Beschlussvorlage (Gebührenkalkulation)
Sitzung: Gemeinderat (11. Sitzung)
18. Dezember 2017
18. Dezember 2017
Schneider & Zajontz
Stadt Lahr
Gebührenkalkulation für die zentrale Schmutz- und
Niederschlagswasserbeseitigung
für den Kalkulationszeitraum 2018 - 2019
Schneider & Zajontz
Gesellschaft für kommunale Entwicklung mbH
Kastellstraße 53
74080 Heilbronn
Telefon: 07131/392-0
Telefax: 07131/392-149
E-Mail: info@schneider-zajontz.de
Internet: http://www.schneider-zajontz.de
Stand Oktober 2017
Schneider & Zajontz
Inhaltsverzeichnis
Seite
Verzeichnis der Abkürzungen
III
Erläuterungen zur Kostenaufteilung auf die Schmutz- und
Niederschlagswasserbeseitigung sowie die Straßenentwässerung
IV
Allgemeine Vorbemerkung
VII
Beschlussvorschlag für die Gebührenkalkulation
VII
Kalkulation der kostendeckenden Gebühren für die zentrale
Abwasserbeseitigung 2018/2019
1
Übersicht der Gebühren für die zentrale Schmutzwasserbeseitigung und die
Niederschlagswasserbeseitigung
2
Ermittlung des Deckungsbedarfs für die Abwasserbeseitigung und Berechnung
des kostendeckenden Gebührensatzes
3
Anlagen
Anlage 1
Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung
6
Anlage 2
Ermittlung der Abschreibungen und Restbuchwerte der Abwasserbeseitigung
12
Anlage 3
Ermittlung der Auflösungen und Restauflösungsbeträge der Abwasserbeseitigung
16
Anlage 4
Ermittlung der Zinsaufwendungen der Abwasserbeseitigung
20
Anlage 5
Ermittlung der dezentralen Anteile bei der Abwasserbeseitigung
21
Anlage 6
Ermittlung der Leistungseinheiten der Abwasserbeseitigung
22
Anlage 7
Kostenüber-/unterdeckungen der Vorjahre bei der Abwasserbeseitigung
23
Diese Arbeit ist urheberrechtlich geschützt und darf nur im Rahmen des erteilten Auftrags verwendet werden. Jegliche
Vervielfältigung (auch von Auszügen) sowie die Weitergabe an Dritte - mit Ausnahme von Genehmigungsbehörden - ist nur
gestattet, wenn wir uns vorher einverstanden erklärt haben.
Lahr_GEB gesplittet_2018-2019__11.10.2017
II
Schneider & Zajontz
Verzeichnis der Abkürzungen
AB
AfA
AHK
AN
ATV
AV
AW
BSB
BVerwG
CSB
DL
EB
EW
EGW
GA
Gde
GFZ
GO
GRZ
KA
KAG
KN
MS
MW
ND
NF
NW
OVG
PW
RBW
Rdnr.
RRB
RÜB
RW
SW
STE
TS
VGH
WG
Anfangsbestand
Absetzung für Abnutzung (Abschreibung)
Anschaffungs- und Herstellungskosten
Anlagenachweis
Abwassertechnischer Verein
Anlagevermögen
Abwasser
Biologischer Sauerstoffbedarf
Bundesverwaltungsgericht
Chemischer Sauerstoffbedarf
Druckrohrleitung
Endbestand
Einwohnerwert
Einwohnergleichwert
Grundstücksanschlüsse
Gemeinde
Geschossflächenzahl
Gemeindeordnung
Grundflächenzahl
Kläranlage
Kommunalabgabengesetz
Kanalnetz
Mischsystem
Mischwasser
Nutzungsdauer
Nutzungsfaktor
Niederschlagswasser
Oberverwaltungsgericht
Pumpwerk
Restbuchwert
Randnummer
Regenrückhaltebecken
Regenüberlaufbecken
Regenwasser
Schmutzwasser
Straßenentwässerung
Trennsystem
Verwaltungsgerichtshof
Wassergesetz
Lahr_GEB gesplittet_2018-2019__11.10.2017
III
Schneider & Zajontz
Erläuterungen zur Kostenaufteilung auf die Schmutz- und
Niederschlagswasserbeseitigung sowie die Straßenentwässerung
I Einzelne Aufteilungen
Hinweis: Diese Aufteilungen wurden durch die Entscheidung des VGH Baden-Württemberg
(Beschluss vom 20.09.2010, 2 S 136/10) bestätigt.
I.1 Aufteilung der kalkulatorischen Kosten (Abschreibungen, Zinsen)
a) Die kalkulatorischen Kosten (Abschreibungen, Zinsen) der Bauwerke
Mischwasserbeseitigung (Kanäle, Sammler, RÜB) wurden wie folgt aufgeteilt:
der
(Grundlage: Musterberechnung der vedewa - veröffentlicht in BWGZ 5/1986, Seiten 136-140).
Anteil der Schmutzwasserbeseitigung: 45 %
Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung: 30 %
Anteil der Straßenentwässerung: 25 %
entsprechend für Kosten bereits ohne Straßenentwässerung:
Anteil der Schmutzwasserbeseitigung: 60 %
Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung: 40 %
b) Die kalkulatorischen Kosten der Schmutzwasserkanäle im Trennsystem wurden zu 100
% der Schmutzwasserbeseitigung zugeordnet.
c) Niederschlagswasserkanäle im Trennsystem werden ausschließlich für die
Niederschlagswasserbeseitigung der Grundstücke und Straßen benötigt. Aufgrund dieser
Doppelfunktion erlaubt das BVerwG (Urteil vom 09.12.1983) eine Zuordnung von je 50 % auf die
Straßenentwässerung und die Grundstücksentwässerung.
d) Die kalkulatorischen Kosten der Kläranlage wurden wie folgt aufgeteilt:
(Grundlage: Rechtsprechung des VGH Baden-Württemberg).
Anteil der Schmutzwasserbeseitigung: 85,0 %
Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung: 10,0 %
Anteil der Straßenentwässerung: 5,0 %
entsprechend für Kosten bereits ohne Straßenentwässerung:
Anteil der Schmutzwasserbeseitigung: 89,5 %
Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung: 10,5 %
Lahr_GEB gesplittet_2018-2019__11.10.2017
IV
Schneider & Zajontz
Erläuterungen zur Kostenaufteilung auf die Schmutz- und
Niederschlagswasserbeseitigung sowie die Straßenentwässerung
I Einzelne Aufteilungen
I.2 Aufteilung der laufenden Kosten und Erlöse
Der Eigenbetrieb Abwasserbeseitigung hat sich bei den laufenden Kosten und Erlösen für die
kostenorientierte Methode zur Berechnung des Straßenentwässerunganteils entschieden.
Wir haben deshalb die Aufteilung nach den unter I.1 genannten Prozentsätzen für die
kalkulatorischen Kosten vorgenommen.
I.3 Aufteilung der Ertragszuschüsse
I.3.1 Abwasserbeiträge
Die Kanalbeiträge (Anteil für Kanäle, Sammler , RÜB) wurden wie folgt aufgeteilt:
(Grundlage: Musterberechnung der vedewa - veröffentlicht in BWGZ 5/1986, Seiten 136-140).
Anteil der Schmutzwasserbeseitigung: 60 %
Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung: 40 %
Klärbeiträge werden nicht erhoben.
I.3.2 Zuschüsse
vgl. I.1 (Aufteilung der kalkulatorischen Kosten)
Lahr_GEB gesplittet_2018-2019__11.10.2017
V
Schneider & Zajontz
Erläuterungen zur Kostenaufteilung auf die Schmutz- und
Niederschlagswasserbeseitigung sowie die Straßenentwässerung
II Zusammenfassung
Bezeichnung
Anteil für die
Schmutzwasserbeseitigung der
Grundstücke
Anteil für die
Niederschlagswasserbeseitigung
Gesamt
davon
davon
Grundstücke
Straßen
Kalkulatorische Kosten
(Abschreibungen, Zinsen)
Mischwasserbeseitigung (Kanäle, Sammler, RÜB)
45,0%
ohne Straßenentwässerung
60,0%
Schmutzwasserbeseitigung (Kanäle und Sammler)
100,0%
Niederschlagswasserbeseitigung (Kanäle)
55,0%
30,0%
25,0%
40,0%
100,0%
ohne Straßenentwässerung
50,0%
50,0%
100,0%
Kläranlagen
85,0%
ohne Straßenentwässerung
89,5%
15,0%
10,0%
5,0%
10,5%
laufende Kosten und Erlöse
Mischwasserbeseitigung (Kanäle, Sammler, RÜB)
45,00%
ohne Straßenentwässerung
60,0%
Schmutzwasserbeseitigung (Kanäle und Sammler)
100,0%
Niederschlagswasserbeseitigung (Kanäle)
55,00%
30,00%
25,00%
40,0%
100,0%
50,0%
50,0%
15,0%
10,0%
5,0%
Kläranlagen
85,0%
ohne Straßenentwässerung
89,5%
10,5%
Kanalbeiträge
60,0%
40,0%
Hausanschlußkostenersätze
50,0%
50,0%
Auflösung der Ertragzuschüsse
Abwasserbeiträge
Zuschüsse
Lahr_GEB gesplittet_2018-2019__11.10.2017
siehe kalkulatorische Kosten
VI
Schneider & Zajontz
Allgemeine Vorbemerkung
Die Gebührenkalkulation ist das Kontrollinstrument für die Gebühren. Sie hat insbesondere
dem Vorteilsprinzip, dem Kostendeckungsgrundsatz und dem Gleichheitsgrundsatz zu
entsprechen. In seiner Rechtsprechung verlangt der VGH, dass jeder Satzung eine
Gebührenkalkulation zu Grunde liegen und der Gemeinderat diese ausdrücklich in seine
Beschlussfassung mit aufnehmen muss. Eine nachträgliche Erstellung erst im Rahmen einer
verwaltungsgerichtlichen Überprüfung wird nicht akzeptiert.
Beschlussvorschlag für die Gebührenkalkulation
Über folgende Punkte sollte der Gemeinderat im Rahmen der Satzungsberatung
entscheiden:
1. Der dem Gemeinderat vorgelegten Gebührenkalkulation Stand Oktober 2017 wird
zugestimmt.
2. Die Stadt Lahr beabsichtigt weiterhin Gebühren für die öffentliche Einrichtung zur
Abwasserbeseitigung zu erheben.
3. Die Stadt Lahr wählt als Bemessungsmaßstab für die zentrale Schmutzwasserbeseitigung
den Frischwassermaßstab. Bemessungsmaßstab für die Niederschlagswasserbeseitigung sind
die überbauten und befestigten Grundstücksflächen, die an die Abwasserbeseitigung
angeschlossen sind.
4. Bei der Gebührenbemessung wurden die Kosten und Erlöse in einem Kalkulationszeitraum
von zwei Jahren berücksichtigt. Somit liegen der Gebührenbemessung die Wirtschaftsplanansätze des Jahres 2018 und eine Hochrechnung für das Jahr 2019 zugrunde. Die
Aufteilung der Kosten auf die Schmutz- und Niederschlagswasserbeseitigung erfolgt nach
den in der Gebührenkalkulation erläuterten Grundsätzen.
5. Zu den ansatzfähigen Kosten in der Gebührenkalkulation gehören nach § 14 Abs. 3 Satz 1
Kommunalabgabengesetz auch die angemessene Verzinsung des Anlagekapitals und
angemessene Abschreibungen. In die Gebührenkalkulationen wurden die pagatorischen
Fremdkapitalzinsen eingerechnet. Da der Eigenbetrieb nicht mit Stammkapital ausgestattet
ist, wurden keine Eigenkapitalzinsen angesetzt. Bei der Ermittlung der Abschreibungen
wurden die Anschaffungs- und Herstellungskosten zugrunde gelegt.
Lahr_GEB gesplittet_2018-2019__11.10.2017
VII
Schneider & Zajontz
6. Für die Entwässerung der öffentlichen Verkehrsflächen wurde in der Gebührenkalkulation
für die Abwasserbeseitigung ein Abzug bei den laufenden und kalkulatorischen Kosten sowie
den Zuschüssen vorgenommen (Straßenentwässerungsanteil).
Der Straßenentwässerungsanteil beträgt:
laufende Kosten Mischwasserbeseitigung (Kanalnetz, Sammler, RÜB)
laufende Kosten Schmutzwasserbeseitigung
laufende Kosten Niederschlagswasserbeseitigung
laufende Kosten Kläranlage
kalkulatorische Kosten Mischwasserbeseitigung
kalkulatorische Kosten Schmutzwasserbeseitigung
kalkulatorische Kosten Niederschlagswasserbeseitigung
kalkulatorische Kosten Kläranlage
25 %
0%
50 %
5%
25 %
0%
50 %
5%
7. Den gebührenfähigen Gesamtkosten der öffentlichen Einrichtung, welche in die
Gebührenkalkulationen eingestellt wurden, wird zugestimmt.
8. Im Kalkulationszeitraum 2018/2019 erfolgt der Ausgleich folgender Vorjahresergebnisse:
Bei der Schmutzwasserbeseitigung:
Kostenüberdeckung 2014 204.511,98 € (Rest)
Kostenüberdeckung 2015 440.680,05 €.
Bei der Niederschlagswasserbeseitigung erfolgt der Ausgleich der Kostenüberdeckung des
Jahres 2015 in Höhe von 46.675,73 €.
Heilbronn, den 11. Oktober 2017
Denk
Dipl.-Verwaltungswirtin (FH)
Lahr_GEB gesplittet_2018-2019__11.10.2017
Baumann
Dipl.-Verwaltungswirtin (FH)
Betriebswirtin (VWA)
VIII
Schneider & Zajontz
Kalkulation der kostendeckenden
Gebühren für die zentrale
Abwasserbeseitigung 2018/2019
Rechnerischer Teil
Lahr_GEB gesplittet_2018-2019_11.10.2017
1
Schneider & Zajontz
Übersicht der Gebühren für die zentrale
Schmutzwasserbeseitigung und die
Niederschlagswasserbeseitigung
Gebührensatz ohne Ausgleich von Vorjahresergebnissen
Schmutzwassergebühr
2018/2019
Anteil Kanalbereich
0,51 €/m³
Anteil Klärbereich
1,38 €/m³
Gesamt
1,89 €/m³
Niederschlagswassergebühr
0,27 €/m²
Gebühr 2018/2019
Gebührensatz mit Ausgleich von Vorjahresergebnissen
Schmutzwassergebühr
2018/2019
Anteil Kanalbereich
0,47 €/m³
Anteil Klärbereich
1,28 €/m³
Gesamt
1,75 €/m³
Niederschlagswassergebühr
Gebühr 2018/2019
Lahr_GEB gesplittet_2018-2019__11.10.2017
0,26 €/m²
2
Schneider & Zajontz
Ermittlung des Deckungsbedarfs für die Abwasserbeseitigung und Berechnung des kostendeckenden
Gebührensatzes
2018
Bezeichnung
vgl.
Anlage
Kanalnetz, Pumpwerke, Sammler, Regenbecken
Gesamt-
Straßenent-
summe
wässerungs-
Schmutz-
Niederschlags-
anteil
wasser
wasser
€
€
€
€
425.598
2.321.449
116.072
1.973.812
0
91.948
0
91.948
0
-748
€
Entwässerungseinrichtung
Kläranlage
Gesamt-
Straßenent-
summe
wässerungs-
Schmutz-
Entwässerungseinrichtung
Niederschlags-
anteil
wasser
wasser
€
€
€
laufende Kosten
1
1.444.650
383.986
635.066
Abwasserabgabe
1
0
0
0
abzüglich laufende Erlöse
1
-82.700
-21.722
-36.906
-24.072
-7.500
-375
-6.377
kalkulatorische Abschreibungen
2
1.513.341
398.503
668.376
446.462
1.207.673
60.384
1.026.824
120.465
abzüglich Auflösungen
3
-498.249
-53.794
-268.387
-176.068
-154.542
-7.727
-131.399
-15.416
kalkulatorische Verzinsung
4
522.300
186.785
189.400
146.115
336.500
16.825
286.109
33.566
2.899.342
893.758
1.187.549
818.035
3.795.528
185.179
3.240.917
369.432
Zwischensummen
gebührenfähiger Deckungsbedarf
1.187.549 €
818.035 €
6
2.330.000 m³
4.300.000 m²
Leistungseinheiten
kostendeckende
Gebührensätze (ohne Ausgleich von Vorjahresergebnissen)
0,19 €/m²
369.432 €
2.330.000 m³ 4.300.000 m²
1,39 €/m³
0,08 €/m²
-86.508
-16.077
-236.088
-7.261
gebührenfähiger Deckungsbedarf
1.101.041 €
801.958 €
3.004.829 €
362.171 €
6
2.330.000 m³
4.300.000 m²
Ausgleich Vorjahre
Leistungseinheiten
7
0,50 €/m³
3.240.917 €
231.565
kostendeckende
Gebührensätze (mit Ausgleich von Vorjahresergebnissen)
Lahr_GEB gesplittet_2018-2019__11.10.2017
0,47 €/m³
0,18 €/m²
2.330.000 m³ 4.300.000 m²
1,28 €/m³
0,08 €/m²
3
Schneider & Zajontz
Ermittlung des Deckungsbedarfs für die Abwasserbeseitigung und Berechnung des kostendeckenden
Gebührensatzes
2019
Bezeichnung
vgl.
Anlage
Kanalnetz, Pumpwerke, Sammler, Regenbecken
Gesamt-
Straßenent-
summe
wässerungs-
Schmutz-
Niederschlags-
anteil
wasser
wasser
€
€
€
€
Entwässerungseinrichtung
laufende Kosten
1
1.444.650
383.986
635.066
Abwasserabgabe
1
0
0
0
abzüglich laufende Erlöse
1
-82.700
-21.722
kalkulatorische Abschreibungen
2
1.569.496
abzüglich Auflösungen
3
kalkulatorische Verzinsung
4
Zwischensummen
Leistungseinheiten
Schmutz-
Niederschlags-
anteil
wasser
wasser
€
€
€
€
Entwässerungseinrichtung
0
92.868
0
92.868
0
-36.906
-24.072
-7.500
-375
-6.377
-748
412.386
693.856
463.254
1.239.776
61.989
1.054.119
123.668
-503.052
-53.795
-271.268
-177.989
-154.542
-7.727
-131.399
-15.416
567.601
205.360
203.780
158.461
336.500
16.825
286.109
33.566
2.995.995
926.215
1.224.528
845.252
3.795.530
185.133
3.241.056
369.341
6
7
6
kostendeckende
Gebührensätze (mit Ausgleich von Vorjahresergebnissen)
Lahr_GEB gesplittet_2018-2019__11.10.2017
wässerungs-
1.945.736
gebührenfähiger Deckungsbedarf
Leistungseinheiten
Straßenent-
summe
114.421
kostendeckende
Gebührensätze (ohne Ausgleich von Vorjahresergebnissen)
Ausgleich Vorjahre
Gesamt-
2.288.428
gebührenfähiger Deckungsbedarf
1.224.528 €
425.598
Kläranlage
845.252 €
2.340.000 m³ 4.300.000 m²
0,52 €/m³
0,19 €/m²
3.241.056 €
228.271
369.341 €
2.340.000 m³ 4.300.000 m²
1,38 €/m³
0,08 €/m²
-88.461
-16.241
-234.135
-7.097
1.136.067 €
829.011 €
3.006.921 €
362.244 €
2.340.000 m³ 4.300.000 m²
0,48 €/m³
0,19 €/m²
2.340.000 m³ 4.300.000 m²
1,28 €/m³
0,08 €/m²
4
Schneider & Zajontz
Ermittlung des Deckungsbedarfs für die Abwasserbeseitigung und Berechnung des kostendeckenden
Gebührensatzes
2018/2019
Bezeichnung
vgl.
Anlage
Kanalnetz, Pumpwerke, Sammler, Regenbecken
Kläranlage
Gesamt-
Straßenent-
summe
wässerungs-
Schmutz-
Niederschlags-
anteil
wasser
wasser
€
€
€
€
Entwässerungseinrichtung
Gesamt-
Straßenent-
summe
wässerungs-
Schmutz-
Niederschlags-
anteil
wasser
wasser
€
€
€
€
Entwässerungseinrichtung
laufende Kosten
1
2.889.300
767.972
1.270.132
851.196
4.609.877
230.493
3.919.548
Abwasserabgabe
1
0
0
0
0
184.816
0
184.816
0
abzüglich laufende Erlöse
1
-165.400
-43.444
-73.812
-48.144
-15.000
-750
-12.754
-1.496
kalkulatorische Abschreibungen
2
3.082.837
810.889
1.362.232
909.716
2.447.449
122.373
2.080.943
244.133
abzüglich Auflösungen
3
-1.001.301
-107.589
-539.655
-354.057
-309.084
-15.454
-262.798
-30.832
kalkulatorische Verzinsung
4
1.089.901
392.145
393.180
304.576
673.000
33.650
572.218
67.132
5.895.337
1.819.973
2.412.077
1.663.287
7.591.058
370.312
6.481.973
738.773
2.412.077 €
1.663.287 €
Zwischensummen
gebührenfähiger Deckungsbedarf
Leistungseinheiten
6
kostendeckende
Gebührensätze (ohne Ausgleich von Vorjahresergebnissen)
Ausgleich Vorjahre
7
gebührenfähiger Deckungsbedarf
Leistungseinheiten
6
kostendeckende
Gebührensätze (mit Ausgleich von Vorjahresergebnissen)
Lahr_GEB gesplittet_2018-2019__11.10.2017
4.670.000 m³ 8.600.000 m³
0,51 €/m³
0,19 €/m²
6.481.973 €
459.836
738.773 €
4.670.000 m³ 8.600.000 m³
1,38 €/m³
0,08 €/m²
-174.969
-32.318
-470.223
-14.358
2.237.108 €
1.630.969 €
6.011.750 €
724.415 €
4.670.000 m³ 8.600.000 m²
0,47 €/m³
0,18 €/m²
4.670.000 m³ 8.600.000 m²
1,28 €/m³
0,08 €/m²
5
Schneider & Zajontz
Anlage 1
Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung
laufende Kosten
Konto
Bezeichnung
2018
RÜB und
Klärbereich
Pumpwerke
Kläranlage
Mischwasser
davon
Schmutzwasser
Regenwasser
125,457 km
64,863 km
82,140 km
46,05%
23,81%
30,14%
€
€
€
Kanäle
€
7547.501 Unterhaltung Grundstücke u. baul. Anlagen
Kanalbereich
Gesamtbetrag
€
%
%
€
%
€
43.500,00
80%
34.800,00
16.025,40
8.285,88
10.488,72
20%
8.700,00
0%
0,00
200.000,00
100%
200.000,00
110.000,00
30.000,00
60.000,00
0%
0,00
0%
0,00
6.000,00
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
100%
6.000,00
0%
0,00
7547.505 Maschineninstandhaltung Pumpwerke
25.000,00
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
100%
25.000,00
0%
0,00
7547.506 Fahrzeug- und Geräteunterhaltung
30.000,00
100%
30.000,00
13.815,00
7.143,00
9.042,00
0%
0,00
0%
0,00
7547.507 Betriebsaufwand Kanäle
370.000,00
100%
370.000,00
170.385,00
88.097,00
111.518,00
0%
0,00
0%
0,00
7547.508 Betriebsaufwand Pumpwerke
110.000,00
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
100%
110.000,00
0%
0,00
1.937.399,39
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
0,00
100%
1.937.399,39
340.000,00
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
0,00
100%
340.000,00
7549.500 Anschaffung von Werkzeug und Gerät
500,00
100%
500,00
230,25
119,05
150,70
0%
0,00
0%
0,00
7549.501 Schutzkeidung
500,00
100%
500,00
230,25
119,05
150,70
0%
0,00
0%
0,00
71.100,00
40%
28.440,00
13.096,62
6.771,56
8.571,82
10%
7.110,00
50%
35.550,00
0,00
100%
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
0,00
0%
0,00
23.500,00
80%
18.800,00
8.657,40
4.476,28
5.666,32
20%
4.700,00
0%
0,00
7547.502 Kanalunterhaltung
7547.503 Unterhaltung der Pumpwerke
7547.510 Betriebskostenumlage Abwasserverband
7547.511 Abwasserentgelt an Friesenheim
7550.410 ff Löhne und Gehälter
7582.500 Verluste aus Anlagenabgängen
7592.500 Versicherungen (allg.)
7593.500 Bürobedarf
500,00
80%
400,00
184,20
95,24
120,56
20%
100,00
0%
0,00
515.100,00
80%
412.080,00
189.762,84
98.116,25
124.200,91
20%
103.020,00
0%
0,00
7599.500 Sonstiger betrieblicher Aufwand
50.000,00
80%
40.000,00
18.420,00
9.524,00
12.056,00
20%
10.000,00
0%
0,00
7599.502 Anteilige GIS-Kosten für den Kanal
25.700,00
100%
25.700,00
11.834,85
6.119,17
7.745,98
0%
0,00
0%
0,00
7599.503 Prüfungs- und Beratungskosten Abw.
10.000,00
40%
4.000,00
1.842,00
952,40
1.205,60
10%
1.000,00
50%
5.000,00
7.000,00
40%
2.800,00
1.289,40
666,68
843,92
10%
700,00
50%
3.500,00
7599.505 Aus- und Weiterbildung, Reisekosten
0,00
40%
0,00
0,00
0,00
0,00
10%
0,00
50%
0,00
7599.506 Öffentlichkeitsarbeit
0,00
80%
0,00
0,00
0,00
0,00
20%
0,00
0%
0,00
7663.510 Aufwand Rückläufer
0,00
80%
0,00
0,00
0,00
0,00
20%
0,00
0%
0,00
300,00
100%
0%
0,00
0%
7597.500 Verwaltungskostenbeitrag
7599.504 Frankieraufwand/Portokosten
7681.500 Sonstige Steuern
Übertrag
Lahr_GEB gesplittet_2018-2019__11.10.2017
3.766.099,39
300,00
138,15
71,43
90,42
1.168.320,00
555.911,36
260.556,99
351.851,65
276.330,00
0,00
2.321.449,39
6
Schneider & Zajontz
Anlage 1
Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung
laufende Kosten
Konto
Bezeichnung
2018
abzüglich Anteil der
Straßenentwässerung
Nettoaufwand gesamt in €
RÜB und
Klärbereich
Pumpwerke
Kläranlage
Mischwasser
davon
Schmutzwasser
Regenwasser
125,457 km
64,863 km
82,140 km
46,05%
23,81%
30,14%
€
€
Kanäle
€
Übertrag
Kanalbereich
Gesamtbetrag
%
€
€
€
%
%
€
3.766.099,39
1.168.320,00
555.911,36
260.556,99
351.851,65
276.330,00
2.321.449,39
-500.058,64
-314.903,67
-138.977,84
25%
0,00
-175.925,83
50%
-69.082,50
25%
-116.072,47
5%
3.266.040,75
853.416,33
416.933,52
260.556,99
175.925,82
207.247,50
2.205.376,92
60,0%
100,00%
0,00%
60%
89,5%
Anteil Schmutzwasserbeseitigung
2.608.877,94
510.717,10
250.160,11
260.556,99
40,0%
0,00%
0,00
124.348,50
100,00%
40%
1.973.812,34
10,5%
Anteil Niederschlagswasserbeseitigung
657.162,81
7591.500
Abwasserabgabe Stadt
Abwasserabgabe Verband
Summen
Lahr_GEB gesplittet_2018-2019__11.10.2017
342.699,23
166.773,41
0,00
175.925,82
82.899,00
231.564,58
0,00
0,00
91.948,25
91.948,25
91.948,25
0
0
0
0
91.948,25
7
Schneider & Zajontz
Anlage 1
Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung
laufende Erlöse
Konto
Bezeichnung
Kanalbereich
Gesamtbetrag
2018
Kanäle
€
%
davon
€
Mischwasser
Schmutzwasser
Regenwasser
125,457 km
64,863 km
82,140 km
46,05%
23,81%
30,14%
€
€
€
RÜB und
Klärbereich
Pumpwerke
Kläranlage
%
€
%
€
7534.110 Andere betriebliche Erträge
50.200,00
80%
40.160,00
18.493,68
9.562,10
12.104,22
20%
10.040,00
0%
0,00
7534.130 Bearbeitung von Entwässerungsgesuchen
25.000,00
80%
20.000,00
9.210,00
4.762,00
6.028,00
20%
5.000,00
0%
0,00
7621.110 Nebenforderungen
15.000,00
40%
6.000,00
2.763,00
1.428,60
1.808,40
10%
1.500,00
50%
7.500,00
7662.100 Erträge Rückläufer
0,00
40%
0,00
0,00
0,00
0,00
10%
0,00
50%
0,00
Summe
90.200,00
66.160,00
30.466,68
15.752,70
19.940,62
16.540,00
7.500,00
abzüglich Anteil der
Straßenentwässerung
-22.096,98
-17.586,98
-7.616,67
25,00%
0,00
-9.970,31
50,00%
-4.135,00
25,00%
-375,00
5,0%
Nettoaufwand gesamt in €
68.103,02
48.573,02
22.850,01
15.752,70
9.970,31
12.405,00
7.125,00
60,0%
100,00%
0,00%
60,0%
89,5%
Anteil Schmutzwasserbeseitigung
43.282,59
29.462,71
13.710,01
40,0%
15.752,70
0,00%
0,00
100,00%
7.443,00
40,0%
6.376,88
10,5%
Anteil Niederschlagswasserbeseitigung
24.820,44
19.110,31
9.140,00
0,00
9.970,31
4.962,00
748,13
* Die Zuordnung der laufenden Kosten und Erlöse im Kanalbereich erfolgte im Verhältnis der Kanallängen.
Lahr_GEB gesplittet_2018-2019__11.10.2017
8
Schneider & Zajontz
Anlage 1
Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung
laufende Kosten
Konto
Bezeichnung
2019
RÜB und
Klärbereich
Pumpwerke
Kläranlage
Mischwasser
davon
Schmutzwasser
Regenwasser
125,457 km
64,863 km
82,140 km
46,05%
23,81%
30,14%
€
€
€
Kanäle
€
7547.501 Unterhaltung Grundstücke u. baul. Anlagen
Kanalbereich
Gesamtbetrag
€
%
%
€
%
€
43.500,00
80%
34.800,00
16.025,40
8.285,88
10.488,72
20%
8.700,00
0%
0,00
200.000,00
100%
200.000,00
110.000,00
30.000,00
60.000,00
0%
0,00
0%
0,00
6.000,00
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
100%
6.000,00
0%
0,00
7547.505 Maschineninstandhaltung Pumpwerke
25.000,00
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
100%
25.000,00
0%
0,00
7547.506 Fahrzeug- und Geräteunterhaltung
30.000,00
100%
30.000,00
13.815,00
7.143,00
9.042,00
0%
0,00
0%
0,00
7547.507 Betriebsaufwand Kanäle
370.000,00
100%
370.000,00
170.385,00
88.097,00
111.518,00
0%
0,00
0%
0,00
7547.508 Betriebsaufwand Pumpwerke
110.000,00
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
100%
110.000,00
0%
0,00
1.904.377,98
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
0,00
100%
1.904.377,98
340.000,00
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
0,00
100%
340.000,00
7549.500 Anschaffung von Werkzeug und Gerät
500,00
100%
500,00
230,25
119,05
150,70
0%
0,00
0%
0,00
7549.501 Schutzkeidung
500,00
100%
500,00
230,25
119,05
150,70
0%
0,00
0%
0,00
71.100,00
40%
28.440,00
13.096,62
6.771,56
8.571,82
10%
7.110,00
50%
35.550,00
0,00
100%
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
0,00
0%
0,00
23.500,00
80%
18.800,00
8.657,40
4.476,28
5.666,32
20%
4.700,00
0%
0,00
7547.502 Kanalunterhaltung
7547.503 Unterhaltung der Pumpwerke
7547.510 Betriebskostenumlage Abwasserverband
7547.511 Abwasserentgelt an Friesenheim
7550.410 ff Löhne und Gehälter
7582.500 Verluste aus Anlagenabgängen
7592.500 Versicherungen (allg.)
7593.500 Bürobedarf
500,00
80%
400,00
184,20
95,24
120,56
20%
100,00
0%
0,00
515.100,00
80%
412.080,00
189.762,84
98.116,25
124.200,91
20%
103.020,00
0%
0,00
7599.500 Sonstiger betrieblicher Aufwand
50.000,00
80%
40.000,00
18.420,00
9.524,00
12.056,00
20%
10.000,00
0%
0,00
7599.502 Anteilige GIS-Kosten für den Kanal
25.700,00
100%
25.700,00
11.834,85
6.119,17
7.745,98
0%
0,00
0%
0,00
7599.503 Prüfungs- und Beratungskosten Abw.
10.000,00
40%
4.000,00
1.842,00
952,40
1.205,60
10%
1.000,00
50%
5.000,00
7.000,00
40%
2.800,00
1.289,40
666,68
843,92
10%
700,00
50%
3.500,00
7599.505 Aus- und Weiterbildung, Reisekosten
0,00
40%
0,00
0,00
0,00
0,00
10%
0,00
50%
0,00
7599.506 Öffentlichkeitsarbeit
0,00
80%
0,00
0,00
0,00
0,00
20%
0,00
0%
0,00
7663.510 Aufwand Rückläufer
0,00
80%
0,00
0,00
0,00
0,00
20%
0,00
0%
0,00
300,00
100%
0%
0,00
0%
7597.500 Verwaltungskostenbeitrag
7599.504 Frankieraufwand/Portokosten
7681.500 Sonstige Steuern
Übertrag
Lahr_GEB gesplittet_2018-2019__11.10.2017
3.733.077,98
300,00
138,15
71,43
90,42
1.168.320,00
555.911,36
260.556,99
351.851,65
276.330,00
0,00
2.288.427,98
9
Schneider & Zajontz
Anlage 1
Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung
laufende Kosten
Konto
Bezeichnung
2019
abzüglich Anteil der
Straßenentwässerung
Nettoaufwand gesamt in €
RÜB und
Klärbereich
Pumpwerke
Kläranlage
Mischwasser
davon
Schmutzwasser
Regenwasser
125,457 km
64,863 km
82,140 km
46,05%
23,81%
30,14%
€
€
Kanäle
€
Übertrag
Kanalbereich
Gesamtbetrag
%
€
€
€
%
%
€
3.733.077,98
1.168.320,00
555.911,36
260.556,99
351.851,65
276.330,00
2.288.427,98
-498.407,57
-314.903,67
-138.977,84
25%
0,00
-175.925,83
50%
-69.082,50
25%
-114.421,40
5%
3.234.670,41
853.416,33
416.933,52
260.556,99
175.925,82
207.247,50
2.174.006,58
60,0%
100,00%
0,00%
60%
89,5%
Anteil Schmutzwasserbeseitigung
2.580.801,49
510.717,10
250.160,11
260.556,99
40,0%
0,00%
0,00
124.348,50
100,00%
40%
1.945.735,89
10,5%
Anteil Niederschlagswasserbeseitigung
653.868,92
7591.500
Abwasserabgabe Stadt
Abwasserabgabe Verband
Summen
Lahr_GEB gesplittet_2018-2019__11.10.2017
342.699,23
166.773,41
0,00
175.925,82
82.899,00
228.270,69
0,00
0,00
92.867,73
92.867,73
92.867,73
0
0
0
0
92.867,73
10
Schneider & Zajontz
Anlage 1
Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung
laufende Erlöse
Konto
Bezeichnung
Kanalbereich
Gesamtbetrag
2019
Kanäle
€
%
davon
€
Mischwasser
Schmutzwasser
Regenwasser
125,457 km
64,863 km
82,140 km
46,05%
23,81%
30,14%
€
€
€
RÜB und
Klärbereich
Pumpwerke
Kläranlage
%
€
%
€
7534.110 Andere betriebliche Erträge
50.200,00
80%
40.160,00
18.493,68
9.562,10
12.104,22
20%
10.040,00
0%
0,00
7534.130 Bearbeitung von Entwässerungsgesuchen
25.000,00
80%
20.000,00
9.210,00
4.762,00
6.028,00
20%
5.000,00
0%
0,00
7621.110 Nebenforderungen
15.000,00
40%
6.000,00
2.763,00
1.428,60
1.808,40
10%
1.500,00
50%
7.500,00
7662.100 Erträge Rückläufer
0,00
40%
0,00
0,00
0,00
0,00
10%
0,00
50%
0,00
Summe
90.200,00
66.160,00
30.466,68
15.752,70
19.940,62
16.540,00
7.500,00
abzüglich Anteil der
Straßenentwässerung
-22.096,98
-17.586,98
-7.616,67
25,00%
0,00
-9.970,31
50,00%
-4.135,00
25,00%
-375,00
5,0%
Nettoaufwand gesamt in €
68.103,02
48.573,02
22.850,01
15.752,70
9.970,31
12.405,00
7.125,00
60,0%
100,00%
0,00%
60,0%
89,5%
Anteil Schmutzwasserbeseitigung
43.282,59
29.462,71
13.710,01
40,0%
15.752,70
0,00%
0,00
100,00%
7.443,00
40,0%
6.376,88
10,5%
Anteil Niederschlagswasserbeseitigung
24.820,44
19.110,31
9.140,00
0,00
9.970,31
4.962,00
748,13
* Die Zuordnung der laufenden Kosten und Erlöse im Kanalbereich erfolgte im Verhältnis der Kanallängen.
Lahr_GEB gesplittet_2018-2019__11.10.2017
11
Schneider & Zajontz
Anlage 2
Ermittlung der Abschreibungen und Restbuchwerte der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Anlagevermögens
AHK
2016
€
Abschreibung
2016
€
RBW
31.12.2016
€
Abschreibung Abschreibung
2017
2018
€
€
RBW
31.12.2018
€
Abschreibung
2019
€
RBW
31.12.2019
€
Mischwasserbeseitigung lt. AN 31.12.2016 und
Vorschau 2017-2019
Mischwasserkanäle incl. Zugänge 2017
39.591.983,28
Grundstücke MW-Pumpwerke+Hebewerk
701.961,11 16.617.035,51
734.353,55
733.944,00 15.800.323,51
709.668,00 15.090.655,51
2.555,44
0,00
2.555,00
0,00
0,00
2.555,00
0,00
2.555,00
812.971,35
31.659,00
183.151,00
31.662,00
31.659,00
119.830,00
31.662,00
88.168,00
11.584,34
0,00
11.584,00
0,00
0,00
11.584,00
0,00
11.584,00
4.450.029,94
89.626,00
1.943.722,00
89.623,00
89.626,00
1.764.473,00
89.622,00
1.674.851,00
63,694%
710.919,80
58.069,82
365.776,23
53.735,44
49.494,06
262.546,73
47.841,20
214.705,53
63,694%
1.273,88
63,69
127,39
1.082,80
127,39
955,41
Sonstige Kanalmaßnahmen
70.000,00
700,00
1.400,00
67.900,00
1.400,00
66.500,00
Inlinermaßnahmen
80.000,00
800,00
1.600,00
77.600,00
1.600,00
76.000,00
Kanalisation Bürgerpark Mauerfeld
140.000,00
1.400,00
2.800,00
135.800,00
2.800,00
133.000,00
MW-kanal Burgheimerstr./Stefanienstr.
200.000,00
2.000,00
4.000,00
194.000,00
4.000,00
190.000,00
Kanalerneuerung Kanadaring
900.000,00
9.000,00
18.000,00
873.000,00
18.000,00
855.000,00
RÜB Meßeinrichtungen
120.000,00
3.000,00
6.000,00
111.000,00
6.000,00
105.000,00
6.369,40
318,47
6.050,93
636,94
5.413,99
Sonstige Kanalmaßnahmen
70.000,00
700,00
69.300,00
1.400,00
67.900,00
Inlinermaßnahmen
80.000,00
800,00
79.200,00
1.600,00
77.600,00
MW-Ableitung AWV Friesenheim
490.000,00
4.900,00
485.100,00
9.800,00
475.300,00
Sanierung Gewerbekanal Lotzbeckstr.
380.000,00
3.800,00
376.200,00
7.600,00
368.600,00
Mischwasserpumpwerke
Grundstücke Regenüberlaufbecken
Regenüberlaufbecken
Anteil
am beweglichen Vermögen,
Software und
Generalentwässerungsplan
Zugänge 2017:
Betriebs- und Geschäftsausstattung
Zugänge 2018:
Betriebs- und Geschäftsausstattung
63,694%
MW-Sammler Kläranlage bis Eisenbahnstr.
Zwischensumme
Lahr_GEB gesplittet_2018-2019_11.10.2017
3.000,00
48.120.687,43
881.315,93 19.123.823,74
926.337,68
30,00
2.970,00
949.198,92 20.440.515,97
60,00
2.910,00
933.817,53 19.506.698,44
12
Schneider & Zajontz
Anlage 2
Ermittlung der Abschreibungen und Restbuchwerte der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Anlagevermögens
AHK
2016
€
Zwischensumme
Abschreibung
2016
€
48.120.687,43
Kanalisation Dorfmitte Kuhbach
RBW
31.12.2016
€
881.315,93 19.123.823,74
Abschreibung Abschreibung
2017
2018
€
€
926.337,68
RBW
31.12.2018
€
949.198,92 20.440.515,97
Abschreibung
2019
€
RBW
31.12.2019
€
933.817,53 19.506.698,44
130.000,00
1.300,00
128.700,00
2.600,00
126.100,00
30.000,00
1.200,00
28.800,00
2.400,00
26.400,00
1.653.000,00
2.755,00
1.650.245,00
33.060,00
1.617.185,00
827.000,00
3.445,83
823.554,17
41.350,00
782.204,17
50.000,00
1.250,00
48.750,00
2.500,00
46.250,00
3.000,00
30,00
2.970,00
60,00
2.910,00
1.273,88
63,69
1.210,19
Sonstige Kanalmaßnahmen
70.000,00
700,00
69.300,00
Inlinermaßnahmen
80.000,00
800,00
79.200,00
GEP Mietersheim
Regenüberlaufbecken Sulz
Regenüberlaufbecken Sulz (Technik)
RÜB Meßeinrichtungen
Kanalisation Bürgerpark Mauerfeld
Zugänge 2019:
Betriebs- und Geschäftsausstattung
63,694%
Zwischensumme
50.964.961,31
881.315,93 19.123.823,74
926.337,68
959.179,75 23.123.535,14 1.017.351,22 22.257.457,80
davon Anteil der Straßenentwässerung
25%
220.328,98
4.780.955,94
231.584,42
239.794,94
5.780.883,79
254.337,81
5.564.364,45
davon Anteil der Schmutzwasserbes.
45%
396.592,17
8.605.720,68
416.851,96
431.630,89 10.405.590,81
457.808,05 10.015.856,01
davon Anteil der NW-beseitigung
30%
Schmutzwasserbeseitigung lt. AN 31.12.2016
264.394,78
5.737.147,12
277.901,30
287.753,93
6.937.060,54
305.205,37
6.677.237,34
9.618.623,84
187.781,00
4.447.006,00
186.285,00
185.025,00
4.075.696,00
184.630,00
3.891.066,00
84.220,96
0,00
84.219,60
0,00
0,00
84.219,60
0,00
84.219,60
874.361,55
39.947,00
332.597,00
39.945,00
39.947,00
252.705,00
39.945,00
212.760,00
0,51
0,00
1,00
0,00
0,00
1,00
0,00
1,00
15,015%
167.589,74
13.689,18
86.226,81
12.667,40
11.667,56
61.891,85
11.277,92
50.613,93
Betriebs- und Geschäftsausstattung
15,015%
300,30
15,02
30,03
255,25
30,03
225,22
Betriebs- und Geschäftsausstattung
15,015%
1.501,50
75,08
1.426,42
150,15
1.276,27
Betriebs- und Geschäftsausstattung
15,015%
300,30
15,02
285,28
236.048,12
4.240.447,30
und Vorschau 2017-2019
Schmutzwasserkanäle
Grundstücke SW-Pumpwerke+Hebewerk
SW-Pumpwerke
Entwässerungsanl. Flugplatz Ost
Anteil am bew. Vermögen, Software
und Generalentwässerungsplan
Zugänge 2017-2019:
Summe Schmutzwasserbeseitigung
Lahr_GEB gesplittet_2018-2019_11.10.2017
241.417,18
4.950.050,41
238.912,42
236.744,67
4.476.195,12
13
Schneider & Zajontz
Anlage 2
Ermittlung der Abschreibungen und Restbuchwerte der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Anlagevermögens
AHK
2016
€
Abschreibung
2016
€
RBW
31.12.2016
€
Abschreibung Abschreibung
2017
2018
€
€
RBW
31.12.2018
€
Abschreibung
2019
€
RBW
31.12.2019
€
Niederschlagswasserbeseitigung
lt. AN 31.12.2016 und Vorschau 2017-2019
Niederschlagswasserkanäle
14.164.290,97
282.787,73
281.037,00 7.217.173,00
280.141,00 6.937.032,00
0,00
31.073,00
31.073,25
0,00
31.073,00
0,00
0,00
31.073,00
278.937,87
4.335,00
24.929,00
4.336,00
4.335,00
16.258,00
4.336,00
11.922,00
17.684,56
0,00
17.684,00
0,00
0,00
17.684,00
0,00
17.684,00
506.561,41
15.350,00
84.428,00
15.351,00
15.350,00
53.727,00
15.351,00
38.376,00
21,291%
237.639,23
19.411,00
122.268,06
17.962,15
16.544,38
87.761,53
15.991,88
71.769,65
21,291%
425,82
21,29
42,58
361,95
42,58
319,37
21,291%
2.129,10
106,46
2.022,64
212,91
1.809,73
21,291%
425,82
Grundstücke RW-Pumpwerke+Hebewerk
RW-Pumpwerke
Grundstücke RRB
Regenrückhaltebecken
Anteil am beweglichen Vermögen,
Software und
Generalentwässerungsplan
271.913,03 7.643.048,00
Zugänge 2017:
Betriebs- und Geschäftsausstattung
Zugänge 2018:
Betriebs- und Geschäftsausstattung
Zugänge 2019:
Betriebs- und Geschäftsausstattung
Zwischensumme
davon Anteil der
Straßenentwässerung
davon Anteil der
Niederschlagswasserbeseitigung
311.009,03 7.923.430,06
320.458,17
317.415,42 7.426.061,12
21,29
404,53
316.096,66 7.110.390,28
50%
155.504,52 3.961.715,03
160.229,09
158.707,71 3.713.030,56
158.048,33 3.555.195,14
50%
155.504,52 3.961.715,03
160.229,09
158.707,71 3.713.030,56
158.048,33 3.555.195,14
Gesamtsumme Schmutzwasserbeseitigung Kanalbereich
638.009,35 13.555.771,09
655.764,38
668.375,56
14.881.785,93
693.856,17 14.256.303,31
Gesamtsumme Niederschlagswasserwasserbes.
Kanalbereich
419.899,30
9.698.862,15
438.130,39
446.461,64
10.650.091,10
463.253,70 10.232.432,48
Gesamtsumme Straßenentwässerung Kanalbereich
375.833,50
8.742.670,97
391.813,51
398.502,65
9.493.914,35
Lahr_GEB gesplittet_2018-2019_11.10.2017
412.386,14
9.119.559,59
14
Schneider & Zajontz
Anlage 2
Ermittlung der Abschreibungen und Restbuchwerte der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Anlagevermögens
AHK
2016
€
Abschreibung
2016
€
RBW
31.12.2016
€
Abschreibung
2017
€
Abschreibung
2018
€
RBW
31.12.2018
€
Abschreibung
2019
€
RBW
31.12.2019
€
AZV Raumschaft Lahr
Anlagevermögen lt. AN 31.12.2016 des AZV
(ohne Anlagen im Bau)
1.454.341,53
18.462.725,00
1.454.341,53
1.454.341,53
15.554.041,94
1.454.341,53
14.099.700,41
10.000
500,00
1.000,00
8.500,00
1.000,00
7.500,00
Bauaufwand Kläranlage (Betonsanierung)
670.000
10.050,00
20.100,00
639.850,00
20.100,00
619.750,00
Erweiterungsmaßnahmen Kläranlage
200.000
3.000,00
6.000,00
191.000,00
6.000,00
185.000,00
10.000
500,00
9.500,00
1.000,00
8.500,00
1.900.000
28.500,00
1.871.500,00
57.000,00
1.814.500,00
10.000
500,00
9.500,00
710.000
10.650,00
699.350,00
Zugänge 2017:
Erwerb bewegliches Vermögen
Zugänge 2018:
Erwerb bewegliches Vermögen
Maßnahmen Kläranlage
Zugänge 2019:
Erwerb bewegliches Vermögen
Bauaufwand Kläranlage (Betonsanierung)
Zwischensumme
davon entfallen auf die Stadt Lahr:
./. Anteil der Straßenentwässerung
Zwischensumme
davon Anteil der
Schmutzwasserbeseitigung
davon Anteil der
Niederschlagswasserbeseitigung
Gesamtsumme
Schmutzwasserbeseitigung
1.454.341,53 18.462.725,00 1.467.891,53 1.510.441,53 18.274.391,94 1.550.591,53 17.443.800,41
1.148.857,09 14.584.629,61 1.173.652,67 1.207.673,53 14.611.290,08 1.239.775,46 13.947.190,62
5%
57.442,85
729.231,48
58.682,63
60.383,68
730.564,50
61.988,77
697.359,53
1.091.414,24 13.855.398,13 1.114.970,04 1.147.289,85 13.880.725,58 1.177.786,69 13.249.831,09
89,5%
976.815,74 12.400.581,33
997.898,19 1.026.824,42 12.423.249,39 1.054.119,09 11.858.598,83
10,5%
114.598,50
117.071,85
1.454.816,80
120.465,43
1.457.476,19
123.667,60
1.391.232,26
1.614.825,09 25.956.352,42 1.653.662,57 1.695.199,98 27.305.035,32 1.747.975,26 26.114.902,14
Gesamtsumme
Niederschlagswasserbeseitigung
534.497,80 11.153.678,95
555.202,24
566.927,07 12.107.567,29
586.921,30 11.623.664,74
Gesamtsumme Straßenentwässerung
433.276,35
450.496,14
458.886,33 10.224.478,85
474.374,91
Lahr_GEB gesplittet_2018-2019_11.10.2017
9.471.902,45
9.816.919,12
15
Schneider & Zajontz
Anlage 3
Ermittlung der Auflösungen und Restauflösungsbeträge der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Abzugskapitals
Ertragszuschüsse
€
Auflösung
2016
€
RAB
31.12.2016
€
Auflösung
2017
€
Auflösung
2018
€
RAB
31.12.2018
€
Auflösung
2019
€
RAB
31.12.2019
€
Zuschüsse Mischwasserbeseitigung und RÜB
Anteil für Mischwasserbeseitigung lt. AN
31.12.2016 und Vorschau bis 2017-2019
63,69%
5.564.015,17 111.342,86 2.291.804,40 111.342,86 111.342,86 2.069.118,68 111.342,86 1.957.775,82
Sonderposten Erschließungsträgergebiete lt. AN
32.070,02
31.12.2016 und Vorschau 2017-2019 (Anteil Mischwasser)
Summe Mischwasserbeseitigung
641,00
30.147,00
641,00
641,00
28.865,00
641,00
28.224,00
5.596.085,19 111.983,86 2.321.951,40 111.983,86 111.983,86 2.097.983,68 111.983,86 1.985.999,82
davon Anteil der Straßenentwässerung
25%
27.995,97
580.487,85
27.995,97
27.995,97
524.495,92
27.995,97
496.499,96
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung
45%
50.392,74 1.044.878,13
50.392,74
50.392,74
944.092,66
50.392,74
893.699,92
davon Anteil der Niederschlagswasserbes.
Zuschüsse Schmutzwasserbeseitigung
Anteil für Schmutzwasserbeseitigung lt. AN
30%
33.595,16
696.585,42
33.595,16
33.595,16
629.395,10
33.595,16
595.799,95
1.312.160,59
26.257,96
540.475,77
26.257,96
26.257,96
487.959,85
26.257,96
461.701,89
230.380,74
4.608,00
207.521,00
4.608,00
4.608,00
198.305,00
4.608,00
193.697,00
30.865,96
747.996,77
30.865,96
30.865,96
686.264,85
30.865,96
655.398,89
37.219,18
18.609,59
766.093,82
383.046,91
37.219,18
18.609,59
37.219,18
18.609,59
691.655,46
345.827,73
37.219,18
18.609,59
654.436,28
327.218,14
18.609,59
383.046,91
18.609,59
18.609,59
345.827,73
18.609,59
327.218,14
11.991,00
568.612,00
12.116,00
12.115,00
544.381,00
12.116,00
532.265,00
11.991,00
568.612,00
12.116,00
12.115,00
544.381,00
12.116,00
532.265,00
31.12.2016 und Vorschau bis 2017-2019
15,02%
Zuschüsse für SW-Kanäle lt. AN 31.12.2016 und
Vorschau bis 2017-2019
Summe Schmutzwasserbeseitigung
Zuschüsse Regenwasserbeseitigung
Anteil für Niederschlagswasserbeseitigung
lt. AN 31.12.2016 und Vorschau bis 2017-2019
./. Anteil der Straßenentw.
21,29%
1.859.913,38
50%
Summe Regenwasserbeseitigung
Sonderposten Erschließungsträgergebiete
Schmutzwasser
Sonderposten Erschließungsträgergebiete lt. AN
31.12.2016 und Vorschau 2017-2019 (Anteil Schmutzwasser)
Summe Sonderposten Schmutzwasser
Lahr_GEB gesplittet_2018-2019_11.10.2017
603.832,90
16
Schneider & Zajontz
Anlage 3
Ermittlung der Auflösungen und Restauflösungsbeträge der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Abzugskapitals
Ertragszuschüsse
€
Auflösung
2016
€
RAB
31.12.2016
€
Auflösung
2017
€
Auflösung
2018
€
RAB
31.12.2018
€
Auflösung
2019
€
RAB
31.12.2019
€
Sonderposten
Erschließungsträgergebiete
Niederschlagswasser
Sonderposten Erschließungsträgergebiete lt.
AN 31.12.2016 (Anteil Niederschlagswasser)
714.490,10
14.376,00
671.300,00
14.377,00
14.376,00
642.547,00
14.378,00
628.169,00
Summe Sonderposten Niederschlagswasser
714.490,10
14.376,00
671.300,00
14.377,00
14.376,00
642.547,00
14.378,00
628.169,00
50%
7.188,00
335.650,00
7.188,50
7.188,00
321.273,50
7.189,00
314.084,50
50%
7.188,00
335.650,00
7.188,50
7.188,00
321.273,50
7.189,00
davon Anteil der Straßenentwässerung
davon Anteil der
Niederschlagswasserbeseitigung
Kanalbeiträge
Beiträge lt. AN 31.12.2016 und Afavorschau 2017-2019
17.428.443,79
Beiträge 2017
450.000,00
Beiträge 2018
240.000,00
Beiträge 2019
Summe Beiträge Kanalisation
davon Anteil der
Schmutzwasserbeseitigung
davon Anteil der
Niederschlagswasserbeseitigung
240.000,00
7.033.963,00 280.289,00 280.288,00 6.473.386,00 280.289,00 6.193.097,00
4.500,00
9.000,00
436.500,00
9.000,00
427.500,00
2.400,00
237.600,00
4.800,00
232.800,00
277.566,78
2.400,00 237.600,00
7.033.963,00 284.789,00 291.688,00 7.147.486,00 296.489,00 7.090.997,00
60%
166.540,07
4.220.377,80 170.873,40 175.012,80 4.288.491,60 177.893,40 4.254.598,20
40%
111.026,71
2.813.585,20 113.915,60 116.675,20 2.858.994,40 118.595,60 2.836.398,80
Gesamtsumme Schmutzwasserbeseitigung Kanalbereich
Gesamtsumme Niederschlagswasserwasserbeseitigung Kanalbereich
Gesamtsumme Straßenentwässerung Kanalbereich
Lahr_GEB gesplittet_2018-2019_11.10.2017
277.566,78
314.084,50
259.789,77
6.581.864,70
264.248,10
268.386,50
6.463.230,11
271.268,10
6.335.962,01
170.419,46
4.228.867,53
173.308,85
176.067,95
4.155.490,73
177.989,35
4.073.501,39
53.793,56
1.299.184,76
53.794,06
53.793,56
1.191.597,15
53.794,56
1.137.802,60
17
Schneider & Zajontz
Anlage 3
Ermittlung der Auflösungen und Restauflösungsbeträge der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Abzugskapitals
Ertragszuschüsse
€
Auflösung
2016
€
RAB
31.12.2016
€
Auflösung
2017
€
Auflösung
2018
€
RAB
31.12.2018
€
Auflösung
2019
€
RAB
31.12.2019
€
AV Raumschaft Lahr: Zuschüsse
Anlagevermögen lt. AN des AZV 31.12.2016
(ohne Zuschüsse für Anlagen im Bau)
187.632,00
3.751.799,00
187.632,00
187.632,00
3.376.535,00
187.632,00
3.188.903,00
187.632,00
187.632,00
3.376.535,00
187.632,00
3.188.903,00
Zugänge 2017-2019: keine geplant
Zwischensumme
187.632,00
3.751.799,00
148.219,90
2.963.733,62
7.411,00
148.186,68
Zwischensumme ohne Straßenentwässerung
140.808,90
2.815.546,94
142.520,11 142.520,11 2.564.723,13 142.520,11 2.422.203,02
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung 89,5%
davon Anteil der
Niederschlagswasserbeseitigung
10,5%
Zuschüsse Kläranlagen
Zuschuss für Investitionsumlage an AV Lahr lt.
126.023,97
2.519.914,51
127.555,50 127.555,50 2.295.427,20 127.555,50 2.167.871,70
14.784,93
295.632,43
14.964,61
14.964,61
269.295,93
14.964,61
254.331,32
4.521,00
172.928,00
4.521,00
4.521,00
163.886,00
4.521,00
159.365,00
226,05
8.646,40
226,05
226,05
8.194,30
226,05
7.968,25
Zwischensumme ohne Straßenentwässerung
4.294,95
164.281,60
4.294,95
4.294,95
155.691,70
4.294,95
151.396,75
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung 89,5%
davon Anteil der
Niederschlagswasserbeseitigung
10,5%
Gesamtsumme Schmutzwasserbeseitigung
Klärbereich
Gesamtsumme
Niederschlagswasserbeseitigung Klärbereich
3.843,98
147.032,03
3.843,98
3.843,98
139.344,07
3.843,98
135.500,09
450,97
17.249,57
450,97
450,97
16.347,63
450,97
15.896,66
129.867,95
2.666.946,54
15.235,90
312.882,00
15.415,58
15.415,58
285.643,56
15.415,58
270.227,98
7.637,05
156.833,08
7.727,11
7.727,11
143.179,73
7.727,11
135.452,62
davon entfallen auf die Stadt Lahr:
davon Anteil der Straßenentwässerung
5%
226.050,00
AN 31.12.2016 und Afavorschau bis 2017
davon Anteil der Straßenentwässerung
5%
Gesamtsumme Straßenentwässerung Klärbereich
Lahr_GEB gesplittet_2018-2019_11.10.2017
150.021,17 150.021,17 2.699.708,56 150.021,17 2.549.687,39
7.501,06
7.501,06
134.985,43
7.501,06
127.484,37
131.399,48 131.399,48 2.434.771,27 131.399,48 2.303.371,79
18
Schneider & Zajontz
Anlage 4
Ermittlung der Zinsaufwendungen der Abwasserbeseitigung
Die Stadt Lahr führt ihre Abwasserbeseitigung als Eigenbetrieb. Die nach dem Kommunalabgabengesetz zu berechnende kalkulatorische
Verzinsung setzt sich aus den effektiven Fremdkapitalzinsen und den Zinsen für das der Einrichtung zur Verfügung gestellte Eigenkapital
zusammen.
Fremdkapitalzinsen für die Abwasserbeseitigung
Der Zinsaufwand beträgt für 2018
522.300,00 €
- Fremdkapitalzinsen
391.000,00 €
- Zinsen an Gemeinde
131.300,00 €
- Zinserlöse
-
€
336.500,00 €
- Zinsumlage an Abwasserverband
Eigenkapitalverzinsung
Der Bereich Abwasserbeseitigung wurde nicht mit Eigenkapital der Stadt ausgestattet.
-
€
Die Gemeinde Willstätt führt ihre Abwasserbeseitigung als Eigenbetrieb.
Die nach dem
Die Gemeinde Willstätt führt ihre Abwasserbeseitigung als Eigenbetrieb. Die nach dem
Kalkulatorische Verzinsung gesamt
858.800,00 €
Gesamt
Schmutzwasserbeseitigung
€
€
Kanalbereich
Niederschlagswasserbeseitigung
€
Straßenentwässerung
Schmutzwasserbeseitigung
€
€
Klärbereich
Niederschlagswasserbeseitigung
€
Straßenentwässerung
€
Restbuchwerte 31.12.2017
(vgl. Anlage 2)
49.637.081,46
14.881.785,93
10.650.091,10
9.493.914,35
12.423.249,39
1.457.476,19
730.564,50
-14.673.912,55
-6.463.230,11
-4.155.490,73
-1.191.597,15
-2.434.771,27
-285.643,56
-143.179,73
34.963.168,91
8.418.555,82
6.494.600,37
8.302.317,20
9.988.478,12
1.171.832,63
587.384,77
858.800,00
189.400,05
146.115,04
186.784,92
286.109,13
33.565,88
16.825,00
Restauflösungsbeträge
31.12.2018
(vgl. Anlage 3)
Betriebskapital
Aufteilung der kalkulatorischen Verzinsung
2018
Lahr_GEB gesplittet_2018-2019_11.10.2017
19
Schneider & Zajontz
Anlage 4
Ermittlung der Zinsaufwendungen der Abwasserbeseitigung
Die Stadt Lahr führt ihre Abwasserbeseitigung als Eigenbetrieb. Die nach dem Kommunalabgabengesetz zu berechnende kalkulatorische
Verzinsung setzt sich aus den effektiven Fremdkapitalzinsen und den Zinsen für das der Einrichtung zur Verfügung gestellte Eigenkapital
zusammen.
Fremdkapitalzinsen für die Abwasserbeseitigung
Der Zinsaufwand beträgt für 2019
567.600,00 €
567.600,00 €
- Fremdkapitalzinsen
- Zinsen an Gemeinde
-
€
- Zinserlöse
-
€
336.500,00 €
- Zinsumlage an Abwasserverband
Eigenkapitalverzinsung
Der Bereich Abwasserbeseitigung wurde nicht mit Eigenkapital der Stadt ausgestattet.
-
€
Die Gemeinde Willstätt führt ihre Abwasserbeseitigung als Eigenbetrieb.
Die nach dem
Die Gemeinde Willstätt führt ihre Abwasserbeseitigung als Eigenbetrieb. Die nach dem
Kalkulatorische Verzinsung gesamt
904.100,00 €
Gesamt
Schmutzwasserbeseitigung
€
€
Kanalbereich
Niederschlagswasserbeseitigung
€
Straßenentwässerung
Schmutzwasserbeseitigung
€
€
Klärbereich
Niederschlagswasserbeseitigung
€
Straßenentwässerung
€
Restbuchwerte 31.12.2018
(vgl. Anlage 2)
47.555.486,00
14.256.303,31
10.232.432,48
9.119.559,59
11.858.598,83
1.391.232,26
697.359,53
-14.256.318,39
-6.335.962,01
-4.073.501,39
-1.137.802,60
-2.303.371,79
-270.227,98
-135.452,62
33.299.167,61
7.920.341,30
6.158.931,09
7.981.756,99
9.555.227,04
1.121.004,28
561.906,91
904.100,00
203.779,51
158.460,84
205.359,65
286.109,13
33.565,87
16.825,00
Restauflösungsbeträge
31.12.2019
(vgl. Anlage 3)
Betriebskapital
Aufteilung der kalkulatorischen Verzinsung
2019
Lahr_GEB gesplittet_2018-2019_11.10.2017
20
Schneider & Zajontz
Anlage 5
Ermittlung der dezentralen Anteile bei der Abwasserbeseitigung
In die Kläranlage des Abwasserverbandes "Raumschaft Lahr" wird der Fäkalschlamm von
Grundstücken entsorgt, die ihre Abwässer in geschlossene Gruben oder sogenannte Drei-KammerSysteme einleiten. Diese Kosten für die dezentrale Abwasserbeseitigung dürfen bei der Kalkulation
der Benutzungsgebühren für die zentrale Abwasserbeseitigung nicht berücksichtigt werden.
Die Gebührenerlöse aus der dezentralen Abwasserbeseitigung erhält der Abwasserverband, diese
decken die Kosten der dezentralen Abwasserbeseitigung. In der Betriebskostenumlage des
Abwasserverbandes sind somit keine Kosten der dezentralen Abwasserbeseitigung enthalten. In der
vorliegenden Kalkulation ist deshalb kein Abzug vorzunehmen.
Lahr_GEB gesplittet_2018-2019__11.10.2017
21
Schneider & Zajontz
Anlage 6
Ermittlung der Leistungseinheiten der Abwasserbeseitigung
Schmutzwasser
m³
Abwassermenge 2016
2.309.462
Zu erwartende Schmutzwassermenge 2018
2.330.000
Zu erwartende Schmutzwassermenge 2019
2.340.000
Bezeichnung
Niederschlagswasser
m²
überbaute und befestigte Flächen der Grundstücke
2016
4.298.665
Zu erwartende Leistungseinheiten 2018
4.300.000
Zu erwartende Leistungseinheiten 2019
4.300.000
Lahr_GEB gesplittet_2018-2019__11.10.2017
22
Schneider & Zajontz
Anlage 7
Kostenüber-/unterdeckungen der Vorjahre bei der Abwasserbeseitigung
Zentrale Abwasserbeseitigung
Jahr
Rechnungsergebnisse
(Defizit -) /
Überschuss + )
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
Summen
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
2004
60.520,99
2005
584.398,37
2006
-60.520,99
-390.000,00 -102.699,64
0,00
244.551,31
-244.551,31
0,00
2007
14.438,62
-14.438,62
0,00
2008
-91.698,73
2009
-380.091,44
2010
1.856.991,11
Ergebnis
-91.698,73
0,00
91.698,73
450.520,99
-57.865,96
-12.563,59
419.555,53
2.289.110,23
0,00
Ermittlung des gebührenrechtlichen
Ergebnisses 2010:
Ergebnis laut Abschluß 2010
Gebührenerlöse in 2011 für
bereinigtes Ergebnis 2010
0,00
0,00
0,00
0,00
-12.563,59
davon Anteil Schmutzwasser
davon Anteil Niederschlagswasser
0,00
-758.848,88 -1.517.697,76
0,00
-758.848,88 -1.517.697,76
0,00
-599.531,25
-159.317,63
-1.205.450,68 -1.804.981,93 (Übertrag auf Seite 18)
-312.247,08 -471.564,71 (Übertrag auf Seite 18)
-419.555,53 €
2.276.546,64 €
Die Aufteilung erfolgte im Verhältnis der gebührenfähigen Kosten 2014.
1.856.991,11 €
Lahr_GEB gesplittet_2018-2019__11.10.2017
23
Schneider & Zajontz
Anlage 7
Kostenüber-/unterdeckungen der Vorjahre bei der Abwasserbeseitigung
Schmutzwasserbeseitigung
Jahr
Betriebsergebnis
+ = Kostenüberdeckung /
- = Kostenunterdeckung
€
Vorjahre
2010 (Übertrag
von Seite 17)
2011
€
9.602,91
-120.556,96
206.037,55
2013
298.094,20
2014
-25.488,02
2015
-394.770,63
Summe
2011/2012
(durch
Einstellung in
GEB-KLK)
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020ff
Summe
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
-9.602,91
1.804.981,93
2012
2016/2017
Ausgleich in den Jahren:
Kalkulationszeitraum
gesamt
0,00
-599.531,25 -370.000,00 -835.450,68
85.480,59
9.602,91
0,00
-47.541,75
599.531,25
370.000,00
-47.541,75
0,00
-448.812,73 -448.812,72
0,00
-70.000,00
-70.000,00
835.450,68
-102.255,99
-102.255,99
0,00
-220.340,03
-220.340,02
0,00
-322.596,02
-322.596,01
steht noch nicht fest
1.777.900,98
Lahr_GEB gesplittet_2018-2019_11.10.2017
0,00
0,00
0,00
0,00 -566.354,48 -566.354,47
0,00
0,00
24
Schneider & Zajontz
Anlage 7
Kostenüber-/unterdeckungen der Vorjahre bei der Abwasserbeseitigung
Niederschlagswasserbeseitigung
Jahr
Betriebsergebnis
+ = Kostenüberdeckung /
- = Kostenunterdeckung
€
Vorjahre
€
2.960,68
2010 (Übertrag
von Seite 17)
2011
-116.524,76
2012
-91.331,47
2013
-122.448,96
2014
-152.168,17
2015
9.807,06
2016/2017
Summe
Ausgleich in den Jahren:
Kalkulationszeitraum
gesamt
2011/2012
(durch
Einstellung in
GEB-KLK)
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020ff
Summe
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
-2.960,68
471.564,71
-207.856,23
0,00
-159.317,63 -312.247,08
0,00
204.895,55
0,00
2.960,68
159.317,63
-36.868,67
107.351,53
0,00
22.408,32
22.408,32
36.868,67
0,00
-23.337,87
-23.337,86
-23.337,87
-23.337,86
0,00
steht noch nicht fest
1.859,09
Lahr_GEB gesplittet_2018-2019_11.10.2017
0,00
0,00
0,00
0,00
22.408,32
22.408,32
0,00
0,00
25