
69.077,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
21%
233.378,84
15.292,39
158.196,80
19.426,05
19.012,98
17.584,14
102.173,63
21%
315,00
15,75
31,50
31,50
236,25
15.000,00
150,00
300,00
300,00
14.250,00
315,00
15,75
31,50
267,75
630.000,00
6.300,00
12.600,00
611.100,00
Niederschlagswasserkanäle
Grundstücke RW-Pumpwerke+Hebewerk
RW-Pumpwerke
Grundstücke RRB
Regenrückhaltebecken
RW-Behandlungsanlagen
Anteil am beweglichen Vermögen, Software
und Generalentwässerungsplan
265.334,00 6.650.046,69
0,00
31.073,00
Zugänge 2015:
Betriebs- und Geschäftsausstattung
Kanalauswechslung Tramplerstraße
Zugänge 2016:
Betriebs- und Geschäftsausstattung
21%
Kanalisation Meßmersgrund Oberflächenwasser
Zugänge 2017:
Betriebs- und Geschäftsausstattung
Zwischensumme
davon Anteil der Straßenentwässerung
50%
294.402,96
147.201,48
7.803.441,80
3.901.720,90
305.620,11
152.810,06
311.382,23
155.691,12
15,75
299,25
315.583,89 7.516.800,57
157.791,95 3.758.400,29
50%
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
147.201,48
3.901.720,90
152.810,06
155.691,12
157.791,95 3.758.400,29
Gesamtsumme Schmutzwasserbeseitigung Kanalbereich
599.585,51
13.615.519,06
641.604,96
654.536,84
662.776,90 14.356.393,81
Gesamtsumme Niederschlagswasserwasserbes.
Kanalbereich
386.690,50
9.360.067,27
419.127,50
430.824,96
440.127,59 10.192.342,05
Gesamtsumme Straßenentwässerung Kanalbereich
346.775,67
8.450.342,88
374.741,26
384.969,32
393.071,65
Lahr_GEB gesplittet_2016-2017_03.11.2015
21%
315,00
9.120.018,42
14
Schneider & Zajontz
Anlage 2
Ermittlung der Abschreibungen und Restbuchwerte der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Anlagevermögens
AHK
2014
€
Abschreibung
2014
€
RBW
31.12.2014
€
Abschreibung
2015
€
Abschreibung
2016
€
Abschreibung
2017
€
RBW
31.12.2017
€
AZV Raumschaft Lahr
Anlagevermögen lt. AN 31.12.2014 des AZV (ohne Anlagen
im Bau)
1.231.371,08
11.088.278,00
1.231.371,08
1.231.371,08
1.231.371,08
7.394.164,76
5.000,00
250,00
500,00
500,00
3.750,00
237.411,03
1.780,58
7.122,33
7.122,33
221.385,79
9.373.422,51
23.433,56
313.933,03
313.933,03
8.722.122,89
136.500,00
1.137,50
6.825,00
6.825,00
121.712,50
15.000,00
750,00
1.500,00
12.750,00
860.000,00
12.900,00
25.800,00
821.300,00
1.773.237,24
26.598,56
53.197,12
1.693.441,56
15.000,00
750,00
14.250,00
860.000,00
12.900,00
847.100,00
Zugänge 2015:
Erwerb bewegliches Vermögen
Bauaufwand Kläranlage (Betonsanierung)
Aktivkohle-Adsorptionsstufe
Prozessleitsystem
Zugänge 2016:
Erwerb bewegliches Vermögen
Bauaufwand Kläranlage (Betonsanierung)
Erweiterungsmaßnahmen SKA
Zugänge 2017:
Erwerb bewegliches Vermögen
Bauaufwand Kläranlage (Betonsanierung)
Zwischensumme
davon entfallen auf die Stadt Lahr:
1.231.371,08
989.098,82
abzügl. Anteil der Straßenentwässerung
5%
Zwischensumme ohne Straßenentwässerung
abzgl. allg. dez. Anteil (vgl. Anlage 5)
0,00%
Zwischensumme
11.088.278,00 1.257.972,72 1.600.000,00 1.653.898,56 19.851.977,50
8.906.659,30 1.010.466,59 1.285.200,00 1.328.494,02 15.946.100,93
49.454,94
445.332,97
939.643,88
8.461.326,33
0,00
0,00
939.643,88
8.461.326,33
959.943,26 1.220.940,00 1.262.069,32 15.148.795,88
859.149,22 1.092.741,30 1.129.552,04 13.558.172,31
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung
89,5%
840.981,27
7.572.887,07
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
10,5%
98.662,61
888.439,26
Gesamtsumme Schmutzwasserbeseitigung
1.440.566,78
50.523,33
64.260,00
66.424,70
797.305,05
959.943,26 1.220.940,00 1.262.069,32 15.148.795,88
0,00
100.794,04
0,00
128.198,70
0,00
132.517,28
0,00
1.590.623,57
21.188.406,13 1.500.754,18 1.747.278,14 1.792.328,94 27.914.566,12
Gesamtsumme Niederschlagswasserbeseitigung
485.353,11
10.248.506,53
519.921,54
559.023,66
572.644,87 11.782.965,62
Gesamtsumme Straßenentwässerung
396.230,61
8.895.675,85
425.264,59
449.229,32
459.496,35
Lahr_GEB gesplittet_2016-2017_03.11.2015
9.917.323,47
15
Schneider & Zajontz
Anlage 3
Ermittlung der Auflösungen und Restauflösungsbeträge der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Abzugskapitals
Ertragszuschüsse
€
Auflösung
2014
€
Restauflösungsb.
31.12.2014
€
Auflösung
2015
€
Auflösung
2016
€
Auflösung
2017
€
Restauflösungsb.
31.12.2017
€
Zuschüsse Mischwasserbeseitigung und RÜB
Anteil für Mischwasserbeseitigung lt. AN 31.12.2014 und
Vorschau bis 2017
63%
Sonderposten Erschließungsträgergebiete lt. AN
31.12.2014 (Anteil Mischwasser)
5.503.736,15 110.136,60
32.070,02
Summe Mischwasserbeseitigung
641,02
5.535.806,17 110.777,62
2.487.248,82 110.136,60 110.136,60 110.136,60
31.429,00
641,00
641,00
2.156.839,02
641,00
29.506,00
2.518.677,82 110.777,60 110.777,60 110.777,60
2.186.345,02
davon Anteil der Straßenentwässerung
25%
27.694,41
629.669,46
27.694,40
27.694,40
27.694,40
546.586,26
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung
45%
49.849,93
1.133.405,02
49.849,92
49.849,92
49.849,92
983.855,26
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
Zuschüsse Schmutzwasserbeseitigung
Anteil für Schmutzwasserbeseitigung lt. AN 31.12.2014
30%
33.233,29
755.603,35
33.233,28
33.233,28
33.233,28
655.903,51
und Vorschau bis 2017
16%
1.397.774,26
27.971,20
631.682,24
27.971,20
27.971,20
27.971,20
547.768,64
230.380,74
4.608,00
216.737,00
4.608,00
4.608,00
4.608,00
202.913,00
32.579,20
848.419,24
32.579,20
32.579,20
32.579,20
750.681,64
36.712,20
18.356,10
829.082,94
414.541,47
36.712,20
18.356,10
36.712,20
18.356,10
36.712,20
18.356,10
718.946,34
359.473,17
18.356,10
414.541,47
18.356,10
18.356,10
18.356,10
359.473,17
11.746,63
599.141,00
12.123,00
12.123,00
12.123,00
562.772,00
11.746,63
599.141,00
12.123,00
12.123,00
12.123,00
562.772,00
Zuschüsse für SW-Kanäle lt. AN 31.12.2014 und Vorschau
bis 2017
Summe Schmutzwasserbeseitigung
Zuschüsse Regenwasserbeseitigung
Anteil für Niederschlagswasserbeseitigung lt. AN
31.12.2014 und Vorschau bis 2017
21%
./. Anteil der Straßenentw.
50%
1.834.578,72
Summe Regenwasserbeseitigung
Sonderposten Erschließungsträgergebiete
Schmutzwasser
Sonderposten Erschließungsträgergebiete lt. AN
31.12.2014 (Anteil Schmutzwasser)
Summe Sonderposten Schmutzwasser
Lahr_GEB gesplittet_2016-2017_03.11.2015
610.336,18
16
Schneider & Zajontz
Anlage 3
Ermittlung der Auflösungen und Restauflösungsbeträge der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Abzugskapitals
Ertragszuschüsse
€
Auflösung
2014
€
Restauflösungsb.
31.12.2014
€
Auflösung
2015
€
Auflösung
2016
€
Auflösung
2017
€
Restauflösungsb.
31.12.2017
€
Sonderposten Erschließungsträgergebiete
Niederschlagswasser
Sonderposten Erschließungsträgergebiete lt. AN
31.12.2014 (Anteil Niederschlagswasser)
707.986,82
13.835,16
693.505,00
14.244,00
14.244,00
14.244,00
650.773,00
Summe Sonderposten Niederschlagswasser
707.986,82
13.835,16
693.505,00
14.244,00
14.244,00
14.244,00
650.773,00
davon Anteil der Straßenentwässerung
50%
6.917,58
346.752,50
7.122,00
7.122,00
7.122,00
325.386,50
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
50%
6.917,58
346.752,50
7.122,00
7.122,00
7.122,00
325.386,50
12.359.939,00 467.976,00 467.975,00 467.976,00
10.956.012,00
Kanalbeiträge
Beiträge lt. AN 31.12.2013 und Afavorschau bis 2015
23.493.395,98
abzüglich Beiträge die auf den ZV IGP übertragen werden
-6.460.250,21
Beiträge 2014
40.000,00
Beiträge 2015
Summe Beiträge Kanalisation
40.000,00
466.434,15
5.104.404,21
-129.203,00
-129.203,00
-129.203,00
-4.716.795,21
400,00
800,00
800,00
38.000,00
466.434,15
400,00
800,00
17.464.343,21 339.173,00 339.972,00 340.373,00
38.800,00
6.316.016,79
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung
60%
279.860,49
10.478.605,93 203.503,80 203.983,20 204.223,80
3.789.610,07
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
Hausanschlußkostenersätze
40%
186.573,66
6.985.737,28 135.669,20 135.988,80 136.149,20
2.526.406,72
HA-Kostenersätze lt. AN 31.12.2013 und Afavorschau bis 2015
Summe Hausanschlußkostenersätze
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung
50%
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
Gesamtsumme Schmutzwasserbeseitigung
Kanalbereich
Gesamtsumme Niederschlagswasserwasserbeseitigung Kanalbereich
50%
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
374.036,25
13.059.571,19
298.055,92
298.535,32
298.775,92
6.086.918,97
245.080,63
8.502.634,60
194.380,58
194.700,18
194.860,58
3.867.169,90
52.968,09
1.390.963,43
53.172,50
53.172,50
53.172,50
1.231.445,93
Gesamtsumme Straßenentwässerung Kanalbereich
Lahr_GEB gesplittet_2016-2017_03.11.2015
17
Schneider & Zajontz
Anlage 3
Ermittlung der Auflösungen und Restauflösungsbeträge der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Abzugskapitals
Ertragszuschüsse
€
Auflösung
2014
€
Restauflösungsb.
31.12.2014
€
Auflösung
2015
€
Auflösung
2016
€
Auflösung
2017
€
Restauflösungsb.
31.12.2017
€
AV Raumschaft Lahr: Zuschüsse
Anlagevermögen lt. AN des AZV 31.12.2013
(ohne Zuschüsse für Anlagen im Bau)
Zuschuss Prozesswasserbehandlung
Zuschuss für Errichtung Adsorptionsstufe
2.403,00
38.250,00
40.000,00
2.403,00
1.000,00
3.897.800,00
Zwischensumme
2.403,00
2.403,00
31.041,00
2.000,00
2.000,00
35.000,00
115.597,00
115.597,00
3.666.606,00
2.403,00
38.250,00
3.403,00
120.000,00
120.000,00
3.732.647,00
1.930,21
30.724,31
2.733,46
96.390,00
96.390,00
2.998.248,70
96,51
1.536,22
136,67
4.819,50
4.819,50
149.912,44
1.833,70
29.188,09
2.596,79
91.570,50
91.570,50
2.848.336,26
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.833,70
29.188,09
2.596,79
91.570,50
91.570,50
2.848.336,26
89,5%
1.641,16
26.123,34
2.324,13
81.955,60
81.955,60
2.549.260,95
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung 10,5%
Zuschüsse Kläranlagen
Zuschuß für Investitionsumlage an AV Lahr lt. AN
192,54
3.064,75
272,66
9.614,90
9.614,90
299.075,31
4.521,00
181.970,00
4.521,00
4.521,00
4.521,00
168.407,00
226,05
9.098,50
226,05
226,05
226,05
8.420,35
4.294,95
172.871,50
4.294,95
4.294,95
4.294,95
159.986,65
0,00
0,00
0,00
0,00
1,00
0,00
4.294,95
172.871,50
4.294,95
4.294,95
4.295,95
159.986,65
89,5%
3.843,98
154.719,99
3.843,98
3.843,98
3.844,88
143.188,05
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung 10,5%
Gesamtsumme Schmutzwasserbeseitigung
Klärbereich
Gesamtsumme Niederschlagswasserbeseitigung
Klärbereich
450,97
18.151,51
450,97
450,97
451,07
16.798,60
5.485,14
180.843,33
6.168,11
85.799,58
85.800,48
2.692.449,00
643,51
21.216,26
723,63
10.065,87
10.065,97
315.873,91
322,56
10.634,72
362,72
5.045,55
5.045,55
158.332,79
davon entfallen auf die Stadt Lahr:
davon Anteil der Straßenentwässerung
5%
Zwischensumme ohne Straßenentwässerung
abzgl. allg. dez. Anteil (vgl. Anlage 5)
0,00%
Zwischensumme
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung
226.050,00
31.12.2013 und Afavorschau bis 2015
davon Anteil der Straßenentwässerung
5%
Zwischensumme ohne Straßenentwässerung
abzgl. allg. dez. Anteil (vgl. Anlage 5)
0%
Zwischensumme
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung
Gesamtsumme Straßenentwässerung Klärbereich
Lahr_GEB gesplittet_2016-2017_03.11.2015
18
Schneider & Zajontz
Anlage 4
Ermittlung der Zinsaufwendungen der Abwasserbeseitigung
Die Stadt Lahr führt ihre Abwasserbeseitigung als Eigenbetrieb. Die nach dem Kommunalabgabengesetz zu berechnende kalkulatorische Verzinsung setzt sich
aus den effektiven Fremdkapitalzinsen und den Zinsen für das der Einrichtung zur Verfügung gestellte Eigenkapital zusammen.
Bei der Ermittlung des Straßenentwässerungskostenanteils muss auch der auf die Beiträge entfallende Zinsanteil mit berücksichtigt werden.
Fremdkapitalzinsen für die Abwasserbeseitigung
Der Zinsaufwand beträgt für 2016
667.600,00 €
- Fremdkapitalzinsen
410.500,00 €
- Zinsen an Gemeinde
257.100,00 €
- Zinserlöse
-
€
353.450,00 €
- Zinsumlage an Abwasserverband
Eigenkapitalverzinsung
Der Bereich Abwasserbeseitigung wurde nicht mit Eigenkapital der Stadt ausgestattet.
-
€
Die Gemeinde Willstätt führt ihre Abwasserbeseitigung als Eigenbetrieb.
Die nach dem
Die Gemeinde Willstätt führt ihre Abwasserbeseitigung als Eigenbetrieb. Die nach dem
Kalkulatorische Verzinsung gesamt
1.021.050,00 €
Gesamt
Schmutzwasserbeseitigung
€
€
Kanalbereich
Niederschlagswasserbeseitigung
€
Straßenentwässerung
Schmutzwasserbeseitigung
€
€
Klärbereich
NiederschlagsStraßenentwasserwässerung
beseitigung
€
€
Dezentrale
€
Restbuchwerte 31.12.2016
(vgl. Anlage 2)
52.439.325,37
15.019.170,71
10.632.469,64
9.513.090,07
14.687.724,35
1.723.140,85
863.729,75
0,00
-14.999.911,50
-6.385.694,89
-4.062.030,48
-1.284.618,43
-2.778.249,48
-325.939,88
-163.378,34
0,00
Betriebskapital
37.439.413,87
8.633.475,82
6.570.439,16
8.228.471,64
11.909.474,87
1.397.200,97
700.351,41
0,00
Aufteilung der kalkulatorischen Verzinsung
2016
1.021.050,00
245.971,89
187.194,98
234.433,13
300.520,86
35.256,64
17.672,50
0,00
Restauflösungsbeträge
31.12.2016
(vgl. Anlage 3)
Lahr_GEB gesplittet_2016-2017_03.11.2015
19
Schneider & Zajontz
Anlage 4
Ermittlung der Zinsaufwendungen der Abwasserbeseitigung
Die Stadt Lahr führt ihre Abwasserbeseitigung als Eigenbetrieb. Die nach dem Kommunalabgabengesetz zu berechnende kalkulatorische Verzinsung setzt sich
aus den effektiven Fremdkapitalzinsen und den Zinsen für das der Einrichtung zur Verfügung gestellte Eigenkapital zusammen.
Bei der Ermittlung des Straßenentwässerungskostenanteils muss auch der auf die Beiträge entfallende Zinsanteil mit berücksichtigt werden.
Fremdkapitalzinsen für die Abwasserbeseitigung
Der Zinsaufwand beträgt für 2017
524.800,00 €
524.800,00 €
- Fremdkapitalzinsen
- Zinsen an Gemeinde
-
€
- Zinserlöse
-
€
353.450,00 €
- Zinsumlage an Abwasserverband
Eigenkapitalverzinsung
Der Bereich Abwasserbeseitigung wurde nicht mit Eigenkapital der Stadt ausgestattet.
-
€
Die Gemeinde Willstätt führt ihre Abwasserbeseitigung als Eigenbetrieb.
Die nach dem
Die Gemeinde Willstätt führt ihre Abwasserbeseitigung als Eigenbetrieb. Die nach dem
Kalkulatorische Verzinsung gesamt
878.250,00 €
Gesamt
Schmutzwasserbeseitigung
€
€
Kanalbereich
Niederschlagswasserbeseitigung
€
Straßenentwässerung
Schmutzwasserbeseitigung
€
€
Klärbereich
NiederschlagsStraßenentwasserwässerung
beseitigung
€
€
Dezentrale
€
Restbuchwerte 31.12.2017
(vgl. Anlage 2)
49.614.855,21
14.356.393,81
10.192.342,05
9.120.018,42
13.558.172,31
1.590.623,57
797.305,05
0,00
-14.352.190,50
-6.086.918,97
-3.867.169,90
-1.231.445,93
-2.692.449,00
-315.873,91
-158.332,79
0,00
35.262.664,71
8.269.474,84
6.325.172,15
7.888.572,49
10.865.723,31
1.274.749,66
638.972,26
0,00
878.250,00
193.024,86
147.641,24
184.133,90
300.520,86
35.256,64
17.672,50
0,00
Restauflösungsbeträge
31.12.2017
(vgl. Anlage 3)
Betriebskapital
Aufteilung der kalkulatorischen Verzinsung
2017
Lahr_GEB gesplittet_2016-2017_03.11.2015
20
Schneider & Zajontz
Anlage 5
Ermittlung der dezentralen Anteile bei der Abwasserbeseitigung
In die Kläranlage des Abwasserverbandes "Raumschaft Lahr" wird der Fäkalschlamm von
Grundstücken entsorgt, die ihre Abwässer in geschlossene Gruben oder sogenannte Drei-KammerSysteme einleiten. Diese Kosten für die dezentrale Abwasserbeseitigung dürfen bei der Kalkulation
der Benutzungsgebühren für die zentrale Abwasserbeseitigung nicht berücksichtigt werden.
Die Gebührenerlöse aus der dezentralen Abwasserbeseitigung erhält der Abwasserverband, diese
decken die Kosten der dezentralen Abwasserbeseitigung. In der Betriebskostenumlage des
Abwasserverbandes sind somit keine Kosten der dezentralen Abwasserbeseitigung enthalten. In der
vorliegenden Kalkulation ist deshalb kein Abzug vorzunehmen.
Lahr_GEB gesplittet_2016-2017__03.11.2015
21
Schneider & Zajontz
Anlage 6
Ermittlung der Leistungseinheiten der Abwasserbeseitigung
Schmutzwasser
m³
Abwassermenge 2014
abzüglich Mengen aus dem Gewerbegebiet IGP I
2.330.972
-
16.275
Zu erwartende Schmutzwassermenge 2016
2.315.000
Zu erwartende Schmutzwassermenge 2017
2.315.000
Bezeichnung
Niederschlagswasser
m²
überbaute und befestigte Flächen der Grundstücke
2014
abzüglich Flächen aus dem Gewerbegebiet IGP I
4.354.533
-
227.432
Zu erwartende Leistungseinheiten 2016
4.127.000
Zu erwartende Leistungseinheiten 2017
4.127.000
Lahr_GEB gesplittet_2016-2017__03.11.2015
22
Schneider & Zajontz
Anlage 7
Kostenüber-/unterdeckungen der Vorjahre bei der Abwasserbeseitigung
Zentrale Abwasserbeseitigung
Jahr
Rechnungsergebnisse
(Defizit -) /
Überschuss + )
€
2004
60.520,99
2005
584.398,37
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
Summen
€
€
€
€
€
€
€
€
€
-60.520,99
-390.000,00 -102.699,64
0,00
244.551,31
-244.551,31
0,00
2007
14.438,62
-14.438,62
0,00
2008
-91.698,73
2009
-380.091,44
2010
1.856.991,11
Ergebnis
-91.698,73
0,00
91.698,73
450.520,99
-57.865,96
-12.563,59
419.555,53
2.289.110,23
0,00
Ermittlung des gebührenrechtlichen
Ergebnisses 2010:
Ergebnis laut Abschluß 2010
Gebührenerlöse in 2011 für
bereinigtes Ergebnis 2010
0,00
0,00
0,00
0,00
-12.563,59
davon Anteil Schmutzwasser
davon Anteil Niederschlagswasser
0,00
-758.848,88 -1.517.697,76
0,00
-758.848,88 -1.517.697,76
0,00
-599.531,25 -1.205.450,68 -1.804.981,93 (Übertrag auf Seite 18)
-159.317,63
-312.247,08 -471.564,71 (Übertrag auf Seite 18)
-419.555,53 €
2.276.546,64 €
Die Aufteilung erfolgte im Verhältnis der gebührenfähigen Kosten 2014.
1.856.991,11 €
Lahr_GEB gesplittet_2016-2017__03.11.2015
23
Schneider & Zajontz
Anlage 7
Kostenüber-/unterdeckungen der Vorjahre bei der Abwasserbeseitigung
Schmutzwasserbeseitigung
Jahr
Betriebsergebnis
+ = Kostenüberdeckung /
- = Kostenunterdeckung
Ausgleich in den Jahren:
Kalkulationszeitraum
gesamt
€
Vorjahre
2010 (Übertrag
von Seite 17)
2011
€
9.602,91
(durch
Einstellung in
GEB-KLK)
2013
2014
2015
2016
2017
2018 ff
Summe
€
€
€
€
€
€
€
€
-9.602,91
1.804.981,93
206.037,55
2013
298.094,20
2014
-25.488,02
0,00
-599.531,25 -370.000,00 -835.450,68
-120.556,96
2012
Summe
2011/2012
85.480,59
9.602,91
599.531,25
370.000,00
2.172.671,61
0,00
0,00
0,00 -835.450,68
0,00
-47.541,75
-47.541,75
0,00
-448.812,73
-448.812,72
0,00
-70.000,00
-70.000,00 -204.511,98
0,00
-566.354,48
-566.354,47 -204.511,98
0,00
Niederschlagswasserbeseitigung
Jahr
Betriebsergebnis
+ = Kostenüberdeckung /
- = Kostenunterdeckung
Ausgleich in den Jahren:
Kalkulationszeitraum
gesamt
€
Vorjahre
€
2.960,68
2010 (Übertrag
von Seite 17)
2011
-116.524,76
2012
-91.331,47
2013
-122.448,96
2014
-152.168,17
Summe
2011/2012
(durch
Einstellung in
GEB-KLK)
2013
2014
2015
2016
2017
2018 ff
Summe
€
€
€
€
€
€
€
€
-2.960,68
471.564,71
-207.856,23
-7.947,97
Lahr_GEB gesplittet_2016-2017_03.11.2015
0,00
-159.317,63 -312.247,08
0,00
204.895,55
0,00
2.960,68
159.317,63
-36.868,67
107.351,53
0,00
0,00
0,00
-36.868,67
0,00
22.408,32
22.408,32
22.408,32
22.408,32
0,00
0,00
0,00
24