Beschlussvorlage (Betriebsabrechnung 2019)
Sitzung: Gemeinderat (6. Sitzung)
17. Mai 2021
17. Mai 2021
Schneider & Zajontz
Stadt Lahr
Betriebsabrechnung für die zentrale Schmutz- und
Niederschlagswasserbeseitigung
für das Jahr 2019
Schneider & Zajontz
Gesellschaft für kommunale Entwicklung mbH
Wannenäckerstraße 43
74078 Heilbronn
Telefon: 07131/392-0
Telefax: 07131/392-149
E-Mail: info@schneider-zajontz.de
Internet: http://www.schneider-zajontz.de
Stand Februar 2021
Schneider & Zajontz
Inhaltsverzeichnis
Seite
Verzeichnis der Abkürzungen
III
Kostenaufteilung auf die Schmutz- und Niederschlagswasserbeseitigung sowie die
Straßenentwässerung
IV
Betriebsabrechnung
Rechnerischer Teil
1
Ermittlung des Deckungsbedarfs und der Betriebsergebnisse
2
Anlagen
Anlage 1
Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung
3
Anlage 2
Ermittlung der Abschreibungen und Restbuchwerte der Abwasserbeseitigung
6
Anlage 3
Ermittlung der Auflösungen und Restauflösungsbeträge der Abwasserbeseitigung
9
Anlage 4
Ermittlung der Zinsaufwendungen der Abwasserbeseitigung
12
Anlage 5
Ermittlung der dezentralen Anteile bei der Abwasserbeseitigung
13
Anlage 6
Plausibilitätskontrolle Gebührenerlöse Abwasserbeseitigung
14
Anlage 7
Kostenüber-/unterdeckungen der Vorjahre bei der Abwasserbeseitigung
15
Diese Arbeit ist urheberrechtlich geschützt und darf nur im Rahmen des erteilten Auftrags verwendet werden. Jegliche
Vervielfältigung (auch von Auszügen) sowie die Weitergabe an Dritte - mit Ausnahme von Genehmigungsbehörden - ist nur
gestattet, wenn wir uns vorher einverstanden erklärt haben.
Heilbronn, den 22. Februar 2021
Denk
Dipl.-Verwaltungswirtin (FH)
Lahr_BA gesplittet_2019.xlsx__22.02.2021
Baumann
Dipl.-Verwaltungswirtin (FH)
II
Schneider & Zajontz
Verzeichnis der Abkürzungen
AB
AfA
AHK
AN
ATV
AV
AW
BSB
BVerwG
CSB
DL
EB
EW
EGW
GA
Gde
GFZ
GO
GRZ
KA
KAG
KN
MS
MW
ND
NF
NW
OVG
PW
RBW
Rdnr.
RRB
RÜB
RW
SW
STE
TS
VGH
WG
Anfangsbestand
Absetzung für Abnutzung (Abschreibung)
Anschaffungs- und Herstellungskosten
Anlagenachweis
Abwassertechnischer Verein
Anlagevermögen
Abwasser
Biologischer Sauerstoffbedarf
Bundesverwaltungsgericht
Chemischer Sauerstoffbedarf
Druckrohrleitung
Endbestand
Einwohnerwert
Einwohnergleichwert
Grundstücksanschlüsse
Gemeinde
Geschossflächenzahl
Gemeindeordnung
Grundflächenzahl
Kläranlage
Kommunalabgabengesetz
Kanalnetz
Mischsystem
Mischwasser
Nutzungsdauer
Nutzungsfaktor
Niederschlagswasser
Oberverwaltungsgericht
Pumpwerk
Restbuchwert
Randnummer
Regenrückhaltebecken
Regenüberlaufbecken
Regenwasser
Schmutzwasser
Straßenentwässerung
Trennsystem
Verwaltungsgerichtshof
Wassergesetz
Lahr_BA gesplittet_2019.xlsx__22.02.2021
III
Schneider & Zajontz
Kostenaufteilung auf die Schmutz- und Niederschlagswasserbeseitigung sowie die
Straßenentwässerung
Bezeichnung
Anteil für die
Schmutzwasserbeseitigung der
Grundstücke
Anteil für die
Niederschlagswasserbeseitigung
Gesamt
davon
davon
Grundstücke
Straßen
Kalkulatorische Kosten
(Abschreibungen, Zinsen)
Mischwasserbeseitigung (Kanäle, Sammler, RÜB)
45,0%
ohne Straßenentwässerung
60,0%
Schmutzwasserbeseitigung (Kanäle und Sammler)
100,0%
Niederschlagswasserbeseitigung (Kanäle)
55,0%
30,0%
25,0%
40,0%
100,0%
ohne Straßenentwässerung
50,0%
50,0%
100,0%
Kläranlagen
85,0%
ohne Straßenentwässerung
89,5%
15,0%
10,0%
5,0%
10,5%
laufende Kosten und Erlöse
Mischwasserbeseitigung (Kanäle, Sammler, RÜB)
45,00%
ohne Straßenentwässerung
60,0%
Schmutzwasserbeseitigung (Kanäle und Sammler)
100,0%
Niederschlagswasserbeseitigung (Kanäle)
55,00%
30,00%
25,00%
40,0%
100,0%
50,0%
50,0%
15,0%
10,0%
5,0%
Kläranlagen
85,0%
ohne Straßenentwässerung
89,5%
10,5%
Kanalbeiträge
60,0%
40,0%
Hausanschlusskostenersätze
50,0%
50,0%
Auflösung der Ertragzuschüsse
Abwasserbeiträge
Zuschüsse
Lahr_BA gesplittet_2019.xlsx__22.02.2021
siehe kalkulatorische Kosten
IV
Schneider & Zajontz
Betriebsabrechnung
Rechnerischer Teil
Lahr_BA gesplittet_2019.xlsx_22.02.2021
1
Schneider & Zajontz
Ermittlung des Deckungsbedarfs und der Betriebsergebnisse
Bezeichnung
2019
vgl.
An-
Gesamt-
Straßenent-
lage
summe
wässerungs-
Schmutz-
Niederschlags-
anteil
wasser
wasser
€
€
€
€
laufende Kosten
1
3.332.727,57
Abwasserabgabe
1
10.518,10
abzüglich laufende Erlöse
1
-90.978,07
-15.646,56
-56.270,65
-19.060,86
kalkulatorische Abschreibungen
2
2.562.844,09
456.763,10
1.550.845,03
555.235,96
abzüglich Auflösungen
3
-660.575,91
-65.013,92
-400.192,21
-195.369,78
kalkulatorische Verzinsung
4
792.921,06
220.610,02
384.392,85
187.918,19
1.013.527,53
6
5.947.456,84
5.194.402,11
3.846.224,91
4.087.708,59
1.087.704,40
1.106.693,52
260.472,80
241.483,68
18.989,12
345.933,87
322.596,01
23.337,86
606.406,67
564.079,69
42.326,98
2.455.734 m³
4.256.463 m²
1,43 €/m³
0,25 €/m²
Deckungsbedarf
Erlöse durch Benutzungsgebühren
Betriebsergebnisse:
+ = Kostenüberdeckung/
- = Kostenunterdeckung
darin enthaltene Ausgleiche
aus Vorjahren:
416.814,89
Entwässerungseinrichtung
2.356.931,79
558.980,89
10.518,10
7
+ = Kostenüberdeckung/
- = Kostenunterdeckung
(vgl. GEB-KLK 2018-2019, Stand Oktober
2017, S. 3 i.V.m. S. 24+25)
In den Folgejahren noch
auszugleichen:
+ = Kostenüberdeckung/
- = Kostenunterdeckung
nachrichtlich:
Leistungseinheiten
Kostendeckende Gebührensätze
(Deckungsbedarf / Leistungseinheiten)
6
Im Jahr 2019 wurden nach der Abwassergebührensatzung der Stadt Lahr / Schwarzwald vom 18.12.2017
folgende Gebühren erhoben:
§ 7 Abs. 1 AbwGebS: Schmutzwassergebühr je m³ Schmutzwasser
1,75 €
§ 7 Abs. 2 AbwGebS: Schmutzwassergebühr - Kanalgebühr - je m³ Schmutzwasser
0,47 €
§ 7 Abs. 3 AbwGebS: Niederschlagswassergebühr je m² gewichteter versiegelter Fläche
0,26 €
Der Straßenentwässerungsanteil für das Jahr 2019 beträgt
Lahr_BA gesplittet_2019.xlsx__22.02.2021
1.013.527,53 €
2
Schneider & Zajontz
Anlage 1
Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung
laufende Kosten
Konto
Bezeichnung
2019
RÜB und
Klärbereich
Pumpwerke
Kläranlage
Mischwasser
davon
Schmutzwasser
Regenwasser
125,909 km
64,940 km
82,926 km
45,99%
23,72%
30,29%
€
€
Kanäle
€
7547.501 Unterhaltung der Grundst. u. baul. Anlagen
Kanalbereich
Gesamtbetrag
€
%
€
%
16.615,47
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
100.569,22
100%
100.569,22
46.251,78
23.855,02
30.462,42
243,33
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
7547.505 Maschineninstandhaltung Pumpwerke
14.260,53
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
7547.506 Fahrzeug- und Geräteunterhaltung
40.636,79
100%
40.636,79
18.688,86
9.639,05
238.332,46
100%
238.332,46
109.609,10
7547.502 Kanalunterhaltung
7547.503 Unterhaltung Pumpwerke
7547.507 Betriebsaufwand Kanäle
7547.508 Betriebsaufwand Pumpwerke
7547.510 Betriebskostenumlage Abwasserverband
7547.511 Abwasserentgelt an Friesenheim
7582.500 Verluste aus Anlageabgängen
7592.500 Versicherungen (allg.)
7593.500 Bürobedarf
7597.500 Verwaltungskostenbeitrag
7599.500 Sonstiger betrieblicher Aufwand
%
€
0%
0,00
0%
0,00
0%
0,00
100%
243,33
0%
0,00
100%
14.260,53
0%
0,00
12.308,88
0%
0,00
0%
0,00
56.532,46
72.190,90
0%
0,00
0%
0,00
134.207,71
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
100%
134.207,71
0%
0,00
1.891.613,61
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
0,00
100%
1.891.613,61
209.470,56
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
0,00
100%
209.470,56
100%
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
0,00
0%
0,00
79.018,65
40%
31.607,46
14.536,27
7.497,29
9.573,89
10%
7.901,87
50%
39.509,33
0,00
100%
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
0,00
0%
0,00
23.604,16
80%
18.883,33
8.684,44
4.479,13
5.719,77
20%
4.720,82
0%
0,00
105,33
80%
84,26
38,75
19,99
25,52
20%
21,07
0%
0,00
478.650,00
80%
382.920,00
176.104,91
90.828,62
115.986,47
20%
95.730,00
0%
0,00
7549.501 Schutzkleidung
7550.410 Löhne und Gehälter
€
16.615,47
100%
76.573,32
7.599.502 Anteilige GIS-Kosten für den Kanal
80%
61.258,66
28.172,86
14.530,55
18.555,25
20%
15.314,66
0%
0,00
100%
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
0,00
0%
0,00
7599.503 Prüfungs- und Beratungskosten Abw.
13.392,96
40%
5.357,18
2.463,77
1.270,72
1.622,69
10%
1.339,30
50%
6.696,48
7599.504 Frankieraufwand/Portokosten
14.200,88
40%
5.680,35
2.612,39
1.347,38
1.720,58
10%
1.420,09
50%
7.100,44
446,80
40%
178,72
82,19
42,39
54,13
10%
44,68
50%
223,41
0,40
80%
0,32
0,15
0,08
0,09
20%
0,08
0%
0,00
492,39
80%
393,91
181,16
93,44
119,31
20%
98,48
0%
0,00
293,00
100%
0%
0,00
0%
7599.505 Aus- und Weiterbildung, Reisekosten
7.663.500 Aufwand aus Zahlungsdifferenzen
7663.510 Bankgebühren, Rückläufer, Aufwand
7681.500 Kraftfahrzeugsteuer
Übertrag
Lahr_BA gesplittet_2019.xlsx__22.02.2021
3.332.727,57
293,00
134,75
69,50
88,75
886.195,66
407.561,38
210.205,62
268.428,65
291.918,09
0,00
2.154.613,83
3
Schneider & Zajontz
Anlage 1
Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung
laufende Kosten
Konto
Bezeichnung
2019
abzüglich Anteil der
Straßenentwässerung
Nettoaufwand gesamt
RÜB und
Klärbereich
Pumpwerke
Kläranlage
Mischwasser
davon
Schmutzwasser
Regenwasser
125,909 km
64,940 km
82,926 km
45,99%
23,72%
30,29%
€
€
Kanäle
€
Übertrag
Kanalbereich
Gesamtbetrag
%
€
3.332.727,57
886.195,66
407.561,38
-416.814,89
-236.104,68
-101.890,35
25%
2.915.912,68
650.090,98
305.671,03
60,0%
€
%
€
%
€
210.205,62
268.428,65
291.918,09
2.154.613,83
0,00
-134.214,33
50%
-72.979,52
25%
-107.730,69
5%
210.205,62
134.214,32
218.938,57
2.046.883,14
0%
100,00%
0,00%
60%
89,5%
Anteil Schmutzwasserbeseitigung
2.356.931,79
393.608,24
183.402,62
210.205,62
40,0%
0,00%
0,00
131.363,14
100,00%
40%
1.831.960,41
10,5%
Anteil Niederschlagswasserbeseitigung
558.980,89
7591.500
Abwasserabgabe Stadt
Abwasserabgabe Verband
Summen
Lahr_BA gesplittet_2019.xlsx__22.02.2021
256.482,73
122.268,41
0,00
134.214,32
87.575,43
214.922,73
0,00
0,00
10.518,10
0,00
10.518,10
0,00
10.518,10
0,00
0,00
0,00
0,00
10.518,10
4
Schneider & Zajontz
Anlage 1
Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung
laufende Erlöse
Konto
Bezeichnung
Kanalbereich
Gesamtbetrag
2019
Kanäle
€
davon
€
%
Mischwasser
Schmutzwasser
Regenwasser
125,909 km
64,940 km
82,926 km
45,99%
23,72%
30,29%
€
€
€
RÜB und
Klärbereich
Pumpwerke
Kläranlage
%
€
%
€
7430.110 Hebeentgelte Pumpwerke
0,00
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
100%
0,00
0%
0,00
7530.110 Erträge aus Anlageabgängen
0,00
100%
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
0,00
0%
0,00
23.137,00
80%
18.509,60
8.512,57
4.390,48
5.606,56
20%
4.627,39
0%
0,00
30.081,22
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
0,00
100%
30.081,22
7534.130 Bearbeitung von Entwässerungsgesuchen
20.101,00
80%
16.080,80
7.395,56
3.814,37
4.870,87
20%
4.020,20
0%
0,00
7621.110 Nebenforderungen
17.189,44
40%
6.875,78
3.162,17
1.630,94
2.082,67
10%
1.718,94
50%
8.594,72
0,00
100%
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
0,00
0%
0,00
0,01
80%
0,01
0,01
0,00
0,00
20%
0,00
0%
0,00
469,40
40%
187,76
86,35
44,54
56,87
10%
46,94
50%
234,70
7534.110 Andere betriebliche Erträge
Abwassergebühren IGP
7660.100 Außerordentliche Erträge
7662.100 Ertrag aus Zahlungsdifferenzen
7662.110 Bankgebühren, Rückläufer, Ertrag
Summe
90.978,07
41.653,95
19.156,66
9.880,33
12.616,97
10.413,47
38.910,64
abzüglich Anteil der
Straßenentwässerung
-15.646,56
-11.097,66
-4.789,17
25%
0,00
-6.308,49
50%
-2.603,37
25%
-1.945,53
5%
Nettoaufwand gesamt
75.331,51
30.556,29
14.367,49
9.880,33
6.308,48
7.810,10
36.965,11
60,0%
89,5%
4.686,06
33.083,77
40,0%
10,5%
60,0%
100,00%
0,00%
Anteil Schmutzwasserbeseitigung
56.270,65
18.500,82
8.620,49
40,0%
9.880,33
0,00%
0,00
100,00%
Anteil Niederschlagswasserbeseitigung
19.060,86
12.055,48
5.747,00
0,00
6.308,48
3.124,04
3.881,34
Die Zuordnung der laufenden Kosten und Erlöse im Kanalbereich erfolgte im Verhältnis der Kanallängen.
Lahr_BA gesplittet_2019.xlsx__22.02.2021
5
Schneider & Zajontz
Anlage 2
Ermittlung der Abschreibungen und Restbuchwerte der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Anlagevermögens
AHK
RBW
31.12.2018
€
€
Abschreibung
2019
€
RBW
31.12.2019
€
Mischwasserbeseitigung
Mischwasserkanäle
Grundstücke MW-Pumpwerke+Hebewerk
Mischwasserpumpwerke
Grundstücke Regenüberlaufbecken
Regenüberlaufbecken
Anteil am beweglichen Vermögen, Software und
Generalentwässerungsplan
61,360%
Summe Mischwasserbeseitigung
41.628.584,20
17.135.301,51
737.140,53
16.423.736,51
2.555,44
2.555,00
0,00
2.555,00
821.451,35
119.830,00
33.358,00
94.952,00
11.584,34
11.584,00
0,00
11.584,00
4.450.029,94
1.764.473,00
89.622,00
1.674.851,00
714.579,42
265.041,51
49.844,45
231.847,59
47.628.784,69
19.298.785,02
909.964,98
18.439.526,10
davon Anteil der Straßenentwässerung
25,0%
4.824.696,26
227.491,25
4.609.881,53
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung
45,0%
8.684.453,26
409.484,24
8.297.786,75
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
30,0%
5.789.635,51
272.989,49
5.531.857,83
9.627.394,77
4.084.277,00
184.805,00
3.899.472,00
84.220,96
84.219,60
0,00
84.219,60
874.361,55
252.705,00
39.945,00
212.760,00
0,51
1,00
0,00
1,00
161.292,78
59.824,40
11.250,74
52.331,96
4.481.027,00
236.000,74
4.248.784,56
Schmutzwasserbeseitigung
Schmutzwasserkanäle
Grundstücke SW-Pumpwerke+Hebewerk
SW-Pumpwerke
Entwässerungsanl. Flugplatz Ost
Anteil am beweglichen Vermögen, Software und
Generalentwässerungsplan
Summe Schmutzwasserbeseitigung
Lahr_BA gesplittet_2019.xlsx_22.02.2021
13,850%
6
Schneider & Zajontz
Anlage 2
Ermittlung der Abschreibungen und Restbuchwerte der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Anlagevermögens
AHK
€
RBW
31.12.2018
€
Abschreibung
2019
€
RBW
31.12.2019
€
Niederschlagswasserbeseitigung
Niederschlagswasserkanäle
Grundstücke RW-Pumpwerke+Hebewerk
RW-Pumpwerke
Grundstücke RRB
Regenrückhaltebecken
Anteil am beweglichen Vermögen, Software und
Generalentwässerungsplan
24,790%
Zwischensumme
18.122.484,25
8.587.421,00
312.237,45
10.692.233,00
31.073,25
31.073,00
0,00
31.073,00
278.937,87
16.258,00
4.336,00
11.922,00
17.684,56
17.684,00
0,00
17.684,00
506.561,41
53.727,00
15.351,00
38.376,00
288.696,61
107.079,19
20.137,62
93.668,55
19.245.437,95
8.813.242,19
352.062,07
10.884.956,55
davon Anteil der Straßenentwässerung
50%
4.406.621,10
176.031,03
5.442.478,28
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
50%
4.406.621,10
176.031,04
5.442.478,28
Anlagevermögen des AZV (ohne Anlagen im Bau)
18.348.114,00
1.312.643,37
17.362.459,00
Zwischensumme
davon entfallen auf die Stadt Lahr:
18.348.114,00
14.883.990,08
1.312.643,37
1.064.816,30
17.362.459,00
14.084.426,74
744.199,50
53.240,82
704.221,34
14.139.790,58
1.011.575,48
13.380.205,40
AZV Raumschaft Lahr
abzügl. Anteil der Straßenentwässerung
5%
Zwischensumme ohne Straßenentwässerung
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung
89,5%
12.655.112,57
905.360,05
11.975.283,83
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
10,5%
1.484.678,01
106.215,43
1.404.921,57
Lahr_BA gesplittet_2019.xlsx_22.02.2021
7
Schneider & Zajontz
Anlage 2
Ermittlung der Abschreibungen und Restbuchwerte der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Anlagevermögens
AHK
€
RBW
31.12.2018
€
Abschreibung
2019
€
RBW
31.12.2019
€
Gesamtsumme Schmutzwasserbeseitigung
25.820.592,83
1.550.845,03
24.521.855,14
Gesamtsumme Niederschlagswasserbeseitigung
11.680.934,62
555.235,96
12.379.257,68
9.975.516,86
456.763,10
10.756.581,15
Gesamtsumme Straßenentwässerung
Lahr_BA gesplittet_2019.xlsx_22.02.2021
8
Schneider & Zajontz
Anlage 3
Ermittlung der Auflösungen und Restauflösungsbeträge der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Abzugskapitals
Ertragszuschüsse
€
Restauflösungsb.
31.12.2018
€
Auflösung
2019
€
Restauflösungsb.
31.12.2019
€
Zuschüsse Mischwasserbeseitigung und RÜB
Anteil für Mischwasserbeseitigung
61,36%
Zuschüsse für MW-Pumpwerk
Sonderposten Erschließungsträgergebiete
Summe Mischwasserbeseitigung
5.360.464,29
1.993.423,18
107.269,55
1.886.153,63
8.480,00
0,00
1.696,00
6.784,00
168.000,00
167.440,00
3.360,00
164.080,00
5.536.944,29
2.160.863,18
112.325,55
2.057.017,63
davon Anteil der Straßenentwässerung
25%
540.215,80
28.081,38
514.254,41
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung
45%
972.388,43
50.546,50
925.657,93
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
Zuschüsse Schmutzwasserbeseitigung
30%
648.258,95
33.697,68
617.105,29
1.209.948,34
449.949,66
24.212,57
425.737,09
Zuschüsse für SW-Kanäle
230.380,74
198.305,00
4.608,00
193.697,00
Sonderposten Erschließungsträgergebiete (Anteil
Schmutzwasser)
607.676,86
547.219,35
12.153,60
535.065,75
2.048.005,94
1.195.474,01
40.974,17
1.154.499,84
2.165.676,50
805.361,16
43.337,88
762.023,28
438.042,32
0,00
0,00
438.042,32
742.716,16
668.823,65
14.854,40
653.969,25
3.346.434,98
1.474.184,81
737.092,41
58.192,28
29.096,14
1.854.034,85
927.017,43
737.092,40
29.096,14
927.017,42
Anteil für Schmutzwasserbeseitigung
13,85%
Summe Schmutzwasserbeseitigung
Zuschüsse Regenwasserbeseitigung
Anteil für Niederschlagswasserbeseitigung
24,79%
Zuschüsse Niederschlagswasserbeseitigung
Sonderposten Erschließungsträgergebiete (Anteil
Niederschlagswasser)
Summe
./. Anteil der Straßenentw.
Summe Regenwasserbeseitigung
Lahr_BA gesplittet_2019.xlsx_22.02.2021
50%
9
Schneider & Zajontz
Anlage 3
Ermittlung der Auflösungen und Restauflösungsbeträge der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Abzugskapitals
Ertragszuschüsse
€
Restauflösungsb.
31.12.2018
€
Auflösung
2019
€
Restauflösungsb.
31.12.2019
€
Kanalbeiträge
Beiträge
18.116.667,02
7.057.983,00
292.355,82
6.858.186,00
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung
60,0%
4.234.789,80
175.413,49
4.114.911,60
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
40,0%
2.823.193,20
116.942,33
2.743.274,40
163.886,00
4.521,00
159.365,00
8.194,30
226,05
7.968,25
155.691,70
4.294,95
151.396,75
Zuschüsse Kläranlagen
Zuschuss für Investitionsumlage an AV Lahr
davon Anteil der Straßenentwässerung
226.050,00
5%
Zwischensumme ohne Straßenentwässerung
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung
89,5%
139.344,07
3.843,98
135.500,09
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
10,5%
16.347,63
450,97
15.896,66
Lahr_BA gesplittet_2019.xlsx_22.02.2021
10
Schneider & Zajontz
Anlage 3
Ermittlung der Auflösungen und Restauflösungsbeträge der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Abzugskapitals
Ertragszuschüsse
€
Restauflösungsb.
31.12.2018
€
Auflösung
2019
€
Restauflösungsb.
31.12.2019
€
AV Raumschaft Lahr: Zuschüsse
Anlagevermögen des AZV (ohne Zuschüsse für
Anlagen im Bau)
3.376.535,00
187.632,00
3.188.903,00
Zwischensumme
davon entfallen auf die Gemeinde:
3.376.535,00
2.739.045,19
187.632,00
152.207,08
3.188.903,00
2.586.838,11
136.952,26
7.610,35
129.341,91
2.602.092,93
144.596,73
2.457.496,20
davon Anteil der Straßenentwässerung
5%
Zwischensumme ohne Straßenentwässerung
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung
89,5%
2.328.873,17
129.414,07
2.199.459,10
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
10,5%
273.219,76
15.182,66
258.037,10
Gesamtsumme Schmutzwasserbeseitigung
8.870.869,48
400.192,21
8.530.028,56
Gesamtsumme Niederschlagswasserbeseitigung
4.498.111,94
195.369,78
4.561.330,87
Gesamtsumme Straßenentwässerung
1.422.454,77
65.013,92
1.578.582,00
Lahr_BA gesplittet_2019.xlsx_22.02.2021
11
Schneider & Zajontz
Anlage 4
Ermittlung der Zinsaufwendungen der Abwasserbeseitigung
Die Stadt Lahr führt ihre Abwasserbeseitigung als Eigenbetrieb. Die nach dem
Kommunalabgabengesetz zu berechnende kalkulatorische Verzinsung setzt sich aus den
effektiven Fremdkapitalzinsen und den Zinsen für das der Einrichtung zur Verfügung gestellte
Eigenkapital zusammen.
Bei der Ermittlung des Straßenentwässerungskostenanteils muss auch der auf die Beiträge
entfallende Zinsanteil mit berücksichtigt werden.
Fremdkapitalzinsen für die Abwasserbeseitigung
Der Zinsaufwand beträgt für 2019
457.365,17 €
- Fremdkapitalzinsen
327.749,08 €
- Zinsen an Gemeinde
129.616,09 €
- Zinserlöse
-
€
335.555,87 €
- Zinsumlage an Abwasserverband
Eigenkapitalverzinsung
Der Bereich Abwasserbeseitigung wurde nicht mit Eigenkapital der Stadt ausgestattet.
-
€
792.921,04 €
Kalkulatorische Verzinsung gesamt
Gesamt
Schmutzwasserbeseitigung
€
€
Niederschlagswasserbeseitigung
€
Straßenentwässerung
€
Restbuchwerte 31.12.2019
(vgl. Anlage 2)
47.657.693,97
24.521.855,14
12.379.257,68
10.756.581,15
-14.669.941,43
-8.530.028,56
-4.561.330,87
-1.578.582,00
32.987.752,54
15.991.826,58
7.817.926,81
9.177.999,15
792.921,06
384.392,85
187.918,19
220.610,02
Restauflösungsbeträge
31.12.2019
(vgl. Anlage 3)
Betriebskapital
Aufteilung der kalkulatorischen Verzinsung
Lahr_BA gesplittet_2019.xlsx_22.02.2021
12
Schneider & Zajontz
Anlage 5
Ermittlung der dezentralen Anteile bei der Abwasserbeseitigung
In die Kläranlage des Abwasserverbandes "Raumschaft Lahr" wird der Fäkalschlamm von
Grundstücken entsorgt, die ihre Abwässer in geschlossene Gruben oder sogenannte Drei-KammerSysteme einleiten. Diese Kosten für die dezentrale Abwasserbeseitigung dürfen bei der Kalkulation
der Benutzungsgebühren für die zentrale Abwasserbeseitigung nicht berücksichtigt werden.
Die Gebührenerlöse aus der dezentralen Abwasserbeseitigung erhält der Abwasserverband, diese
decken die Kosten der dezentralen Abwasserbeseitigung. In der Betriebskostenumlage des
Abwasserverbandes sind somit keine Kosten der dezentralen Abwasserbeseitigung enthalten. In der
vorliegenden Kalkulation ist deshalb kein Abzug vorzunehmen.
Lahr_BA gesplittet_2019.xlsx__22.02.2021
13
Schneider & Zajontz
Anlage 6
Plausibilitätskontrolle Gebührenerlöse
Abwasserbeseitigung
2019
Niederschlagswasser:
abgerechnete Einheiten:
GEB-Satz:
abgerechnete Einheiten:
GEB-Satz:
Gebührenerlöse lt. Verbrauchsstatistik
4.255.806 m²
0,26 €/m²
1.106.509,56 €
657 m²
0,28 €/m²
183,96 €
4.256.463 m²
1.106.693,52 €
- €
Differenz
1.106.693,52 €
GEB-Erlöse Niederschlagswasser 2019
Schmutzwasser:
abgerechnete Einheiten:
GEB-Satz:
abgerechnete Einheiten:
GEB-Satz:
30.595 m³
1,60 €/m³
2.420.525 m³
1,75 €/m³
manuelle Buchungen der Stadt
Sonst. Abwassergebühren (Autobahnraststätte)
4.235.918,75 €
-
pauschal abgerechnete Einheiten:
Gebührenerlöse lt. Verbrauchsstatistik
Schmutzwassergebühren für eigengefördertes
Wasser
48.952,00 €
33.802,01 €
2.451.120 m³
4.251.068,74 €
10.700 m³
18.725,00 €
-26.812 m³ -
46.921,03 €
20.726 m³
27.365,85 €
Abwassergebühren aus Vorjahren
1.000,00 €
nicht zuordenbare Abschläge
4.657,00 €
abgerechnete Einheiten 2018, gebucht in 2019
abgerechnete Einheiten 2019, gebucht in 2020
GEB-Erlöse Schmutzwasser 2019
Summe Gebührenerlöse Gesamt
Gesamt lt. HHR 2019
Differenz
Lahr_BA gesplittet_2019.xlsx_22.02.2021
-
184.764,72 €
16.577,75 €
2.455.734 m³ 4.087.708,59 €
5.194.402,11 €
5.194.402,11 €
- €
14
Schneider & Zajontz
Anlage 7
Kostenüber-/unterdeckungen der Vorjahre bei der Abwasserbeseitigung
Schmutzwasserbeseitigung
Jahr
Betriebsergebnis
+ = Kostenüberdeckung Kalkulations/
zeitraum
-=
gesamt
Kostenunterdeckung
€
Vorjahre
2010 (Übertrag
von Seite 17)
2011
€
Ausgleich in den Jahren:
Vorjahre
€
2016
2017
2018
2019
2020
€
€
€
€
€
2021
2022
€
Summe
€
9.602,91
-9.602,91
0,00
1.804.981,93
-1.804.981,93
0,00
-120.556,96
-47.541,75
0,00
298.094,20
599.531,25 -448.812,73 -448.812,72
0,00
2014
-25.488,02
370.000,00
2015
-394.770,63
835.450,68
2016
-105.213,85
2017
29.901,71
2018
678.688,18
2012
206.037,55
2013
2019
Summe
85.480,59
9.602,91
-47.541,75
-70.000,00
-70.000,00 -102.255,99 -102.255,99
0,00
-220.340,03 -220.340,02
0,00
566.354,48 566.354,47
-75.312,14
-470.000,00 -470.000,00 -117.396,81
322.596,02
0,00
1.001.284,20
steht noch nicht fest
2.381.277,02
Lahr_BA gesplittet_2019.xlsx_22.02.2021
0,00
0,00
0,00
0,00 -322.596,01 -470.000,00 -470.000,00 -117.396,81
1.001.284,20
15
Schneider & Zajontz
Anlage 7
Kostenüber-/unterdeckungen der Vorjahre bei der Abwasserbeseitigung
Niederschlagswasserbeseitigung
Jahr
Betriebsergebnis
+=
Kostenüberdeckung /
-=
Kostenunterdeckung
Kalkulationszeitraum
gesamt
Ausgleich in den Jahren:
€
€
Vorjahre
€
Vorjahre
2010 (Übertrag
von Seite 17)
2011
-116.524,76
2012
-91.331,47
2013
-122.448,96
122.448,96
2014
-152.168,17
107.351,53
2015
9.807,06
36.868,67
2016
143.353,59
2017
137.431,61
2018
2019
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
Summe
€
€
€
€
€
€
€
€
2.960,68
-2.960,68
0,00
471.564,71
-471.564,71
0,00
-207.856,23 207.856,23
0,00
280.785,20
0,00
22.408,32
22.408,32
-22.408,32
-22.408,32
0,00
-23.337,87
51.616,19
0,00
-23.337,86
-235.968,56
0,00
23.337,87
74.954,06
steht noch nicht fest
Summe
Lahr_BA gesplittet_2019.xlsx_22.02.2021
334.260,48
0,00
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