Beschlussvorlage (Betriebsabrechnung 2018)
Sitzung: Gemeinderat (10. Sitzung)
21. Oktober 2019
21. Oktober 2019
Schneider & Zajontz
Stadt Lahr
Betriebsabrechnung für die zentrale Schmutz- und
Niederschlagswasserbeseitigung
für das Jahr 2018
Schneider & Zajontz
Gesellschaft für kommunale Entwicklung mbH
Wannenäckerstraße 43
74078 Heilbronn
Telefon: 07131/392-0
Telefax: 07131/392-149
E-Mail: info@schneider-zajontz.de
Internet: http://www.schneider-zajontz.de
Stand September 2019
Schneider & Zajontz
Inhaltsverzeichnis
Seite
Verzeichnis der Abkürzungen
III
Kostenaufteilung auf die Schmutz- und Niederschlagswasserbeseitigung sowie die
Straßenentwässerung
IV
Betriebsabrechnung
Rechnerischer Teil
1
Ermittlung des Deckungsbedarfs und der Betriebsergebnisse
2
Anlagen
Anlage 1
Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung
3
Anlage 2
Ermittlung der Abschreibungen und Restbuchwerte der Abwasserbeseitigung
6
Anlage 3
Ermittlung der Auflösungen und Restauflösungsbeträge der Abwasserbeseitigung
9
Anlage 4
Ermittlung der Zinsaufwendungen der Abwasserbeseitigung
12
Anlage 5
Ermittlung der dezentralen Anteile bei der Abwasserbeseitigung
13
Anlage 6
Plausibilitätskontrolle Gebührenerlöse Abwasserbeseitigung
14
Anlage 7
Kostenüber-/unterdeckungen der Vorjahre bei der Abwasserbeseitigung
15
Diese Arbeit ist urheberrechtlich geschützt und darf nur im Rahmen des erteilten Auftrags verwendet werden. Jegliche
Vervielfältigung (auch von Auszügen) sowie die Weitergabe an Dritte - mit Ausnahme von Genehmigungsbehörden - ist nur
gestattet, wenn wir uns vorher einverstanden erklärt haben.
Heilbronn, den 24. September 2019
Denk
Dipl.-Verwaltungswirtin (FH)
Lahr_BA gesplittet_2018.xlsx__24.09.2019
Baumann
Dipl.-Verwaltungswirtin (FH)
Betriebswirtin (VWA)
II
Schneider & Zajontz
Verzeichnis der Abkürzungen
AB
AfA
AHK
AN
ATV
AV
AW
BSB
BVerwG
CSB
DL
EB
EW
EGW
GA
Gde
GFZ
GO
GRZ
KA
KAG
KN
MS
MW
ND
NF
NW
OVG
PW
RBW
Rdnr.
RRB
RÜB
RW
SW
STE
TS
VGH
WG
Anfangsbestand
Absetzung für Abnutzung (Abschreibung)
Anschaffungs- und Herstellungskosten
Anlagenachweis
Abwassertechnischer Verein
Anlagevermögen
Abwasser
Biologischer Sauerstoffbedarf
Bundesverwaltungsgericht
Chemischer Sauerstoffbedarf
Druckrohrleitung
Endbestand
Einwohnerwert
Einwohnergleichwert
Grundstücksanschlüsse
Gemeinde
Geschossflächenzahl
Gemeindeordnung
Grundflächenzahl
Kläranlage
Kommunalabgabengesetz
Kanalnetz
Mischsystem
Mischwasser
Nutzungsdauer
Nutzungsfaktor
Niederschlagswasser
Oberverwaltungsgericht
Pumpwerk
Restbuchwert
Randnummer
Regenrückhaltebecken
Regenüberlaufbecken
Regenwasser
Schmutzwasser
Straßenentwässerung
Trennsystem
Verwaltungsgerichtshof
Wassergesetz
Lahr_BA gesplittet_2018.xlsx__24.09.2019
III
Schneider & Zajontz
Kostenaufteilung auf die Schmutz- und Niederschlagswasserbeseitigung sowie die
Straßenentwässerung
Bezeichnung
Anteil für die
Schmutzwasserbeseitigung der
Grundstücke
Anteil für die
Niederschlagswasserbeseitigung
Gesamt
davon
davon
Grundstücke
Straßen
Kalkulatorische Kosten
(Abschreibungen, Zinsen)
Mischwasserbeseitigung (Kanäle, Sammler, RÜB)
45,0%
ohne Straßenentwässerung
60,0%
Schmutzwasserbeseitigung (Kanäle und Sammler)
100,0%
Niederschlagswasserbeseitigung (Kanäle)
55,0%
30,0%
25,0%
40,0%
100,0%
ohne Straßenentwässerung
50,0%
50,0%
100,0%
Kläranlagen
85,0%
ohne Straßenentwässerung
89,5%
15,0%
10,0%
5,0%
10,5%
laufende Kosten und Erlöse
Mischwasserbeseitigung (Kanäle, Sammler, RÜB)
45,00%
ohne Straßenentwässerung
60,0%
Schmutzwasserbeseitigung (Kanäle und Sammler)
100,0%
Niederschlagswasserbeseitigung (Kanäle)
55,00%
30,00%
25,00%
40,0%
100,0%
50,0%
50,0%
15,0%
10,0%
5,0%
Kläranlagen
85,0%
ohne Straßenentwässerung
89,5%
10,5%
Kanalbeiträge
60,0%
40,0%
Hausanschlusskostenersätze
50,0%
50,0%
Auflösung der Ertragzuschüsse
Abwasserbeiträge
Zuschüsse
Lahr_BA gesplittet_2018.xlsx__24.09.2019
siehe kalkulatorische Kosten
IV
Schneider & Zajontz
Betriebsabrechnung
Rechnerischer Teil
Lahr_BA gesplittet_2018.xlsx_24.09.2019
1
Schneider & Zajontz
Ermittlung des Deckungsbedarfs und der Betriebsergebnisse
Bezeichnung
2018
vgl.
An-
Gesamt-
Straßenent-
lage
summe
wässerungs-
Schmutz-
Niederschlags-
anteil
wasser
wasser
€
€
€
€
laufende Kosten
1
3.115.847,02
Abwasserabgabe
1
0,00
abzüglich laufende Erlöse
1
-103.156,49
-25.282,89
-49.225,03
-28.648,57
kalkulatorische Abschreibungen
2
2.611.810,90
460.616,72
1.589.376,39
561.817,79
abzüglich Auflösungen
3
-653.509,69
-62.566,78
-398.806,96
-192.135,95
kalkulatorische Verzinsung
4
843.503,49
221.715,47
435.719,85
186.068,17
985.192,96
6
5.814.495,23
5.559.606,64
3.778.281,51
4.456.969,69
1.051.020,76
1.102.636,95
730.304,37
678.688,18
51.616,19
345.933,89
322.596,02
23.337,87
1.076.238,26
1.001.284,20
74.954,06
2.501.261 m³
4.240.858 m²
1,38 €/m³
0,24 €/m²
Deckungsbedarf
Erlöse durch Benutzungsgebühren
Betriebsergebnisse:
+ = Kostenüberdeckung/
- = Kostenunterdeckung
darin enthaltene Ausgleiche
aus Vorjahren:
390.710,44
Entwässerungseinrichtung
2.201.217,26
523.919,32
0,00
7
+ = Kostenüberdeckung/
- = Kostenunterdeckung
(vgl. GEB-KLK 2018-2019, Stand Oktober
2017, S. 3 i.V.m. S. 24+25)
In den Folgejahren noch
auszugleichen:
+ = Kostenüberdeckung/
- = Kostenunterdeckung
nachrichtlich:
Leistungseinheiten
Kostendeckende Gebührensätze
(Deckungsbedarf / Leistungseinheiten)
6
Im Jahr 2018 wurden nach der Abwassergebührensatzung der Stadt Lahr / Schwarzwald vom 18.12.2017
folgende Gebühren erhoben:
§ 7 Abs. 1 AbwGebS: Schmutzwassergebühr je m³ Schmutzwasser
1,75 €
§ 7 Abs. 2 AbwGebS: Schmutzwassergebühr - Kanalgebühr - je m³ Schmutzwasser
0,47 €
§ 7 Abs. 3 AbwGebS: Niederschlagswassergebühr je m² gewichteter versiegelter Fläche
0,26 €
Der Straßenentwässerungsanteil für das Jahr 2018 beträgt
Lahr_BA gesplittet_2018.xlsx__24.09.2019
985.192,96 €
2
Schneider & Zajontz
Anlage 1
Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung
laufende Kosten
Konto
Bezeichnung
2018
7547.502 Kanalunterhaltung
RÜB und
Klärbereich
Pumpwerke
Kläranlage
Mischwasser
davon
Schmutzwasser
Regenwasser
125,909 km
64,940 km
82,536 km
46,06%
23,75%
30,19%
€
€
Kanäle
€
7547.501 Unterhaltung der Grundst. u. baul. Anlagen
Kanalbereich
Gesamtbetrag
€
%
€
%
10.842,19
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
100%
€
%
€
10.842,19
0%
0,00
114.140,25
100%
114.140,25
52.573,00
27.108,31
34.458,94
0%
0,00
0%
0,00
7547.505 Maschineninstandhaltung Pumpwerke
26.721,77
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
100%
26.721,77
0%
0,00
7547.506 Fahrzeug- und Geräteunterhaltung
34.125,28
100%
34.125,28
15.718,10
8.104,75
10.302,43
0%
0,00
0%
0,00
157.989,17
100%
157.989,17
72.769,81
37.522,43
47.696,93
0%
0,00
0%
0,00
7547.507 Betriebsaufwand Kanäle
7547.508 Betriebsaufwand Pumpwerke
7547.510 Betriebskostenumlage Abwasserverband
7547.511 Abwasserentgelt an Friesenheim
7549.501 Schutzkeidung
7550.410 Löhne und Gehälter
7582.500 Verluste aus Anlageabgängen
7592.500 Versicherungen (allg.)
7593.500 Bürobedarf
7597.500 Verwaltungskostenbeitrag
128.925,08
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
100%
128.925,08
0%
0,00
1.673.667,99
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
0,00
100%
1.673.667,99
286.973,88
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
0,00
100%
286.973,88
177,15
100%
177,15
81,60
42,07
53,48
0%
0,00
0%
0,00
73.765,17
40%
29.506,07
13.590,50
7.007,69
8.907,87
10%
7.376,52
50%
36.882,59
0,00
100%
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
0,00
0%
0,00
24.446,70
80%
19.557,36
9.008,12
4.644,87
5.904,38
20%
4.889,33
0%
0,00
105,82
80%
84,66
38,99
20,11
25,56
20%
21,16
0%
0,00
491.350,00
80%
393.080,00
181.052,65
93.356,50
118.670,85
20%
98.270,00
0%
0,00
7599.500 Sonstiger betrieblicher Aufwand
54.201,01
80%
43.360,81
19.971,99
10.298,19
13.090,63
20%
10.840,20
0%
0,00
7.599.502 Anteilige GIS-Kosten für den Kanal
18.254,60
100%
18.254,60
8.408,07
4.335,47
5.511,06
0%
0,00
0%
0,00
7599.503 Prüfungs- und Beratungskosten Abw.
12.929,86
40%
5.171,94
2.382,20
1.228,34
1.561,40
10%
1.292,99
50%
6.464,93
6.019,29
40%
2.407,72
1.109,00
571,83
726,89
10%
601,93
50%
3.009,64
333,80
40%
133,52
61,50
31,71
40,31
10%
33,38
50%
166,90
7599.504 Frankieraufwand/Portokosten
7599.505 Aus- und Weiterbildung, Reisekosten
7.663.500 Aufwand aus Zahlungsdifferenzen
0,23
80%
0,18
0,08
0,04
0,06
20%
0,05
0%
0,00
7663.510 Bankgebühren, Rückläufer, Aufwand
584,78
80%
467,82
215,48
111,11
141,23
20%
116,96
0%
0,00
7681.500 Kraftfahrzeugsteuer
293,00
100%
293,00
134,96
69,59
88,45
0%
0,00
0%
0,00
818.749,53
377.116,05
194.453,01
247.180,47
Übertrag
Lahr_BA gesplittet_2018.xlsx__24.09.2019
3.115.847,02
289.931,56
2.007.165,93
3
Schneider & Zajontz
Anlage 1
Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung
laufende Kosten
Konto
Bezeichnung
2018
abzüglich Anteil der
Straßenentwässerung
Nettoaufwand gesamt
RÜB und
Klärbereich
Pumpwerke
Kläranlage
Mischwasser
davon
Schmutzwasser
Regenwasser
125,909 km
64,940 km
82,536 km
46,06%
23,75%
30,19%
€
€
Kanäle
€
Übertrag
Kanalbereich
Gesamtbetrag
%
€
€
%
€
%
€
3.115.847,02
818.749,53
377.116,05
194.453,01
247.180,47
289.931,56
2.007.165,93
-390.710,44
-217.869,25
-94.279,01
25%
0,00
0%
-123.590,24
50%
-72.482,89
25%
-100.358,30
5%
194.453,01
123.590,23
217.448,67
1.906.807,63
2.725.136,58
600.880,28
282.837,04
60,0%
100,00%
0,00%
60%
89,5%
Anteil Schmutzwasserbeseitigung
2.201.217,26
364.155,23
169.702,22
194.453,01
40,0%
0,00%
0,00
130.469,20
100,00%
40%
1.706.592,83
10,5%
Anteil Niederschlagswasserbeseitigung
523.919,32
7591.500
236.725,05
113.134,82
0,00
123.590,23
86.979,47
200.214,80
Abwasserabgabe Stadt
0,00
0,00
Abwasserabgabe Verband
0,00
0,00
0,00
0,00
Summen
Lahr_BA gesplittet_2018.xlsx__24.09.2019
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4
Schneider & Zajontz
Anlage 1
Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung
laufende Erlöse
Konto
Bezeichnung
Kanalbereich
Gesamtbetrag
2018
Kanäle
€
7430.110 Hebeentgelte Pumpwerke
davon
€
%
Mischwasser
Schmutzwasser
Regenwasser
125,909 km
64,940 km
82,536 km
46,06%
23,75%
30,19%
€
€
€
RÜB und
Klärbereich
Pumpwerke
Kläranlage
%
€
%
€
12.311,90
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
100%
12.311,90
0%
0,00
0,00
100%
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
0,00
0%
0,00
23.281,00
80%
18.624,80
8.578,58
4.423,39
5.622,83
20%
4.656,20
0%
0,00
29.532,58
80%
23.626,06
10.882,16
5.611,19
7.132,71
20%
5.906,52
0%
0,00
7534.130 Bearbeitung von Entwässerungsgesuchen
22.282,00
80%
17.825,60
8.210,47
4.233,58
5.381,55
20%
4.456,40
0%
0,00
7621.110 Nebenforderungen
15.194,75
40%
6.077,90
2.799,48
1.443,50
1.834,91
10%
1.519,48
50%
7.597,38
0,00
100%
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
0,00
0%
0,00
0,14
40%
0,06
0,03
0,01
0,03
10%
0,01
50%
0,06
554,12
40%
221,65
102,09
52,64
66,92
10%
55,41
50%
277,06
7530.110 Erträge aus Anlageabgängen
7534.110 Andere betriebliche Erträge
Abwassergebühren IGP
7660.100 Außerordentliche Erträge
7662.100 Ertrag aus Zahlungsdifferenzen
7662.110 Bankgebühren, Rückläufer, Ertrag
Summe
103.156,49
66.376,07
30.572,81
15.764,31
20.038,95
28.905,92
7.874,50
abzüglich Anteil der
Straßenentwässerung
-25.282,89
-17.662,68
-7.643,20
25%
0,00
-10.019,48
50%
-7.226,48
25%
-393,73
5%
Nettoaufwand gesamt
77.873,60
48.713,39
22.929,61
15.764,31
10.019,47
21.679,44
7.480,77
60,0%
100,00%
0,00%
60,0%
89,5%
Anteil Schmutzwasserbeseitigung
49.225,03
29.522,08
13.757,77
40,0%
15.764,31
0,00%
0,00
100,00%
13.007,66
40,0%
6.695,29
10,5%
Anteil Niederschlagswasserbeseitigung
28.648,57
19.191,31
9.171,84
0,00
10.019,47
8.671,78
785,48
Die Zuordnung der laufenden Kosten und Erlöse im Kanalbereich erfolgte im Verhältnis der Kanallängen.
Lahr_BA gesplittet_2018.xlsx__24.09.2019
5
Schneider & Zajontz
Anlage 2
Ermittlung der Abschreibungen und Restbuchwerte der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Anlagevermögens
AHK
RBW
31.12.2017
€
€
Abschreibung
2018
€
RBW
31.12.2018
€
Mischwasserbeseitigung
Mischwasserkanäle
Grundstücke MW-Pumpwerke+Hebewerk
Mischwasserpumpwerke
Grundstücke Regenüberlaufbecken
Regenüberlaufbecken
Anteil am beweglichen Vermögen, Software und
Generalentwässerungsplan
63,400%
Summe Mischwasserbeseitigung
41.664.042,94
17.413.229,51
759.632,16
17.192.551,51
2.555,44
2.555,00
0,00
2.555,00
812.971,35
151.489,00
31.659,00
119.830,00
11.584,34
11.584,00
0,00
11.584,00
4.450.029,94
1.854.099,00
89.626,00
1.764.473,00
721.132,52
310.600,47
50.241,48
273.853,19
47.662.316,53
19.743.556,98
931.158,64
19.364.846,70
davon Anteil der Straßenentwässerung
25,0%
4.935.889,25
232.789,66
4.841.211,68
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung
45,0%
8.884.600,64
419.021,39
8.714.181,02
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
30,0%
5.923.067,09
279.347,59
5.809.454,01
9.627.394,77
4.269.477,00
185.200,00
4.084.277,00
84.220,96
84.219,60
0,00
84.219,60
874.361,55
292.652,00
39.947,00
252.705,00
0,51
1,00
0,00
1,00
162.652,92
70.056,57
11.332,07
61.768,15
4.716.406,17
236.479,07
4.482.970,75
Schmutzwasserbeseitigung
Schmutzwasserkanäle
Grundstücke SW-Pumpwerke+Hebewerk
SW-Pumpwerke
Entwässerungsanl. Flugplatz Ost
Anteil am beweglichen Vermögen, Software und
Generalentwässerungsplan
Summe Schmutzwasserbeseitigung
Lahr_BA gesplittet_2018.xlsx_24.09.2019
14,300%
6
Schneider & Zajontz
Anlage 2
Ermittlung der Abschreibungen und Restbuchwerte der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Anlagevermögens
AHK
€
RBW
31.12.2017
€
Abschreibung
2018
€
RBW
31.12.2018
€
Niederschlagswasserbeseitigung
Niederschlagswasserkanäle
Grundstücke RW-Pumpwerke+Hebewerk
RW-Pumpwerke
Grundstücke RRB
Regenrückhaltebecken
Anteil am beweglichen Vermögen, Software und
Generalentwässerungsplan
22,300%
Zwischensumme
15.673.364,78
8.867.018,00
308.462,00
8.558.556,00
31.073,25
31.073,00
0,00
31.073,00
278.937,87
20.593,00
4.335,00
16.258,00
17.684,56
17.684,00
0,00
17.684,00
506.561,41
69.077,00
15.350,00
53.727,00
253.647,56
109.249,06
17.671,68
96.323,76
16.761.269,43
9.114.694,06
345.818,68
8.773.621,76
davon Anteil der Straßenentwässerung
50%
4.557.347,03
172.909,33
4.386.810,88
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
50%
4.557.347,03
172.909,34
4.386.810,88
Anlagevermögen des AZV (ohne Anlagen im Bau)
19.322.231,00
1.363.991,95
18.348.114,00
Zwischensumme
davon entfallen auf die Stadt Lahr:
19.322.231,00
15.559.226,51
1.363.991,95
1.098.354,52
18.348.114,00
14.774.818,80
777.961,33
54.917,73
738.740,94
14.781.265,18
1.043.436,79
14.036.077,86
AZV Raumschaft Lahr
abzügl. Anteil der Straßenentwässerung
5%
Zwischensumme ohne Straßenentwässerung
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung
89,5%
13.229.232,34
933.875,93
12.562.289,68
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
10,5%
1.552.032,84
109.560,86
1.473.788,18
Lahr_BA gesplittet_2018.xlsx_24.09.2019
7
Schneider & Zajontz
Anlage 2
Ermittlung der Abschreibungen und Restbuchwerte der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Anlagevermögens
AHK
€
RBW
31.12.2017
€
Abschreibung
2018
€
RBW
31.12.2018
€
Gesamtsumme Schmutzwasserbeseitigung
26.830.239,15
1.589.376,39
25.759.441,45
Gesamtsumme Niederschlagswasserbeseitigung
12.032.446,96
561.817,79
11.670.053,07
Gesamtsumme Straßenentwässerung
10.271.197,61
460.616,72
9.966.763,50
Lahr_BA gesplittet_2018.xlsx_24.09.2019
8
Schneider & Zajontz
Anlage 3
Ermittlung der Auflösungen und Restauflösungsbeträge der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Abzugskapitals
Ertragszuschüsse
€
Restauflösungsb.
31.12.2017
€
Auflösung
2018
€
Restauflösungsb.
31.12.2018
€
Zuschüsse Mischwasserbeseitigung und RÜB
Anteil für Mischwasserbeseitigung
Sonderposten Erschließungsträgergebiete (Anteil
Mischwasser)
63,40%
Summe Mischwasserbeseitigung
5.538.680,51
2.170.533,24
110.835,88
2.059.697,36
229.034,27
29.506,00
1.587,25
224.883,00
5.767.714,78
2.200.039,24
112.423,13
2.284.580,36
davon Anteil der Straßenentwässerung
25%
550.009,81
28.105,77
571.145,09
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung
45%
990.017,66
50.590,41
1.028.061,16
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
Zuschüsse Schmutzwasserbeseitigung
30%
660.011,77
33.726,95
685.374,11
1.249.260,75
489.568,22
24.999,26
464.568,96
Zuschüsse für SW-Kanäle
230.380,74
202.913,00
4.608,00
198.305,00
Sonderposten Erschließungsträgergebiete (Anteil
Schmutzwasser)
603.832,90
556.622,00
11.991,00
544.631,00
2.083.474,39
1.249.103,22
41.598,26
1.207.504,96
1.948.147,88
763.452,54
38.984,86
724.467,68
714.490,10
656.923,00
14.376,00
642.547,00
2.662.637,98
1.420.375,54
710.187,77
53.360,86
26.680,43
1.367.014,68
683.507,34
710.187,77
26.680,43
683.507,34
Anteil für Schmutzwasserbeseitigung
14,30%
Summe Schmutzwasserbeseitigung
Zuschüsse Regenwasserbeseitigung
Anteil für Niederschlagswasserbeseitigung
Sonderposten Erschließungsträgergebiete (Anteil
Niederschlagswasser)
Summe
./. Anteil der Straßenentw.
Summe Regenwasserbeseitigung
Lahr_BA gesplittet_2018.xlsx_24.09.2019
22,30%
50%
9
Schneider & Zajontz
Anlage 3
Ermittlung der Auflösungen und Restauflösungsbeträge der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Abzugskapitals
Ertragszuschüsse
€
Restauflösungsb.
31.12.2017
€
Auflösung
2018
€
Restauflösungsb.
31.12.2018
€
Kanalbeiträge
Beiträge
18.024.108,20
7.256.536,00
290.515,77
7.057.983,00
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung
60,0%
4.353.921,60
174.309,46
4.234.789,80
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
40,0%
2.902.614,40
116.206,31
2.823.193,20
168.407,00
4.521,00
163.886,00
8.420,35
226,05
8.194,30
159.986,65
4.294,95
155.691,70
Zuschüsse Kläranlagen
Zuschuss für Investitionsumlage an AV Lahr
davon Anteil der Straßenentwässerung
226.050,00
5%
Zwischensumme ohne Straßenentwässerung
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung
89,5%
143.188,05
3.843,98
139.344,07
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
10,5%
16.798,60
450,97
16.347,63
Lahr_BA gesplittet_2018.xlsx_24.09.2019
10
Schneider & Zajontz
Anlage 3
Ermittlung der Auflösungen und Restauflösungsbeträge der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Abzugskapitals
Ertragszuschüsse
€
Restauflösungsb.
31.12.2017
€
Auflösung
2018
€
Restauflösungsb.
31.12.2018
€
AV Raumschaft Lahr: Zuschüsse
Anlagevermögen des AZV (ohne Zuschüsse für
Anlagen im Bau)
3.564.167,00
187.632,00
3.376.535,00
Zwischensumme
davon entfallen auf die Gemeinde:
3.564.167,00
2.870.045,48
187.632,00
151.090,67
3.376.535,00
2.718.954,81
143.502,27
7.554,53
135.947,74
2.726.543,21
143.536,14
2.583.007,07
davon Anteil der Straßenentwässerung
5%
Zwischensumme ohne Straßenentwässerung
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung
89,5%
2.440.256,17
128.464,85
2.311.791,33
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
10,5%
286.287,04
15.071,29
271.215,74
Gesamtsumme Schmutzwasserbeseitigung
9.176.486,70
398.806,96
8.921.491,32
Gesamtsumme Niederschlagswasserbeseitigung
4.575.899,58
192.135,95
4.479.638,02
Gesamtsumme Straßenentwässerung
1.412.120,20
62.566,78
1.398.794,47
Lahr_BA gesplittet_2018.xlsx_24.09.2019
11
Schneider & Zajontz
Anlage 4
Ermittlung der Zinsaufwendungen der Abwasserbeseitigung
Die Stadt Lahr führt ihre Abwasserbeseitigung als Eigenbetrieb. Die nach dem
Kommunalabgabengesetz zu berechnende kalkulatorische Verzinsung setzt sich aus den
effektiven Fremdkapitalzinsen und den Zinsen für das der Einrichtung zur Verfügung gestellte
Eigenkapital zusammen.
Bei der Ermittlung des Straßenentwässerungskostenanteils muss auch der auf die Beiträge
entfallende Zinsanteil mit berücksichtigt werden.
Fremdkapitalzinsen für die Abwasserbeseitigung
Der Zinsaufwand beträgt für 2018
484.922,14 €
- Fremdkapitalzinsen
353.535,18 €
- Zinsen an Gemeinde
131.386,96 €
- Zinserlöse
-
€
358.581,34 €
- Zinsumlage an Abwasserverband
Eigenkapitalverzinsung
Der Bereich Abwasserbeseitigung wurde nicht mit Eigenkapital der Stadt ausgestattet.
-
€
843.503,48 €
Kalkulatorische Verzinsung gesamt
Gesamt
Schmutzwasserbeseitigung
€
€
Niederschlagswasserbeseitigung
€
Straßenentwässerung
€
Restbuchwerte 31.12.2018
(vgl. Anlage 2)
47.396.258,02
25.759.441,45
11.670.053,07
9.966.763,50
-14.799.923,81
-8.921.491,32
-4.479.638,02
-1.398.794,47
32.596.334,21
16.837.950,13
7.190.415,05
8.567.969,03
843.503,49
435.719,85
186.068,17
221.715,47
Restauflösungsbeträge
31.12.2018
(vgl. Anlage 3)
Betriebskapital
Aufteilung der kalkulatorischen Verzinsung
Lahr_BA gesplittet_2018.xlsx_24.09.2019
12
Schneider & Zajontz
Anlage 5
Ermittlung der dezentralen Anteile bei der Abwasserbeseitigung
In die Kläranlage des Abwasserverbandes "Raumschaft Lahr" wird der Fäkalschlamm von
Grundstücken entsorgt, die ihre Abwässer in geschlossene Gruben oder sogenannte Drei-KammerSysteme einleiten. Diese Kosten für die dezentrale Abwasserbeseitigung dürfen bei der Kalkulation
der Benutzungsgebühren für die zentrale Abwasserbeseitigung nicht berücksichtigt werden.
Die Gebührenerlöse aus der dezentralen Abwasserbeseitigung erhält der Abwasserverband, diese
decken die Kosten der dezentralen Abwasserbeseitigung. In der Betriebskostenumlage des
Abwasserverbandes sind somit keine Kosten der dezentralen Abwasserbeseitigung enthalten. In der
vorliegenden Kalkulation ist deshalb kein Abzug vorzunehmen.
Lahr_BA gesplittet_2018.xlsx__24.09.2019
13
Schneider & Zajontz
Anlage 6
Plausibilitätskontrolle Gebührenerlöse
Abwasserbeseitigung
2018
Niederschlagswasser:
abgerechnete Einheiten:
GEB-Satz:
abgerechnete Einheiten:
GEB-Satz:
abgerechnete Einheiten:
GEB-Satz:
abgerechnete Einheiten:
51 m²
0,19 €/m²
9,69 €
340 m²
0,20 €/m²
68,00 €
464 m²
0,22 €/m²
102,08 €
4.237.183 m²
GEB-Satz:
0,26 €/m²
abgerechnete Einheiten:
2.820 m²
GEB-Satz:
0,28 €/m²
789,60 €
4.240.858 m²
1.102.636,95 €
Gebührenerlöse lt. Verbrauchsstatistik
1.101.667,58 €
- €
Differenz
1.102.636,95 €
GEB-Erlöse Niederschlagswasser 2018
Schmutzwasser:
abgerechnete Einheiten:
GEB-Satz:
abgerechnete Einheiten:
GEB-Satz:
-30.668 m³
1,60 €/m³ 2.499.772 m³
1,75 €/m³
6.055,73 €
2.469.104 m³
4.319.476,47 €
11.431 m³
20.004,25 €
2.248,48 €
Eröse aus Stundungen
Sonst. Abwassergebühren (Autobahnraststätte)
4.374.601,00 €
-
pauschal abgerechnete Einheiten:
Gebührenerlöse lt. Verbrauchsstatistik
Schmutzwassergebühren für eigengefördertes
Wasser
49.068,80 €
20.726 m³
36.371,55 €
289,00 €
Abwassergebühren aus Vorjahren
Abweichung SAP zu KMV
74.292,85 €
manuelle Veranlagungen
4.287,09 €
GEB-Erlöse Schmutzwasser 2018
Summe Gebührenerlöse Gesamt
Gesamt lt. HHR 2018
Differenz
Lahr_BA gesplittet_2018.xlsx_24.09.2019
2.501.261 m³
4.456.969,69 €
5.559.606,64 €
5.559.606,64 €
- €
14
Schneider & Zajontz
Anlage 7
Kostenüber-/unterdeckungen der Vorjahre bei der Abwasserbeseitigung
Schmutzwasserbeseitigung
Jahr
Betriebsergebnis
+ = Kostenüberdeckung Kalkulations/
zeitraum
-=
gesamt
2011/2012
Kostenunterdeckung
€
Vorjahre
2010 (Übertrag
von Seite 17)
2011
€
9.602,91
-120.556,96
206.037,55
2013
298.094,20
2014
-25.488,02
2015
-394.770,63
2016
-105.213,85
2017
29.901,71
1.702.588,84
Lahr_BA gesplittet_2018.xlsx_24.09.2019
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020ff
Summe
€
€
€
€
€
€
€
€
€
-9.602,91
1.804.981,93
2012
Summe
€
Ausgleich in den Jahren:
0,00
-599.531,25 -370.000,00 -835.450,68
85.480,59
9.602,91
0,00
-47.541,75
599.531,25
370.000,00
-47.541,75
0,00
-448.812,73 -448.812,72
0,00
-70.000,00
-70.000,00 -102.255,99 -102.255,99
0,00
-220.340,03 -220.340,02
0,00
835.450,68
566.354,48
-75.312,14
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
566.354,47
-1.057.396,81
0,00 -322.596,02 -322.596,01 -1.057.396,81
0,00
0,00
15
Schneider & Zajontz
Anlage 7
Kostenüber-/unterdeckungen der Vorjahre bei der Abwasserbeseitigung
Niederschlagswasserbeseitigung
Jahr
Betriebsergebnis
+ = Kostenüberdeckung Kalkulations/
zeitraum
-=
gesamt
2011/2012
Kostenunterdeckung
€
€
Vorjahre
2010 (Übertrag
von Seite 17)
2011
-116.524,76
2012
-91.331,47
2013
-122.448,96
2014
-152.168,17
2015
9.807,06
2016
143.353,59
2017
137.431,61
Summe
Lahr_BA gesplittet_2018.xlsx_24.09.2019
2.960,68
€
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020ff
Summe
€
€
€
€
€
€
€
€
€
-2.960,68
471.564,71
282.644,29
Ausgleich in den Jahren:
-207.856,23
0,00
-159.317,63 -312.247,08
0,00
204.895,55
0,00
2.960,68
159.317,63
-36.868,67
107.351,53
0,00
22.408,32
22.408,32
36.868,67
280.785,20
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-23.337,87
-22.408,32
-22.408,32
0,00
0,00
-23.337,86
0,00
-235.968,56
-23.337,87
-23.337,86 -235.968,56
0,00
0,00
16