Beschlussvorlage (Betriebsabrechnung 2014)
Sitzung: Gemeinderat (12. Sitzung)
16. November 2015
16. November 2015
Schneider & Zajontz
Stadt Lahr
Betriebsabrechnung für die zentrale Schmutz- und
Niederschlagswasserbeseitigung
für das Jahr 2014
Schneider & Zajontz
Gesellschaft für kommunale Entwicklung mbH
Kastellstraße 53
74080 Heilbronn
Telefon: 07131/392-0
Telefax: 07131/392-149
E-Mail: info@schneider-zajontz.de
Internet: http://www.schneider-zajontz.de
Stand September 2015
Schneider & Zajontz
Inhaltsverzeichnis
Seite
Verzeichnis der Abkürzungen
III
Kostenaufteilung auf die Schmutz- und Niederschlagswasserbeseitigung sowie die
Straßenentwässerung
IV
Betriebsabrechnung 2014
Rechnerischer Teil
1
Ermittlung des Deckungsbedarfs und der Betriebsergebnisse
2
Anlagen
Anlage 1
Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung
3
Anlage 2
Ermittlung der Abschreibungen und Restbuchwerte der Abwasserbeseitigung
6
Anlage 3
Ermittlung der Auflösungen und Restauflösungsbeträge der Abwasserbeseitigung
9
Anlage 4
Ermittlung der Zinsaufwendungen der Abwasserbeseitigung
12
Anlage 5
Ermittlung der dezentralen Anteile bei der Abwasserbeseitigung
13
Anlage 6
Plausibilitätskontrolle Gebührenerlöse Abwasserbeseitigung
14
Anlage 7
Kostenüber-/unterdeckungen der Vorjahre bei der Abwasserbeseitigung
15
Diese Arbeit ist urheberrechtlich geschützt und darf nur im Rahmen des erteilten Auftrags verwendet werden. Jegliche
Vervielfältigung (auch von Auszügen) sowie die Weitergabe an Dritte - mit Ausnahme von Genehmigungsbehörden - ist nur
gestattet, wenn wir uns vorher einverstanden erklärt haben.
Heilbronn, den 24. September 2015
Denk
Dipl.-Verwaltungswirtin (FH)
Lahr_BA gesplittet_2014__24.09.2015
Baumann
Dipl.-Verwaltungswirtin (FH)
Betriebswirtin (VWA)
II
Schneider & Zajontz
Verzeichnis der Abkürzungen
AB
AfA
AHK
AN
ATV
AV
AW
BSB
BVerwG
CSB
DL
EB
EW
EGW
GA
Gde
GFZ
GO
GRZ
KA
KAG
KN
MS
MW
ND
NF
NW
OVG
PW
RBW
Rdnr.
RRB
RÜB
RW
SW
STE
TS
VGH
WG
Anfangsbestand
Absetzung für Abnutzung (Abschreibung)
Anschaffungs- und Herstellungskosten
Anlagenachweis
Abwassertechnischer Verein
Anlagevermögen
Abwasser
Biologischer Sauerstoffbedarf
Bundesverwaltungsgericht
Chemischer Sauerstoffbedarf
Druckrohrleitung
Endbestand
Einwohnerwert
Einwohnergleichwert
Grundstücksanschlüsse
Gemeinde
Geschossflächenzahl
Gemeindeordnung
Grundflächenzahl
Kläranlage
Kommunalabgabengesetz
Kanalnetz
Mischsystem
Mischwasser
Nutzungsdauer
Nutzungsfaktor
Niederschlagswasser
Oberverwaltungsgericht
Pumpwerk
Restbuchwert
Randnummer
Regenrückhaltebecken
Regenüberlaufbecken
Regenwasser
Schmutzwasser
Straßenentwässerung
Trennsystem
Verwaltungsgerichtshof
Wassergesetz
Lahr_BA gesplittet_2014__24.09.2015
III
Schneider & Zajontz
Kostenaufteilung auf die Schmutz- und Niederschlagswasserbeseitigung sowie die
Straßenentwässerung
Bezeichnung
Anteil für die
Schmutzwasserbeseitigung der
Grundstücke
Anteil für die
Niederschlagswasserbeseitigung
Gesamt
davon
davon
Grundstücke
Straßen
Kalkulatorische Kosten
(Abschreibungen, Zinsen)
Mischwasserbeseitigung (Kanäle, Sammler, RÜB)
45,0%
ohne Straßenentwässerung
60,0%
Schmutzwasserbeseitigung (Kanäle und Sammler)
100,0%
Niederschlagswasserbeseitigung (Kanäle)
55,0%
30,0%
25,0%
40,0%
100,0%
ohne Straßenentwässerung
50,0%
50,0%
100,0%
Kläranlagen
85,0%
ohne Straßenentwässerung
89,5%
15,0%
10,0%
5,0%
10,5%
laufende Kosten und Erlöse
Mischwasserbeseitigung (Kanäle, Sammler, RÜB)
45,00%
ohne Straßenentwässerung
60,0%
Schmutzwasserbeseitigung (Kanäle und Sammler)
100,0%
Niederschlagswasserbeseitigung (Kanäle)
55,00%
30,00%
25,00%
40,0%
100,0%
50,0%
50,0%
15,0%
10,0%
5,0%
Kläranlagen
85,0%
ohne Straßenentwässerung
89,5%
10,5%
Kanalbeiträge
60,0%
40,0%
Hausanschlusskostenersätze
50,0%
50,0%
Auflösung der Ertragzuschüsse
Abwasserbeiträge
Zuschüsse
Lahr_BA gesplittet_2014__24.09.2015
siehe kalkulatorische Kosten
IV
Schneider & Zajontz
Betriebsabrechnung 2014
Rechnerischer Teil
Lahr_BA gesplittet_2014_24.09.2015
1
Schneider & Zajontz
Ermittlung des Deckungsbedarfs und der Betriebsergebnisse
Bezeichnung
2014
vgl.
An-
Gesamt-
Straßenent-
lage
summe
wässerungs-
Schmutz-
Niederschlags-
anteil
wasser
wasser
€
€
€
€
laufende Kosten
1
3.229.902,60
Abwasserabgabe
1
0,00
abzüglich laufende Erlöse
1
-94.059,73
-24.910,62
-41.754,63
-27.394,48
kalkulatorische Abschreibungen
2
2.453.525,50
441.034,14
1.482.414,53
530.076,83
abzüglich Auflösungen
3
-678.536,17
-54.330,83
-377.804,66
-246.400,68
kalkulatorische Verzinsung
4
1.032.388,33
346.821,68
489.854,14
195.712,51
5.943.220,53
4.611.254,16
1.154.310,18
6
3.759.211,10
3.733.723,08
1.029.699,25
877.531,08
-177.656,19
-25.488,02
-152.168,17
682.247,08
370.000,00
312.247,08
-204.895,55
0,00
-204.895,55
299.695,34
344.511,98
-44.816,64
2.230.543 m³
4.387.478 m²
1,51 €/m³
0,21 €/m²
Deckungsbedarf
Erlöse durch Benutzungsgebühren
Betriebsergebnisse:
+ = Kostenüberdeckung/
- = Kostenunterdeckung
darin enthaltene Ausgleiche
aus Vorjahren:
7
445.695,81
Entwässerungseinrichtung
2.206.501,72
577.705,07
0,00
+ = Kostenüberdeckung/
- = Kostenunterdeckung
(vgl. GEB-KLK 2014, Stand Oktober 2013,
Seite 18)
In den Folgejahren noch
auszugleichen:
+ = Kostenüberdeckung/
- = Kostenunterdeckung
nachrichtlich:
Leistungseinheiten
Kostendeckende Gebührensätze
(Deckungsbedarf / Leistungseinheiten)
6
Im Jahr 2014 wurden nach der Abwassergebührensatzung der Stadt Lahr / Schwarzwald vom 18.11.2013 folgende
Gebühren erhoben:
§ 7 Abs. 1 AbwGebS: Schmutzwassergebühr je m³ Schmutzwasser
1,60 €
§ 7 Abs. 2 AbwGebS: Schmutzwassergebühr - Kanalgebühr - je m³ Schmutzwasser
0,40 €
§ 7 Abs. 3 AbwGebS: Niederschlagswassergebühr je m² gewichteter versiegelter Fläche
0,20 €
Der Straßenentwässerungsanteil für das Jahr 2014 beträgt
Lahr_BA gesplittet_2014__24.09.2015
1.154.310,18 €
2
Schneider & Zajontz
Anlage 1
Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung
laufende Kosten
Konto
Bezeichnung
2014
7547.502 Kanalunterhaltung
7547.503 Unterhaltung der Pumpwerke
7547.505 Maschineninstandhaltung Pumpwerke
7547.506 Fahrzeug- und Geräteunterhaltung
RÜB und
Klärbereich
Pumpwerke
Kläranlage
Mischwasser
davon
Schmutzwasser
Regenwasser
125,452 km
68,576 km
88,313 km
44,43%
24,29%
31,28%
€
€
€
%
Kanäle
€
7547.501 Unterhaltung Grundstücke u. baul. Anlagen
Kanalbereich
Gesamtbetrag
€
%
€
%
€
8.398,53
80%
6.718,82
2.985,17
1.632,00
2.101,65
20%
1.679,71
0%
0,00
161.850,95
100%
161.850,95
71.910,38
39.313,60
50.626,97
0%
0,00
0%
0,00
0,00
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
100%
0,00
0%
0,00
14.797,94
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
100%
14.797,94
0%
0,00
25.720,70
100%
25.720,70
11.427,71
6.247,56
8.045,43
0%
0,00
0%
0,00
7547.507 Betriebsaufwand Kanäle
207.860,24
100%
207.860,24
92.352,30
50.489,25
65.018,69
0%
0,00
0%
0,00
7547.508 Betriebsaufwand Pumpwerke
108.811,34
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
100%
108.811,34
0%
0,00
1.310.119,01
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
0,00
100%
1.310.119,01
518.416,06
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
0,00
100%
518.416,06
7547.510 Betriebskostenumlage Abwasserverband
7547.511 Abwasserentgelt an Friesenheim
7549.500 Anschaffung von Werkzeug und Gerät
0,00
100%
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
0,00
0%
0,00
211,00
100%
211,00
93,75
51,25
66,00
0%
0,00
0%
0,00
113.102,14
40%
45.240,86
20.100,51
10.989,00
14.151,35
10%
11.310,21
50%
56.551,07
0,00
100%
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
0,00
0%
0,00
23.203,49
80%
18.562,79
8.247,45
4.508,90
5.806,44
20%
4.640,70
0%
0,00
85,32
80%
68,26
30,33
16,58
21,35
20%
17,06
0%
0,00
7597.500 Verwaltungskostenbeitrag
521.300,00
80%
417.040,00
185.290,87
101.299,02
130.450,11
20%
104.260,00
0%
0,00
7599.500 Sonstiger betrieblicher Aufwand
185.488,80
80%
148.391,04
65.930,14
36.044,18
46.416,72
20%
37.097,76
0%
0,00
0,00
100%
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
0,00
0%
0,00
24.682,56
40%
9.873,02
4.386,58
2.398,16
3.088,28
10%
2.468,26
50%
12.341,28
5.199,77
40%
2.079,91
924,10
505,21
650,59
10%
519,98
50%
2.599,89
203,50
40%
81,40
36,17
19,77
25,46
10%
20,35
50%
101,75
7599.506 Öffentlichkeitsarbeit
0,00
80%
0,00
0,00
0,00
0,00
20%
0,00
0%
0,00
7661.500 Außerordentliche Aufwendungen
0,00
100%
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
0,00
0%
0,00
7.663.500 Aufwand aus Zahlungsdifferenzen
0,63
80%
0,50
0,22
0,12
0,16
20%
0,13
0%
0,00
157,62
80%
126,10
56,03
30,63
39,44
20%
31,52
0%
0,00
293,00
100%
0%
0,00
0%
7549.501 Schutzkeidung
7550.410 Löhne und Gehälter
7582.500 Verluste aus Anlageabgängen
7592.500 Versicherungen (allg.)
7593.500 Bürobedarf
7599.502 Anteilige GIS-Kosten für den Kanal
7599.503 Prüfungs- und Beratungskosten Abw.
7599.504 Frankieraufwand/Portokosten
7599.505 Aus- und Weiterbildung, Reisekosten
7663.510 Bankgebühren, Rückläufer, Aufwand
7681.500 Kraftfahrzeugsteuer
Übertrag
Lahr_BA gesplittet_2014__24.09.2015
3.229.902,60
293,00
130,18
71,17
91,65
1.044.118,59
463.901,89
253.616,40
326.600,29
285.654,96
0,00
1.900.129,06
3
Schneider & Zajontz
Anlage 1
Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung
laufende Kosten
Konto
Bezeichnung
2014
abzüglich Anteil der
Straßenentwässerung
abzüglich allg. dez. Anteil (vgl. Anlage 5)
Nettoaufwand gesamt in €
RÜB und
Klärbereich
Pumpwerke
Kläranlage
Mischwasser
davon
Schmutzwasser
Regenwasser
125,452 km
68,576 km
88,313 km
44,43%
24,29%
31,28%
€
€
Kanäle
€
Übertrag
Kanalbereich
Gesamtbetrag
%
€
3.229.902,60
1.044.118,59
463.901,89
-445.695,81
-279.275,62
-115.975,47
25%
€
%
€
%
€
253.616,40
326.600,29
285.654,96
1.900.129,06
0,00
-163.300,15
50%
-71.413,74
25%
-95.006,45
5%
0%
0,00
2.784.206,79
0,00
764.842,97
347.926,42
60,0%
253.616,40
100,00%
163.300,14
214.241,22
0,00%
60%
1.805.122,61
89,5%
Anteil Schmutzwasserbeseitigung
2.206.501,72
462.372,25
208.755,85
253.616,40
40,0%
0,00%
0,00
128.544,73
100,00%
40%
1.615.584,74
10,5%
Anteil Niederschlagswasserbeseitigung
577.705,07
302.470,71
139.170,57
0,00
163.300,14
85.696,49
189.537,87
Abwasserabgabe Stadt
0,00
0,00
Abwasserabgabe Verband
abzgl. allg. dezentraler Anteil (vgl. Anlage 5)
0,00
0,00
0,00
0,00
Summen
0,00
7591.500
Lahr_BA gesplittet_2014__24.09.2015
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4
Schneider & Zajontz
Anlage 1
Ermittlung der laufenden Kosten und Erlöse der Abwasserbeseitigung
laufende Erlöse
Konto
Bezeichnung
Kanalbereich
Gesamtbetrag
2014
Kanäle
davon
Schmutzwasser
Regenwasser
125,452 km
68,576 km
88,313 km
44,43%
24,29%
31,28%
€
€
€
Klärbereich
Kläranlage
€
%
7530.110 Erträge aus Anlageabgängen
23.100,00
100%
23.100,00
10.263,33
5.610,99
7.225,68
0%
0,00
0%
0,00
7534.110 Andere betriebliche Erträge
54.091,90
80%
43.273,52
19.226,42
10.511,14
13.535,96
20%
10.818,38
0%
0,00
7534.130 Bearbeitung von Entwässerungsgutachten
0,00
80%
0,00
0,00
0,00
0,00
20%
0,00
0%
0,00
7621.110 Nebenforderungen
0,00
40%
0,00
0,00
0,00
0,00
10%
0,00
50%
0,00
7660.100 Außerordentliche Erträge
0,00
100%
0,00
0,00
0,00
0,00
0%
0,00
0%
0,00
7662.100 Ertrag aus Zahlungsdifferenzen
0,28
0%
0,00
0,00
0,00
0,00
100%
0,28
0%
0,00
148,62
80%
118,90
52,83
28,88
37,19
20%
29,72
0%
0,00
16.718,93
80%
13.375,14
5.942,57
3.248,82
4.183,75
20%
3.343,79
0%
0,00
7662.100 Bankgebühren, Rückläufer, Ertrag
Erträge aus Säumniszuschlägen u. dergl.
Summe
€
Mischwasser
RÜB und
Pumpwerke
%
€
%
94.059,73
79.867,56
35.485,15
19.399,83
24.982,58
14.192,17
abzüglich Anteil der
Straßenentwässerung
abzüglich allg. dez. Anteil (vgl. Anlage 5)
-24.910,62
-21.362,58
-8.871,29
25%
0,00
-12.491,29
50%
-3.548,04
25%
Nettoaufwand gesamt in €
69.149,11
€
0,00
0,00
5%
0,00
0,00
58.504,98
26.613,86
60,0%
19.399,83
100,00%
12.491,29
0,00%
10.644,13
60,0%
0,00
89,5%
Anteil Schmutzwasserbeseitigung
41.754,63
35.368,15
15.968,32
40,0%
19.399,83
0,00%
0,00
100,00%
6.386,48
40,0%
0,00
10,5%
Anteil Niederschlagswasserbeseitigung
27.394,48
23.136,83
10.645,54
0,00
12.491,29
4.257,65
0,00
Die Zuordnung der laufenden Kosten und Erlöse im Kanalbereich erfolgte im Verhältnis der Kanallängen.
Lahr_BA gesplittet_2014__24.09.2015
5
Schneider & Zajontz
Anlage 2
Ermittlung der Abschreibungen und Restbuchwerte der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Anlagevermögens
AHK
RBW
31.12.2013
€
€
Abschreibung
2014
€
RBW
31.12.2014
€
Mischwasserbeseitigung
Mischwasserkanäle lt. AN 31.12.2014
37.057.746,33 13.045.203,47
Grundstücke MW-Pumpwerke+Hebewerk lt. AN 31.12.2014
Mischwasserpumpwerke lt. AN 31.12.2014
Grundstücke Regenüberlaufbecken lt. AN 31.12.2014
Regenüberlaufbecken lt. AN 31.12.2014
Anteil am beweglichen Vermögen, Software und
Generalentwässerungsplan lt. AN 31.12.2014
58,840%
Summe Mischwasserbeseitigung
631.133,57 15.336.315,51
2.555,44
2.555,00
0,00
2.555,00
834.452,48
293.780,00
33.093,00
260.687,00
11.584,34
11.584,00
0,00
11.584,00
4.450.029,94
2.212.597,00
89.626,00
2.122.971,00
653.905,27
209.738,77
42.847,83
443.252,36
43.010.273,80 15.775.458,24
796.700,40 18.177.364,87
davon Anteil der Straßenentwässerung
25,0%
3.943.864,56
199.175,10
4.544.341,22
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung
45,0%
7.098.956,21
358.515,18
8.179.814,19
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
30,0%
4.732.637,47
239.010,12
5.453.209,46
10.777.265,18
5.266.275,00
212.173,63
5.645.838,00
84.220,96
84.219,60
0,00
84.219,60
1.296.576,48
647.651,00
58.445,00
589.206,00
0,51
1,00
0,00
1,00
187.703,26
60.205,44
12.299,45
127.235,43
6.058.352,04
282.918,08
6.446.500,03
Schmutzwasserbeseitigung
Schmutzwasserkanäle lt. AN 31.12.2014
Grundstücke SW-Pumpwerke+Hebewerk lt. AN 31.12.2014
SW-Pumpwerke lt. AN 31.12.2014
Entwässerungsanl. Flugplatz Ost lt. AN 31.12.2014
Anteil am beweglichen Vermögen, Software und
Generalentwässerungsplan lt. AN 31.12.2014
Summe Schmutzwasserbeseitigung
Lahr_BA gesplittet_2014_24.09.2015
16,890%
6
Schneider & Zajontz
Anlage 2
Ermittlung der Abschreibungen und Restbuchwerte der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Anlagevermögens
AHK
€
RBW
31.12.2013
€
Abschreibung
2014
€
RBW
31.12.2014
€
Niederschlagswasserbeseitigung
Niederschlagswasserkanäle lt. AN 31.12.2014
Grundstücke RW-Pumpwerke+Hebewerk lt. AN 31.12.2014
RW-Pumpwerke lt. AN 31.12.2014
Grundstücke RRB lt. AN 31.12.2014
Regenrückhaltebecken lt. AN 31.12.2014
RW-Behandlungsanlagen lt. AN 31.12.2014
Anteil am beweglichen Vermögen, Software und
Generalentwässerungsplan lt. AN 31.12.2014
24,270%
Zwischensumme
15.215.603,71
8.057.276,00
295.373,57
8.833.694,00
31.073,25
31.073,00
0,00
31.073,00
278.937,87
37.935,00
4.335,00
33.600,00
17.684,56
17.684,00
0,00
17.684,00
679.664,42
268.961,00
21.120,00
247.841,00
1.248.426,62
647.898,00
46.306,00
601.592,00
269.719,25
86.511,90
17.673,63
182.830,30
17.741.109,68
9.147.338,90
384.808,20
9.948.314,30
davon Anteil der Straßenentwässerung
50%
4.573.669,45
192.404,10
4.974.157,15
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
50%
4.573.669,45
192.404,10
4.974.157,15
Anlagevermögen lt. AN 31.12.2014 des AZV (ohne
Anlagen im Bau)
12.288.421,00
1.231.371,08
11.088.278,00
Zwischensumme
davon entfallen auf die Stadt Lahr:
12.288.421,00
9.870.674,17
1.231.371,08
989.098,82
11.088.278,00
8.906.659,30
493.533,71
49.454,94
445.332,97
9.377.140,46
939.643,88
8.461.326,33
0,00
0,00
0,00
9.377.140,46
939.643,88
8.461.326,33
AZV Raumschaft Lahr
abzügl. Anteil der Straßenentwässerung
5%
Zwischensumme ohne Straßenentwässerung
abzgl. allg. dez. Anteil (vgl. Anlage 5)
0,00%
Zwischensumme
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung
89,5%
8.392.540,71
840.981,27
7.572.887,07
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
10,5%
984.599,75
98.662,61
888.439,26
Lahr_BA gesplittet_2014_24.09.2015
7
Schneider & Zajontz
Anlage 2
Ermittlung der Abschreibungen und Restbuchwerte der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Anlagevermögens
AHK
€
RBW
31.12.2013
€
Abschreibung
2014
€
RBW
31.12.2014
€
Gesamtsumme Schmutzwasserbeseitigung
21.549.848,96
1.482.414,53
22.199.201,29
Gesamtsumme Niederschlagswasserbeseitigung
10.290.906,67
530.076,83
11.315.805,87
9.011.067,72
441.034,14
9.963.831,34
Gesamtsumme Straßenentwässerung
Lahr_BA gesplittet_2014_24.09.2015
8
Schneider & Zajontz
Anlage 3
Ermittlung der Auflösungen und Restauflösungsbeträge der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Abzugskapitals
Ertragszuschüsse
€
Restauflösungsb.
31.12.2013
€
Auflösung
2014
€
Restauflösungsb.
31.12.2014
€
Zuschüsse Mischwasserbeseitigung und RÜB
Anteil für Mischwasserbeseitigung lt. AN 31.12.2014
Sonderposten Erschließungsträgergebiete lt. AN
31.12.2014 (Anteil Mischwasser)
58,84%
Summe Mischwasserbeseitigung
5.140.314,84
2.425.875,53
102.864,09
2.323.011,44
32.070,02
0,00
641,02
31.429,00
5.172.384,86
2.425.875,53
103.505,11
2.354.440,44
davon Anteil der Straßenentwässerung
25%
606.468,88
25.876,28
588.610,11
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung
45%
1.091.643,99
46.577,30
1.059.498,20
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
Zuschüsse Schmutzwasserbeseitigung
30%
727.762,66
31.051,53
706.332,13
Anteil für Schmutzwasserbeseitigung lt. AN 31.12.2014
16,89%
1.475.525,45
696.346,66
29.527,10
666.819,56
Zuschüsse für SW-Kanäle lt. AN 31.12.2014
230.380,74
221.345,00
4.608,00
216.737,00
Sonderposten Erschließungsträgergebiete lt. AN 31.12.2014
(Anteil Schmutzwasser)
610.336,18
19.151,00
11.746,63
599.141,00
2.316.242,37
936.842,66
45.881,73
1.482.697,56
24,27%
2.120.248,83
1.000.611,81
42.428,81
958.183,00
Sonderposten Erschließungsträgergebiete lt. AN 31.12.2014
(Anteil Niederschlagswasser)
707.986,82
38.140,00
13.835,16
693.505,00
2.828.235,65
1.038.751,81
519.375,91
56.263,97
28.131,99
1.651.688,00
825.844,00
519.375,90
28.131,98
825.844,00
Summe Schmutzwasserbeseitigung
Zuschüsse Regenwasserbeseitigung
Anteil für Niederschlagswasserbeseitigung lt. AN
31.12.2014
Summe
./. Anteil der Straßenentw.
Summe Regenwasserbeseitigung
Lahr_BA gesplittet_2014_24.09.2015
50%
9
Schneider & Zajontz
Anlage 3
Ermittlung der Auflösungen und Restauflösungsbeträge der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Abzugskapitals
Ertragszuschüsse
€
Restauflösungsb.
31.12.2013
€
Auflösung
2014
€
Restauflösungsb.
31.12.2014
€
Kanalbeiträge
Beiträge lt. AN 31.12.2014
23.493.395,98
12.742.510,00
466.434,15
12.359.939,00
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung
60,0%
7.645.506,00
279.860,49
7.415.963,40
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
40,0%
5.097.004,00
186.573,66
4.943.975,60
186.491,00
4.521,00
181.970,00
9.324,55
226,05
9.098,50
177.166,45
4.294,95
172.871,50
0,00
0,00
0,00
177.166,45
4.294,95
172.871,50
Zuschüsse Kläranlagen
Zuschuss für Investitionsumlage an AV Lahr lt. AN 31.12.2014
davon Anteil der Straßenentwässerung
226.050,00
5%
Zwischensumme ohne Straßenentwässerung
abzgl. allg. dez. Anteil (vgl. Anlage 5)
0,00%
Zwischensumme
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung
89,5%
158.563,97
3.843,98
154.719,99
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
10,5%
18.602,48
450,97
18.151,51
Lahr_BA gesplittet_2014_24.09.2015
10
Schneider & Zajontz
Anlage 3
Ermittlung der Auflösungen und Restauflösungsbeträge der Abwasserbeseitigung
Bezeichnung
des Abzugskapitals
Ertragszuschüsse
€
Restauflösungsb.
31.12.2013
€
Auflösung
2014
€
Restauflösungsb.
31.12.2014
€
AV Raumschaft Lahr: Zuschüsse
Anlagevermögen lt. AN des AZV 31.12.2014 (ohne
Zuschüsse für Anlagen im Bau)
40.653,00
2.403,00
38.250,00
Zwischensumme
davon entfallen auf die Gemeinde:
40.653,00
32.654,52
2.403,00
1.930,21
38.250,00
30.724,31
1.632,73
96,51
1.536,22
31.021,79
1.833,70
29.188,09
0,00
0,00
0,00
31.021,79
1.833,70
29.188,09
davon Anteil der Straßenentwässerung
5%
Zwischensumme ohne Straßenentwässerung
abzgl. allg. dez. Anteil (vgl. Anlage 5)
0,00%
Zwischensumme
davon Anteil der Schmutzwasserbeseitigung
89,5%
27.764,50
1.641,16
26.123,34
davon Anteil der Niederschlagswasserbeseitigung
10,5%
3.257,29
192,54
3.064,75
Gesamtsumme Schmutzwasserbeseitigung
9.860.321,12
377.804,66
10.139.002,49
Gesamtsumme Niederschlagswasserbeseitigung
6.366.002,33
246.400,68
6.497.367,99
Gesamtsumme Straßenentwässerung
1.136.802,07
54.330,83
1.425.088,83
Lahr_BA gesplittet_2014_24.09.2015
11
Schneider & Zajontz
Anlage 4
Ermittlung der Zinsaufwendungen der Abwasserbeseitigung
Die Stadt Lahr führt ihre Abwasserbeseitigung als Eigenbetrieb. Die nach dem
Kommunalabgabengesetz zu berechnende kalkulatorische Verzinsung setzt sich aus den
effektiven Fremdkapitalzinsen und den Zinsen für das der Einrichtung zur Verfügung gestellte
Eigenkapital zusammen.
Bei der Ermittlung des Straßenentwässerungskostenanteils muss auch der auf die Beiträge
entfallende Zinsanteil mit berücksichtigt werden.
Fremdkapitalzinsen für die Abwasserbeseitigung
Der Zinsaufwand beträgt für 2014
698.071,05 €
- Fremdkapitalzinsen
396.474,62 €
- Zinsen an Gemeinde
301.596,43 €
- Zinserlöse
-
€
334.317,28 €
- Zinsumlage an Abwasserverband
Eigenkapitalverzinsung
Der Bereich Abwasserbeseitigung wurde nicht mit Eigenkapital der Stadt ausgestattet.
-
€
Die Gemeinde Willstätt führt ihre Abwasserbeseitigung als Eigenbetrieb. Die nach dem Kommunalabgabengeset
Die Gemeinde Willstätt führt ihre Abwasserbeseitigung als Eigenbetrieb. Die nach dem
Kalkulatorische Verzinsung gesamt
1.032.388,33 €
Gesamt
Schmutzwasserbeseitigung
€
€
Niederschlagswasserbeseitigung
€
Straßenentwässerung
€
Restbuchwerte 31.12.2014
(vgl. Anlage 2)
43.478.838,50
22.199.201,29
11.315.805,87
9.963.831,34
-18.061.459,31
-10.139.002,49
-6.497.367,99
-1.425.088,83
Betriebskapital
25.417.379,19
12.060.198,80
4.818.437,88
8.538.742,51
Aufteilung der kalkulatorischen Verzinsung
1.032.388,33
489.854,14
195.712,51
346.821,68
Restauflösungsbeträge
31.12.2014
(vgl. Anlage 3)
Lahr_BA gesplittet_2014_24.09.2015
12
Schneider & Zajontz
Anlage 5
Ermittlung der dezentralen Anteile bei der Abwasserbeseitigung
In die Kläranlage des Abwasserverbandes "Raumschaft Lahr" wird der Fäkalschlamm von
Grundstücken entsorgt, die ihre Abwässer in geschlossene Gruben oder sogenannte Drei-KammerSysteme einleiten. Diese Kosten für die dezentrale Abwasserbeseitigung dürfen bei der Kalkulation
der Benutzungsgebühren für die zentrale Abwasserbeseitigung nicht berücksichtigt werden.
Die Gebührenerlöse aus der dezentralen Abwasserbeseitigung erhält der Abwasserverband, diese
decken die Kosten der dezentralen Abwasserbeseitigung. In der Betriebskostenumlage des
Abwasserverbandes sind somit keine Kosten der dezentralen Abwasserbeseitigung enthalten. In der
vorliegenden Kalkulation ist deshalb kein Abzug vorzunehmen.
Lahr_BA gesplittet_2014__24.09.2015
13
Schneider & Zajontz
Anlage 6
Plausibilitätskontrolle Gebührenerlöse
Abwasserbeseitigung
2014
Niederschlagswasser:
abgerechnete Einheiten:
GEB-Satz:
abgerechnete Einheiten:
GEB-Satz:
abgerechnete Einheiten:
GEB-Satz:
abgerechnete Einheiten:
GEB-Satz:
4.354.533 m²
0,20 €/m²
870.906,60 €
18.173 m²
0,21 €/m²
3.816,33 €
14.723 m²
0,19 €/m²
2.797,37 €
49 m²
0,22 €/m²
10,78 €
877.531,08 €
Gebührenerlöse lt. Verbrauchsstatistik
- €
Differenz
877.531,08 €
GEB-Erlöse Niederschlagswasser 2014
Schmutzwasser:
abgerechnete Einheiten:
GEB-Satz:
abgerechnete Einheiten:
GEB-Satz:
abgerechnete Einheiten:
GEB-Satz:
pauschal abgerechnete Einheiten:
Gebührenerlöse lt. Verbrauchsstatistik
Schmutzwassergebühren für eigengefördertes
Wasser
2.230.419 m³
1,60 €/m³
3.568.670,40 €
-177 m³
1,69 €/m³ -
299,13 €
301 m³
1,84 €/m³
553,84 €
3.913,85 €
3.572.838,96 €
58.243,69 €
Schmutzwassergebühren manuell veranlagt
23.818,03 €
Sonstige Abwassergebühren
78.822,40 €
GEB-Erlöse Schmutzwasser 2014
Summe Gebührenerlöse Gesamt
Gesamt lt. HHR 2014
Differenz
Lahr_BA gesplittet_2014_24.09.2015
3.733.723,08 €
4.611.254,16 €
4.611.254,16 €
- €
14
Schneider & Zajontz
Anlage 7
Kostenüber-/unterdeckungen der Vorjahre bei der Abwasserbeseitigung
Zentrale Abwasserbeseitigung
Jahr
Rechnungsergebnisse
(Defizit -) /
Überschuss + )
€
2004
60.520,99
2005
584.398,37
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014 ff
Summen
€
€
€
€
€
€
€
€
€
-60.520,99
-390.000,00 -102.699,64
0,00
244.551,31
-244.551,31
0,00
2007
14.438,62
-14.438,62
0,00
2008
-91.698,73
2009
-380.091,44
2010
1.856.991,11
Ergebnis
2.289.110,23
-91.698,73
0,00
91.698,73
0,00
450.520,99
-57.865,96
-12.563,59
419.555,53
0,00
0,00
0,00
0,00
-12.563,59
davon Anteil Schmutzwasser
davon Anteil Niederschlagswasser
Lahr_BA gesplittet_2014_24.09.2015
0,00
-758.848,88 -1.517.697,76
0,00
-758.848,88 -1.517.697,76
0,00
-599.531,25
-159.317,63
-1.205.450,68 -1.804.981,93
-312.247,08 -471.564,71
15
Schneider & Zajontz
Anlage 7
Kostenüber-/unterdeckungen der Vorjahre bei der Abwasserbeseitigung
Schmutzwasserbeseitigung
Jahr
Betriebsergebnis
+ = Kostenüberdeckung Kalkulations/
zeitraum
-=
gesamt
Kostenunterdeckung
€
Vorjahre
2010 (Übertrag
von Seite 17)
2011
€
2009
2010
€
€
2011/2012
€
9.602,91
-120.556,96
206.037,55
2013
298.094,20
2013
2014
2015
2016 ff
€
€
€
€
-9.602,91
1.804.981,93
2012
Summe
Ausgleich durch Einstellung in die Gebührenkalkulation
-599.531,25 -370.000,00 -835.450,68
85.480,59
9.602,91
-95.083,50
599.531,25
2.198.159,63
0,00
0,00
0,00
-897.625,45
0,00 -370.000,00 -835.450,68 -992.708,95
Niederschlagswasserbeseitigung
Jahr
Betriebsergebnis
+ = Kostenüberdeckung Kalkulations/
zeitraum
-=
gesamt
Kostenunterdeckung
€
€
Vorjahre
2010 (Übertrag
von Seite 17)
2011
-116.524,76
2012
-91.331,47
2013
-122.448,96
Summe
Lahr_BA gesplittet_2014_24.09.2015
Ausgleich durch Einstellung in die Gebührenkalkulation
2009
2010
€
€
2011/2012
€
2.960,68
2014
2015
2016 ff
€
€
€
€
-2.960,68
471.564,71
144.220,20
2013
-159.317,63 -312.247,08
-207.856,23
2.960,68
204.895,55
159.317,63
0,00
0,00
0,00
0,00 -107.351,53
-36.868,67
0,00
-36.868,67
0,00
16